【正文】 第三版）；（3）農(nóng)業(yè)部、建設部《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》（第二版）；（4）國家發(fā)展計劃委員會審定出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》 [計辦投資（2002）15號]；本項目的土建工程費用、設備購置安裝以目前當?shù)厥袌鰞r格為主要依據(jù)進行估算。估算范圍按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設投資（不含建設期利息）的估算分為土建費用、工程建設其他費用和預備費三個部分，分別估算。土建工程費項目依據(jù)相關專業(yè)提供的建（構）筑物工程量和單位造價指標進行估算。本項目土建工程包括土壤改良、良種繁育，％。詳見：附表11《土建工程費用估算表》所示。設備、工器具購置及安裝工程費定型設備和非標設備均采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨價水平和有關工程經(jīng)濟信息價格資料估算（調(diào)整到目前價格水平）。本項目包括土壤改良、良種繁育的設備、農(nóng)技推廣服務設施、病蟲害檢測等工器具購置及安裝工程費，％。詳見：附表12《設備購置費估算表》所示。工程建設其他費用按照國家及行業(yè)有關規(guī)定，并結合當?shù)睾捅卷椖烤唧w情況，％。詳見：附表13《工程建設其他費用估算表》所示?；绢A備費按土建工程費、設備及工器具購置費和工程建設其他費用之和的 3％計算。漲價預備費根據(jù)有關規(guī)定，目前一般國內(nèi)項目可不計漲價預備費，故投資估算中未計漲價預備費。建設投資（不含建設期利息）以上各項合計為不含建設期利息的建設投資，萬元。建設期利息本項目資金由國家撥款、省地配套及自籌三部份組成，項目不考慮貸款，因此無建設期利息。經(jīng)過以上估算，%。流動資金按分項詳細估算法進行估算，鋪底流動資金為正常年份流動資金的30％。詳見附表5流動資金估算表。，其中：（含鋪底流動資金）。項目投資使用計劃見附表6投資使用計劃與資金籌措表。, 由中央財政專項資金、省級配套資金、地方財政配套資金加上自籌相結合的方式籌措。，%。，%。%。%。項目不考慮貸款，因此無債務資金。13財務評價財務價格本項目產(chǎn)品銷售價格計算是根據(jù)產(chǎn)品的目標市場，并結合WTO準入后的市場情況進行確定。項目的主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以近期市場類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)市場分析預測并作了適當調(diào)整，所有價格都是建設期末的含稅價格。項目計算期本項目為優(yōu)質(zhì)水稻示范推廣項目，考慮到各種因素，取計算期為15年，其中：建設期1年，生產(chǎn)期14年。生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結合項目具體情況，生產(chǎn)負荷確定為項目計算第2年70％，第3年90％，第415年均按100％計。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取。根據(jù)優(yōu)質(zhì)水稻良種的預測價格和生產(chǎn)計劃而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。故其達產(chǎn)年銷售額即為銷售收入。產(chǎn)品銷售收入估算見附表3《銷售收入估算表》。根據(jù)項目生產(chǎn)運營支出的各種費用，本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并與同類產(chǎn)品近年經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。外購原材料費用本項目所有原材料及水、電等價格均以當?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎。詳見：附表21《外購原材料費用估算表》。人員工資及福利費該項目作為科技示范推廣項目，國家投資，農(nóng)民參與，不是經(jīng)濟實體，無人員工資及福利，但是為了準確地計算出成本費用，因此，理想化的來考慮，把本項目當作是一個經(jīng)濟實體來計算。本項目總人員按15人測算，分為工人、技術人員、管理人員，工資按每人每年500012000元計算。詳見：附表22《工資及福利費估算表》。折舊費、攤銷費和修理費（1）折舊費、攤銷費：固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算，殘值按5％。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定，按上列參數(shù)表中數(shù)據(jù)計算。，其形成的資產(chǎn)類別為：固定資產(chǎn)：；無形資產(chǎn)：；遞延資產(chǎn)：。折舊費詳見：附表23《固定資產(chǎn)折舊估算表》。攤銷費詳見：附表24《無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表》。（2）修理費：，主要為項目各種機械、儀器的維護及修理費用。財務費用由于本項目沒有銀行貸款，因此對該項目不進行財務費用的估算。其他費用其他費用是在制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。為簡化計算，該費用按外購原材料與工資及福利費之和的10％計取?？勺兂杀竞凸潭ǔ杀究勺兂杀荆?；固定成本：。經(jīng)營成本經(jīng)營成本：總成本費用估算總成本費用：。詳見附表2《總成本費用估算》所示。財務評價報表詳見附表4《財務現(xiàn)金流量表》，附表5《損益表》，附表6《資金來源與運用表》，附表7《資產(chǎn)負債表》。（1）財務內(nèi)部收益率根據(jù)計算，%，%。（2）投資回收期(含建設期)，(含建設期)?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、建設投資和經(jīng)營成本作了單因素變化對財務內(nèi)部收益影響的敏感性分析，分析結果見附表8財務敏感性分析表。從附表8可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營成本和銷售收入的變化影響比較大，而建設投資的影響比較小。通過單因素影響分析可看出，%；%。說明項目的抗風險能力較強。詳見圖131敏感性分析圖。結果表明，%，即可保本。詳見圖132盈虧平衡分析圖。綜合以上分析，。%（稅后，下同），財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）；通過敏感性分析，項目的抗風險能力較弱，對經(jīng)營成本和銷售價格比較敏感，在生產(chǎn)過程中要注意控制好成本。，屬正常范圍。考慮到本項目所產(chǎn)生的良好社會效益，該項目在財務評價上仍是可行的。14社會評價項目對當?shù)鼐用袷杖氲纳钏降挠绊懀?）糧食增產(chǎn)增效：項目建成后，通過土壤改良，培肥地力，通過優(yōu)質(zhì)糧食高產(chǎn)示范帶動，優(yōu)質(zhì)糧食產(chǎn)量全面提高，平均畝產(chǎn)以350千克計，每畝新增產(chǎn)量50千克，項目區(qū)新增糧食總產(chǎn)400萬千克。（2）優(yōu)質(zhì)稻谷增值：。 （3）優(yōu)質(zhì)種子升值。項目建立優(yōu)質(zhì)稻種子繁育、制種面積700畝，以每千克價格增2元計。項目實施對地區(qū)居民就業(yè)的影響項目建成后，為社會提供了新的就業(yè)機會，同時項目的實施也將帶動種植業(yè)、糧食加工業(yè)和相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，預計項目將直接增加就業(yè)20人左右，間接增加3000人左右的就業(yè)機會，對發(fā)展當?shù)氐慕?jīng)濟具有重要意義。對所在地區(qū)少數(shù)民族風俗習慣和宗教的影響該項目的建設和運營符合國家的民族政策，充分考慮了民族地區(qū)的風俗習慣、生活方式和宗教信仰，主要建筑物的體現(xiàn)了當?shù)孛褡逄厣?，項目的建設和運營深受當?shù)厣贁?shù)民族的支持。對區(qū)域經(jīng)濟的影響（1）直接影響：項目建設給當?shù)氐募Z食加工業(yè)和運輸業(yè)帶來發(fā)展機遇，同時可增加本地優(yōu)質(zhì)大米在市場中所占的比重，可直接促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。（2）間接影響：西雙版州、景洪市都把糧食產(chǎn)業(yè)作為地區(qū)今后的支柱產(chǎn)業(yè)來發(fā)展，通過項目的實施，可加速優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化進程，為實現(xiàn)區(qū)域的發(fā)展目標奠定堅實的基礎。不同利益群體對項目的態(tài)度與參與程度該項目是由景洪市農(nóng)業(yè)技術推廣中心負責，結合農(nóng)戶發(fā)展優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的工程，是以公益為主的項目，社會效益非常顯著。各級組織對本項目支持的程度項目符合地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和長遠規(guī)劃，受到從省、州、市到鄉(xiāng)各級政府的大力支持，尤其是參與本項目的五個鄉(xiāng)，傾注了極大的熱情，并盡其所能，給本項目提供了良好的條件，為項目的盡快實施和發(fā)揮效益奠定了良好的基礎。地區(qū)文化狀況對本項目適應程度該地區(qū)為多民族聚居地，長期以來各民族間和睦相處，互相尊重各自的文體習俗和宗教信仰，地區(qū)文化對本項目無不適應之處。項目建設是加強農(nóng)業(yè)的基礎地位，大力發(fā)展社會生產(chǎn)力的重要舉措，是實踐三個代表重要的具體行動，對提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力有利，對穩(wěn)定糧食產(chǎn)業(yè)的長效發(fā)展有利。項目的投入，雖在短期內(nèi)經(jīng)濟效益不甚顯著，但從長遠的觀點看，其社會效益不可估量。項目建設不存在風險問題項目?；亟ㄔO是促進優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)的有效途徑之一，也是當今農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的必由之路。通過建立良種繁育基地，把優(yōu)質(zhì)種子在糧食增產(chǎn)、農(nóng)民增收方面的作用充分發(fā)揮出來，逐步形成農(nóng)戶學科學、用科學的示范基地，使農(nóng)民不斷的提高科技水平和市場意識。通過項目的實施，改變農(nóng)民自留、自用常規(guī)稻種的傳統(tǒng)習慣方式，節(jié)約了用種，提高了農(nóng)民科學種植優(yōu)質(zhì)稻的水平，全面提升優(yōu)質(zhì)稻的純度、品種和質(zhì)量，并培養(yǎng)和造就一批勤思考、懂經(jīng)營、會管理、作風硬的科技隊伍，保障各項技術措施的順利實施，為優(yōu)化品種布局，調(diào)整種植業(yè)結構，重塑優(yōu)質(zhì)米品牌，提高產(chǎn)品市場競爭力，擴大市場份額，加速景洪市糧食產(chǎn)業(yè)化的進程做出積極貢獻。項目建成后，將大大改善項目區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)服務能力，有力地增強農(nóng)業(yè)生產(chǎn)后勁及全面提高土地綜合生產(chǎn)能力，為農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展及發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧生產(chǎn)打下堅實的基礎，為全市糧食產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到典范作用，同時，通過繁育優(yōu)質(zhì)稻良種，可輻射、帶動2萬戶農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)稻20萬畝，年新增稻谷產(chǎn)值一億多元。通過配套建立優(yōu)質(zhì)稻米加工企業(yè)，帶動糧食的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進糧食質(zhì)量提高及產(chǎn)品流通。通過項目實施，提高耕地質(zhì)量和抵御自然災害的能力，相應的提高了當?shù)剞r(nóng)民耕作管理水平及農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，極大的調(diào)動了農(nóng)民生產(chǎn)積極性，并使土地經(jīng)營規(guī)?；⒓s化，降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，達到土地增產(chǎn)，農(nóng)民增收。同時，可促進當?shù)靥厣r(nóng)副業(yè)的發(fā)展，提高當?shù)厣贁?shù)民族群眾的科學文化素質(zhì)，并帶動當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)民族特色加工業(yè)的發(fā)展，增加就業(yè)機會，從而促進當?shù)厣鐣捕?、民族團結，推動當?shù)厣鐣M步和經(jīng)濟的繁榮。15結論與建議項目建設符合中央、省、州、市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整政策，符合景洪市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十五”計劃及長遠規(guī)劃思路。項目建設有成就可靠的技術措施和良好的生產(chǎn)環(huán)境條件，項目選址合理可行。項目建設結合目前該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，可促進當?shù)丶霸搮^(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)稻米的可持續(xù)發(fā)展。項目與糧食加工企業(yè)緊密聯(lián)系，實行“繁、育、推廣”一體化，“產(chǎn)、供、銷”一條龍的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。項目產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益顯著。項目建設對促進項目地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，為社會提供更多就業(yè)機會，開拓新的支柱產(chǎn)業(yè)，具有特別重要的意義。綜上所述，項目切實可行。優(yōu)質(zhì)稻基地建設滯后，種子生產(chǎn)專業(yè)化程度低；項目受經(jīng)營成本和銷售收入變化的影響比較大，項目抗風險能力較弱；優(yōu)質(zhì)稻良種統(tǒng)供與商品糧優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價收購政策不配套，影響農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)稻積極性；農(nóng)戶履行合同性差、隨意性大，加大生產(chǎn)風險。項目建設從產(chǎn)業(yè)化政策、資金扶持等方面給予大力支持，提供便利服務，保障項目順利進行，待續(xù)發(fā)展。提高項目科技含量，擴大生產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)立本地區(qū)優(yōu)質(zhì)稻米品牌，提高市場占有份額。采取標準化生產(chǎn)，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，使項目產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，達到農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收的目的。加強對農(nóng)民的政策宣傳和科技培訓，提高農(nóng)民的實用技術，改變傳統(tǒng)的種植方式，調(diào)整種植業(yè)結構，增加優(yōu)質(zhì)稻米種植面積，保證市場的有效供給。53