【正文】 劃建設(shè)期1年, 具體為2009年5～7底以前完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，2009年底前土建工程施工，2010年3月底完成設(shè)備采購(gòu)安裝、調(diào)試，4月底完成人員招聘及培訓(xùn)，5月底全部工程完成并通過(guò)竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見(jiàn)下表59。表510 項(xiàng) 目實(shí) 施 進(jìn) 度 表序 號(hào)項(xiàng) 目1234567891011121項(xiàng)目前期準(zhǔn)備2初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)3施工準(zhǔn)備4土建工程5設(shè)備采購(gòu)、安裝6人員招聘培訓(xùn)7竣工驗(yàn)收第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響1. 施工期環(huán)境影響分析本項(xiàng)目施工期主要污染為噪聲，施工過(guò)程運(yùn)輸、設(shè)備安裝、基礎(chǔ)鋪設(shè)及車輛產(chǎn)生的噪聲對(duì)聲學(xué)環(huán)境有一定影響。本項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期有可能對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的污染為：鍋爐運(yùn)行所排放的煙塵、煙氣、爐渣；清洗豬舍的污水，豬排泄的糞便、死亡豬和生活污水。 環(huán)境保護(hù)與治理措施、粉塵控制，充分保證建設(shè)期間將環(huán)境污染降低到最低范圍。本項(xiàng)目所用采暖鍋爐經(jīng)陶瓷多管除塵器處理后，由45米高煙筒排入大氣，所排放煙氣達(dá)到國(guó)家《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GBI327191）的規(guī)定要求；爐渣噴淋后及時(shí)拉運(yùn)，做建筑材料或鋪路。，可殺死病菌，死畜灰可按普通垃圾裝運(yùn)處理，或用做肥料。，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。，改善空氣環(huán)境。，自己供水，加強(qiáng)水源保護(hù)，在供水井周圍100米，不得推放雜物，建立行之有效的放水、清洗、消毒以保證水源質(zhì)量。、消震措施，對(duì)風(fēng)機(jī)與外界連接處采用軟連接，噪聲控制在75dB（A）以下。 評(píng)價(jià)與審批該擴(kuò)建項(xiàng)目注重清潔生產(chǎn)，減少污染物的排放，生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的廢氣、廢固、廢水均采取了有效治理措施，同時(shí)企業(yè)非常重視整體形象的設(shè)計(jì)與建設(shè)。項(xiàng)目已經(jīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)審批同意建設(shè)，并出具了環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告表。第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程領(lǐng)導(dǎo)組，組長(zhǎng)由法人代表?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目的重大政策、制度與措施；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查；技術(shù)人員負(fù)責(zé)工程建設(shè)中的各項(xiàng)具體工作。項(xiàng)目由領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)，場(chǎng)長(zhǎng)、副場(chǎng)長(zhǎng)執(zhí)行。下設(shè)科室主要有財(cái)務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部、綜合辦公室等，建立現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。機(jī)構(gòu)設(shè)置見(jiàn)圖71。場(chǎng) 長(zhǎng)行政副場(chǎng)長(zhǎng)生產(chǎn)副場(chǎng)長(zhǎng)后 勤 保 障 部財(cái) 務(wù) 部 辦 公 室市 場(chǎng) 營(yíng) 銷 部養(yǎng) 殖 生 產(chǎn) 部技 術(shù) 質(zhì) 管 部 圖 71 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖項(xiàng)目采用產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，豬場(chǎng)為養(yǎng)殖戶提供疫病防治、技術(shù)指導(dǎo)和飼料配方等，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂飼料原料收購(gòu)合同，項(xiàng)目所需飼料中的玉米、麩皮等從農(nóng)戶處直接收購(gòu)，占飼料總耗量的91%，實(shí)現(xiàn)企業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶共同發(fā)展致富。 勞動(dòng)定員項(xiàng)目新增人員40人，全部為生產(chǎn)人員。 經(jīng)營(yíng)管理措施項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，嚴(yán)格按照批復(fù)的實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后，立即編制切實(shí)可行的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表，抓緊實(shí)施；實(shí)施過(guò)程中從勘查設(shè)計(jì)到施工直至竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘查設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位參與項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目建成后必須進(jìn)行驗(yàn)收。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》，為保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫胤脚涮踪Y金及時(shí)足額到位，項(xiàng)目承擔(dān)單位必須設(shè)立項(xiàng)目專賬，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)和封閉運(yùn)行管理。項(xiàng)目建設(shè)單位必須根據(jù)項(xiàng)目批復(fù)，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理與財(cái)務(wù)管理，每一個(gè)項(xiàng)目都要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)論列為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的重要依據(jù)。項(xiàng)目建設(shè)單位要建立和健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部管理制度。對(duì)所形成的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，專人管理，訂立管護(hù)、使用管理方法，并自覺(jué)接受國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。項(xiàng)目實(shí)施可行性研究、初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)階段由技術(shù)組負(fù)責(zé)，工程施工、工程監(jiān)理、竣工驗(yàn)收階段由工程項(xiàng)目組負(fù)責(zé)。 技術(shù)培訓(xùn)設(shè)備安裝期間新增技術(shù)人員及操作人員跟班學(xué)習(xí)，并對(duì)新增生產(chǎn)工人進(jìn)行基本養(yǎng)殖技能培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后持證上崗。聘任具備畜牧獸醫(yī)中專以上學(xué)歷或獲得畜牧獸醫(yī)中級(jí)以上技術(shù)職稱的專業(yè)技術(shù)人員，獸醫(yī)技術(shù)人員應(yīng)取得獸醫(yī)執(zhí)業(yè)資格證書(shū)。配種員、飼養(yǎng)員等應(yīng)取得相應(yīng)的職業(yè)技能證書(shū)，飼養(yǎng)人員取得健康合格證書(shū)方可上崗。對(duì)養(yǎng)殖農(nóng)戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖飼料配比、常見(jiàn)疫病的防治等技術(shù)培訓(xùn)，提高養(yǎng)殖戶技術(shù)水平。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防（1）工程的職業(yè)安全危害因素本項(xiàng)目飼料加工設(shè)備產(chǎn)生的噪聲、機(jī)械傳動(dòng)裝置如操作不當(dāng)，可能會(huì)造成人身傷害，豬舍臭氣中氨氣和硫化氫氣體也可對(duì)人身體造成傷害，飼料如保管不慎可能發(fā)生火災(zāi)。（2）職業(yè)安全防護(hù)措施① 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《養(yǎng)豬場(chǎng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ3637）的有關(guān)規(guī)定。② 工程設(shè)計(jì)中所有機(jī)械傳動(dòng)部分均設(shè)防護(hù)罩，全廠高、低壓電器設(shè)備均接零保護(hù)，并在各車間入戶處重復(fù)接地。③在生產(chǎn)過(guò)程中，制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對(duì)各設(shè)備的安全性能定期檢查，對(duì)機(jī)械傳動(dòng)部分安裝防護(hù)罩，并定期對(duì)主要操作人員進(jìn)行安全知識(shí)教育及培訓(xùn)，要求做到簡(jiǎn)單故障會(huì)及時(shí)處理，并制定獎(jiǎng)罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。項(xiàng)目所有飼料原料和飼料產(chǎn)生的危險(xiǎn)性等級(jí)為戊類，建筑物耐火等級(jí)為一、二級(jí)。項(xiàng)目按消防要求設(shè)置消防設(shè)施，各易發(fā)火災(zāi)處均配置手提式干粉及泡沫滅火器。第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)1.《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)計(jì)劃管理辦法》2.《山西省建筑工程投資估算指標(biāo)》（2003年）3.《山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》（2002年）4.《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2002年）5.《山西省建筑安裝工程概算定額》(2003)6.《山西省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（2005年）7.《建設(shè)工程造價(jià)管理信息》（2008）《建筑安裝工程概算調(diào)整系數(shù)及有關(guān)問(wèn)題的通知》(晉建標(biāo)定字(2005)12號(hào))：采用廠家報(bào)價(jià)及市場(chǎng)價(jià)格。：采用目前市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格。 投資估算項(xiàng)目總投資943萬(wàn)元。第一部分 其中：：472萬(wàn)元(已建成)； ：； 3. 新品種引進(jìn)費(fèi)：。第二部分 ； ；；；；建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) ；工程監(jiān)理費(fèi) ； ；第三部分 第四部分 建設(shè)期借款利息0萬(wàn)元第五部分 流動(dòng)資金127萬(wàn)元詳見(jiàn)附表2《建設(shè)投資估算表》、附表21《土建工程投資明細(xì)表》、附表22《設(shè)備投資明細(xì)表》、附表23《科技投資明細(xì)表》。 建設(shè)投資；；；。 流動(dòng)資金新增流動(dòng)資金總額127萬(wàn)元，其中:。 資金來(lái)源申請(qǐng)省煤炭發(fā)展基金20萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)單位盂縣南婁鎮(zhèn)坡頭村委籌資834萬(wàn)元。申請(qǐng)銀行提供流動(dòng)資金貸款89萬(wàn)元。（流動(dòng)資金總需求量的70%）。 資金使用和管理本項(xiàng)目申請(qǐng)使用省煤炭發(fā)展基金20萬(wàn)元，主要用于：技術(shù)培訓(xùn)、新品種引進(jìn)示范。對(duì)申請(qǐng)資金在使用中認(rèn)真貫徹國(guó)家農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣的方針和政策，堅(jiān)持社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合的原則，使用范圍嚴(yán)格按照省煤炭發(fā)展專項(xiàng)資金管理規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)設(shè)立專賬，實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資不采用銀行貸款。70%的新增流動(dòng)資金89萬(wàn)元，在項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)申請(qǐng)開(kāi)戶銀行流動(dòng)資金借款解決。詳見(jiàn)附表4《資金使用計(jì)劃與資金籌措表》企業(yè)自籌資金的使用：嚴(yán)格按照項(xiàng)目?jī)?nèi)容和工程進(jìn)度使用資金。企業(yè)自籌資金的管理：設(shè)立項(xiàng)目專賬，自籌資金及時(shí)足額存入到項(xiàng)目專賬，保證項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。不得隨意挪用。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》要求，進(jìn)行盂縣南婁鎮(zhèn)坡頭村畜牧養(yǎng)殖生產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目范圍內(nèi)“有無(wú)項(xiàng)目”財(cái)務(wù)測(cè)算與分析。企業(yè)的其他生產(chǎn)部分與本項(xiàng)目關(guān)聯(lián)度不大，不在本次財(cái)務(wù)測(cè)算范圍內(nèi)。(1)國(guó)家財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》。(2)國(guó)家財(cái)政部年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。(3)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。(4)稅收政策：本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項(xiàng)目，根據(jù)國(guó)家政策已取消農(nóng)業(yè)稅。根據(jù)2008年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，本項(xiàng)目免征所得稅。(5)銀行貸款利率：中國(guó)銀行2008年11月27日公布的基準(zhǔn)利率,%，%。3．貼現(xiàn)率：8%(養(yǎng)殖業(yè))。4．項(xiàng)目計(jì)算期：10年。5．參考近3年當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格及價(jià)格變化趨勢(shì)。 銷售（營(yíng)業(yè)）收入、銷售（營(yíng)業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營(yíng)業(yè)）收入本項(xiàng)目新增養(yǎng)殖規(guī)模10000頭，年出欄育肥豬10140頭，增量年銷售收入：?！坝许?xiàng)目”：年出欄育肥豬15700頭。年銷售收入：?！盁o(wú)項(xiàng)目”：年出欄育肥豬5560頭。年銷售收入：。 銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項(xiàng)目，免征銷售稅金。詳見(jiàn)附表81—83《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算育肥豬：。 項(xiàng)目總成本估算增量：。：。：。電：。年用量94770萬(wàn)kwh。水：,年用量131220m3；（福利費(fèi)按國(guó)家規(guī)定以工資總額的14%計(jì)算）：。新增定員40人，人均月工資800元。：。：，。：。，折舊年限35年，折殘率5%，%；，折舊年限12年，折殘率5%，%。詳見(jiàn)附表6《固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》。：本項(xiàng)目新增無(wú)形資產(chǎn)0萬(wàn)元。，其他資產(chǎn)6萬(wàn)元，按10年進(jìn)行攤銷。8．利息支出包括兩部分：本項(xiàng)目未增加長(zhǎng)期借款；流動(dòng)資金借款89萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表51《總成本費(fèi)用估算表(增量)》。 經(jīng)營(yíng)成本估算總成本費(fèi)用：；固定總成本：；可變總成本：；經(jīng)營(yíng)成本：。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析表91 利潤(rùn)總額表 項(xiàng) 目單位有項(xiàng)目無(wú)項(xiàng)目增量利潤(rùn)總額萬(wàn)元 詳見(jiàn)附表7《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》表92 財(cái)務(wù)指標(biāo)表1項(xiàng) 目單位有項(xiàng)目無(wú)項(xiàng)目增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 投資回收期年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 i=8%萬(wàn)元 詳見(jiàn)附表8《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 表93 財(cái)務(wù)指標(biāo)表2項(xiàng) 目單位有項(xiàng)目無(wú)項(xiàng)目增量投資利潤(rùn)率% 投資利稅率% 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目無(wú)長(zhǎng)期貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析1．盈虧平衡分析(總量分析)盈虧平衡點(diǎn)：BEP=100% =% 金額(萬(wàn)元)2400 銷售收入2000 盈利區(qū) 盈虧平衡點(diǎn) 總成本費(fèi)用1600 虧損區(qū)1200 800400 固定總成本0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100(%) 生產(chǎn)能力利用率 % 盈虧平衡點(diǎn)圖91 盈虧平衡圖(增量分析)考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了測(cè)算，分析結(jié)果如下表：表94 敏感性分析表變化因素變化率（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期(年)基本方案177。固定資產(chǎn)投資+經(jīng)營(yíng)成本+銷售收入+ 50% 銷售收入經(jīng)營(yíng)成本 40% 30% 固定資產(chǎn)投資 20% ` % 10%