s集團(tuán)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效信息，促進(jìn)集團(tuán)加強(qiáng)管理、提高效益，根據(jù)《北京x集團(tuán)有限公司關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，制定本辦法。要通過(guò)審計(jì)方法，對(duì)與集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃有關(guān)的特定事項(xiàng)，向集團(tuán)本部各部室和集團(tuán)下屬公司進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)調(diào)查活動(dòng)。（一）集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；第五條集團(tuán)審計(jì)部門(mén)可以單獨(dú)確定項(xiàng)目，或者結(jié)合項(xiàng)目審計(jì)，第六條專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)列入集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理。容、程序、時(shí)間、人員分工等。（二）調(diào)查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容和時(shí)間；（四）調(diào)查組組長(zhǎng)及成員名單。法取得被調(diào)查單位的有關(guān)材料。不能取得提供者簽名或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)注明。拒絕簽名或者蓋章不影響事實(shí)存在的，該證明材料仍然有效。三日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)，三日內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。將具體情況及時(shí)報(bào)告直接主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)董事會(huì)。第十六條本辦法由集團(tuán)審計(jì)法律部負(fù)責(zé)解釋。第十七條本辦法由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起施行。
【正文】 （一）調(diào)查的范圍、內(nèi)容和起訖時(shí)間； （二）被調(diào)查事項(xiàng)的基本情況； （三）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及原因分析； （四）調(diào)查結(jié)論和改進(jìn)建議； （五）其他需要反映的情況和問(wèn)題。 第十 三 條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告報(bào)送 集團(tuán) 審計(jì) 部 前，可以征求被調(diào)查單位的意見(jiàn)。被調(diào)查單位應(yīng)當(dāng)自收到專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告之日起三 日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)， 三 日內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。 第十 四 條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組在調(diào)查過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)被調(diào)查單位有重大 問(wèn)題 ，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告 集團(tuán)審計(jì)法律部 。 集團(tuán)審計(jì)法律部應(yīng)將具體情況及時(shí)報(bào)告直接主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)董事會(huì)。 第十 五 條 集團(tuán)審計(jì)法律部 對(duì)辦理的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立檔案，按有關(guān)規(guī)定管理。 第十 六 條 本 辦法 由 集團(tuán) 審計(jì) 法律部 負(fù)責(zé)解釋。 第十 七 條 本 辦法由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)， 自發(fā)布之日起施行。
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