s集團專項審計調(diào)查實施辦法-資料下載頁
2025-05-26 14:30本頁面
【導(dǎo)讀】時向集團領(lǐng)導(dǎo)提供真實有效信息，促進集團加強管理、提高效益，根據(jù)《北京x集團有限公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，制定本辦法。要通過審計方法，對與集團發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃有關(guān)的特定事項，向集團本部各部室和集團下屬公司進行的專門調(diào)查活動。（一）集團各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況；第五條集團審計部門可以單獨確定項目，或者結(jié)合項目審計，第六條專項審計調(diào)查事項應(yīng)當(dāng)列入集團內(nèi)部審計計劃管理。容、程序、時間、人員分工等。（二）調(diào)查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容和時間；（四）調(diào)查組組長及成員名單。法取得被調(diào)查單位的有關(guān)材料。不能取得提供者簽名或者蓋章的，審計人員應(yīng)當(dāng)注明。拒絕簽名或者蓋章不影響事實存在的，該證明材料仍然有效。三日內(nèi)，提出書面意見，三日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。將具體情況及時報告直接主管領(lǐng)導(dǎo)和集團董事會。第十六條本辦法由集團審計法律部負責(zé)解釋。第十七條本辦法由集團董事會批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起施行。
【正文】 （一）調(diào)查的范圍、內(nèi)容和起訖時間； （二）被調(diào)查事項的基本情況； （三）發(fā)現(xiàn)存在的問題及原因分析； （四）調(diào)查結(jié)論和改進建議； （五）其他需要反映的情況和問題。 第十 三 條 專項審計調(diào)查報告報送 集團 審計 部 前，可以征求被調(diào)查單位的意見。被調(diào)查單位應(yīng)當(dāng)自收到專項審計調(diào)查報告之日起三 日內(nèi)，提出書面意見， 三 日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。 第十 四 條 專項審計調(diào)查組在調(diào)查過程中，如果發(fā)現(xiàn)被調(diào)查單位有重大 問題 ，應(yīng)當(dāng)及時報告 集團審計法律部 。 集團審計法律部應(yīng)將具體情況及時報告直接主管領(lǐng)導(dǎo)和集團董事會。 第十 五 條 集團審計法律部 對辦理的專項審計調(diào)查事項，應(yīng)當(dāng)建立檔案，按有關(guān)規(guī)定管理。 第十 六 條 本 辦法 由 集團 審計 法律部 負責(zé)解釋。 第十 七 條 本 辦法由集團董事會批準(zhǔn)， 自發(fā)布之日起施行。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1