制度八后續(xù)審計(jì)實(shí)施辦法06、2、-資料下載頁
2024-11-06 06:25本頁面
【導(dǎo)讀】則》、《建龍鋼鐵控股有限公司內(nèi)部審計(jì)條例》制定本辦法。改的建議，又稱剛性建議-24。落實(shí)原因系建議本身不合理所致）。第三條本辦法適用于控股公司及各子公司。過后續(xù)跟蹤的項(xiàng)目不再進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員的責(zé)任是評(píng)價(jià)被審計(jì)單位管理層采取的糾正。為年度工作計(jì)劃的一部分。制訂后續(xù)審計(jì)工作安排應(yīng)以所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。及實(shí)施糾正措施的困難程度和時(shí)間安排的重要性為依據(jù)。在考慮后續(xù)審計(jì)程序時(shí)應(yīng)考慮以下因素：。如果糾正措施失敗，可能會(huì)產(chǎn)生的影響；本制度中所提到的審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是指審計(jì)部門最高主管。第九條所有審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議的采納和落實(shí)情況。對(duì)改善類建議實(shí)施現(xiàn)場彈性管理。評(píng)價(jià)審計(jì)回復(fù)，確定后續(xù)審計(jì)的范圍及重點(diǎn)。第十四條實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)。步整改的可能和措施。關(guān)部門和各子公司提交審計(jì)報(bào)告。審計(jì)中予以關(guān)注。第十九條本辦法由審計(jì)監(jiān)察部發(fā)布并負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自下發(fā)日起施行。
【正文】 頁數(shù)： 第 7 頁 共 8 頁 附件二： 審計(jì)建議落實(shí)情況統(tǒng)計(jì)表 單位名稱 報(bào)告數(shù)量 建議總數(shù) 建議采納情況 剛性建議 建議落實(shí)情況 建議落實(shí) 已采納 采納率 % 建議數(shù) 已 落實(shí) 落實(shí)率 % 合計(jì) 附件三：未落實(shí)審計(jì)建議統(tǒng)計(jì)表 未落實(shí)原因 單位名稱 已采納建議 未采納建議 合計(jì) 未落實(shí)無整改措施 未落實(shí)但已制定具體措施 未采納建議但已對(duì)問題進(jìn)行整改 未采納建議未對(duì)問題進(jìn)行整改 合計(jì) 編碼： 頁數(shù)： 第 8 頁 共 8 頁 附件 四 ： 建龍鋼鐵控股有限公司 后續(xù)審計(jì)實(shí)施辦法執(zhí)行情況檢查計(jì)劃及培訓(xùn)計(jì)劃表 編碼： SJ100005B03A0 制度責(zé)任人 徐 愛 春 制度執(zhí)行情況檢查計(jì)劃 檢查時(shí)間 檢 查 內(nèi) 容 2020 年 1 月 制度檔案建設(shè)情況； 相關(guān)處室人員對(duì)出臺(tái)制度的掌握情況； 制度出臺(tái)后是否得到執(zhí)行； 制度本身存在哪些問題； 制度執(zhí)行中存在哪些問題。 2020 年 2 月 與上月檢查結(jié)果對(duì)比，執(zhí)行情況是否有所改進(jìn)。 2020 年 3 月 與上月檢查結(jié)果對(duì)比，執(zhí)行情況是否有所改進(jìn)。 2020 年 6 月 對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查； 審計(jì)監(jiān)察部對(duì)本制度執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 2020 年 9 月 對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查 2020 年 1 月 對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查 培訓(xùn)計(jì)劃 培訓(xùn)時(shí)間 培訓(xùn)人 擬培訓(xùn)單位 年月 徐愛春 審計(jì)監(jiān)察部全體審計(jì)人員
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