【正文】 先由分公司部門提出申請，交分公司財(cái)務(wù)審核,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可辦理；計(jì)劃內(nèi)、符合財(cái)務(wù)規(guī)定1000元以上、超過計(jì)劃或超標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷，須總部分管財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁辦批準(zhǔn)。第百一十條　業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品的報(bào)銷費(fèi)用額度內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品的報(bào)銷,由分公司部門提出申請，500元以下交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷；費(fèi)用額度內(nèi)500元以上1000元以下，報(bào)分公司經(jīng)理審批后，報(bào)分管的總部財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后報(bào)銷； 1000元以上2000元以下或計(jì)劃外2000元以下，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)報(bào)銷；2000元以上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁辦批準(zhǔn)。第百一十二條　市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃內(nèi)的交通費(fèi)報(bào)銷，由分公司部門提出申請，交分公司財(cái)務(wù)審核，交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)既可報(bào)銷。超過計(jì)劃額度的報(bào)銷，須報(bào)分管的總部財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第百一十三條 辦公室電話、水電費(fèi)計(jì)劃內(nèi)的電話、水電費(fèi)報(bào)銷，由分公司部門提出申請；交分公司財(cái)務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。超過計(jì)劃的報(bào)銷，須報(bào)總裁備案，話費(fèi)超過計(jì)劃20%以上要由分公司寫出分析報(bào)告，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第百一十四條 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)定范圍內(nèi)的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷，由分公司部門提出申請，交分公司財(cái)務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。超制度規(guī)定的報(bào)銷申請，在單位費(fèi)用額度內(nèi)，報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后報(bào)銷，在單位費(fèi)用額度外的報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁批準(zhǔn) 。第百一十五條 房屋、車輛租賃費(fèi)報(bào)銷已簽合同的計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷，由分公司部門提出申請，交分公司財(cái)務(wù)審核；交分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。未簽合同的計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷及計(jì)劃外的報(bào)銷，須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批第百一十六條　分公司負(fù)責(zé)人，駐外的總部財(cái)務(wù)主管的借款、費(fèi)用的報(bào)銷不適用分公司的借款、報(bào)銷規(guī)定，其借款、報(bào)銷可在互相審核簽字后報(bào)總部，按總部借款、報(bào)銷流程的要求核報(bào)。第百一十七條　分公司所有支出必須有計(jì)劃，無計(jì)劃支出是屬違規(guī)行為；1　各分公司在月初須編制本分公司的費(fèi)用、資金計(jì)劃，由總部財(cái)務(wù)主管審核、匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁辦批復(fù)后交總部財(cái)務(wù)下?lián)芸铐?xiàng)到各分公司。2　各分公司財(cái)務(wù)只有在履行上述手續(xù)后才能按費(fèi)用計(jì)劃和費(fèi)用支出審批流程核報(bào)列支3　分公司應(yīng)按批復(fù)的費(fèi)用、資金計(jì)劃中的各項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)嚴(yán)格控制，超支或無計(jì)劃的列支費(fèi)用將追究相關(guān)人員的責(zé)任?！?　分公司應(yīng)保證費(fèi)用、資金計(jì)劃的科學(xué)性和延續(xù)性，如遇特殊情況確實(shí)需要增加費(fèi)用、資金的應(yīng)按上述流程上報(bào)、批復(fù)、列支、控制。本規(guī)定未列明的支出項(xiàng)目，不在本規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)，均需單獨(dú)報(bào)批。第五章　費(fèi)用開支管理辦法第一節(jié) 差旅費(fèi)開支管理第百十八 出差人員在出差前，須填制《出差報(bào)告申請表》，列明出差的目的地，預(yù)計(jì)時(shí)間、出差任務(wù)、工作計(jì)劃、行程安排、按規(guī)定審批后借款。第百十九 出差人員返回后，應(yīng)在《出差報(bào)告申請表》，列明公務(wù)完成情況。申報(bào)管理表作為報(bào)銷憑證的附件一并交財(cái)務(wù)審核、保存。填列須完整、清楚、真實(shí)，無此表不予報(bào)銷。第百二十 在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》中，出差人員須填列以下內(nèi)容：出差人、級別、出差日期、出差事由、起訖地點(diǎn)、附件張數(shù)等。要求填列清楚、真實(shí)、完整，審批手續(xù)齊全。第百二十一 差旅費(fèi)單據(jù)須真實(shí)、合法。要求票證注明出具日期、出具人、用途、單價(jià)、金額（大、小寫相符），發(fā)票必須有稅務(wù)專用章及出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)專用章。第百二十二 公司人員出差車、船、飛機(jī)席位等級標(biāo)準(zhǔn)類別職 級火 車飛 機(jī)輪 船一 總 裁軟臥、軟席一等艙一等艙二公司高層軟席、硬席普通艙二等艙三公司中層硬 席普通艙二等艙四公司基層 硬席普通艙三等艙1　對連續(xù)乘車船12小時(shí)或夜間（20：00PM—7：00AM）乘車船6小時(shí)以上的，乘火車可以購臥鋪票。如超標(biāo)準(zhǔn)乘坐，由個人補(bǔ)交差價(jià)。2 員工乘飛機(jī)要嚴(yán)格控制，因出差路程遙遠(yuǎn)坐火車需10小時(shí)以上或時(shí)間緊迫的，需按流程報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可乘坐。3　因工作需要乘坐出租車，經(jīng)審批后可按實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)嚴(yán)格控制在下列情況：　加班時(shí)間晚，沒有公交車或地鐵。　攜帶20公斤以上公物或大額現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券等公款。　時(shí)間緊或接送公司客人。第百二十三條 住宿費(fèi)、交通補(bǔ)貼類別職 級住宿費(fèi)（每天）交通補(bǔ)貼1高層總裁按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷2公司總監(jiān)級高級管理人員280按實(shí)報(bào)銷3中層總公司部門經(jīng)理、總監(jiān)助理180按標(biāo)準(zhǔn)包干4總公司部門主管、分公司經(jīng)理、總裁秘書150按標(biāo)準(zhǔn)包干5分公司部門主管、分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理120按標(biāo)準(zhǔn)包干6區(qū)域經(jīng)理100按標(biāo)準(zhǔn)包干7公司基層區(qū)域主管100按標(biāo)準(zhǔn)包干客戶主任100按標(biāo)準(zhǔn)包干其他基層人員100按標(biāo)準(zhǔn)包干另注：長期駐外人員、銷售人員按第十條執(zhí)行4　市內(nèi)交通實(shí)行包干制標(biāo)準(zhǔn)基層員工7天以內(nèi)10元/天，7天以外7元/天，憑有效單據(jù)報(bào)銷。公司中層7天以內(nèi)15元/天，7天以外10元/天，憑有效單據(jù)報(bào)銷。大區(qū)分管總監(jiān)每月200元，憑有效單據(jù)報(bào)銷.5　住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)除表列一類人員憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷外，對其余人員每人每天限額控制。如遇有出差地收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)偏高等特殊情況，應(yīng)征得公司領(lǐng)導(dǎo)口頭同意后回來補(bǔ)辦簽批手續(xù)，其超額部分個人自理50％。同性職員出差應(yīng)同住一個房間，住宿費(fèi)之和在較高職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出部分均由個人承擔(dān)。6　除分公司經(jīng)理(含)級別以上人員外，其余人員出差地公司有租房的，必須入住公司租房，不得發(fā)生住宿費(fèi)用。遇特殊情況租房無法居住，應(yīng)事先經(jīng)其主管批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)須出示主管核批標(biāo)示。7　公司所有外勤人員（指除商務(wù)、財(cái)務(wù)、行政、倉管以外人員），其出差伙食補(bǔ)貼實(shí)行包干制，每月120元，隨同工資發(fā)放，內(nèi)勤人員出差按30元每天標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，省內(nèi)出差不發(fā)放伙食補(bǔ)貼。8　員工參加培訓(xùn)班或開會如統(tǒng)一安排食宿的，不發(fā)伙食補(bǔ)貼；培訓(xùn)班或會議所在地員工不發(fā)伙食補(bǔ)貼。 第百二十四條　公司人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個人自理。第百二十五條　 出差人員回公司3日內(nèi)，應(yīng)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，超標(biāo)準(zhǔn)的要計(jì)算出個人自理金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)按流程規(guī)定簽字后報(bào)銷。對前借款未清者，原則上不再借差旅費(fèi)。第百二十六條　凡出差在一個地方連續(xù)工作10天以上的,10天按出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā),超出10天的,按出差標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。第百二十七條　 對長期駐外人員、銷售人員的特別規(guī)定1　銷售人員的出差補(bǔ)貼實(shí)行包干制，每月120元，隨同月工資一起發(fā)放，客戶主任無此補(bǔ)貼。2　銷售人員的長途交通費(fèi)按申報(bào)表行程據(jù)實(shí)報(bào)銷，限乘大客、中巴、火車硬座、輪船三等艙。3　常駐地市內(nèi)交通費(fèi)不于報(bào)銷，到區(qū)域所轄縣、市的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干，客戶主任限額8元/天，區(qū)域主管10元/天，區(qū)域經(jīng)理限額12元/天。4　到所轄區(qū)域縣市原則上不報(bào)銷住宿費(fèi)，確需住宿的，應(yīng)先請示區(qū)域經(jīng)理批準(zhǔn)后，參照基層員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不享受出差補(bǔ)貼。5 駐外人員住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：駐外人員由公司在統(tǒng)一額度內(nèi)按排租房，但當(dāng)?shù)仄赣萌藛T或家庭所在地不享受此項(xiàng)待遇。區(qū)域租房押金由個人自理.附《差旅費(fèi)申報(bào)管理表》格式。出差報(bào)告申請表編號：部門姓名填報(bào)時(shí)間準(zhǔn)備起始時(shí)間預(yù)計(jì)完畢時(shí)間預(yù)計(jì)借款出差任務(wù)：工作計(jì)劃：行程安排：領(lǐng)導(dǎo)審批：實(shí)際起始時(shí)間出差人簽名：當(dāng)前聯(lián)系方法請交行政部保管，在外期間請將行蹤變化及時(shí)告知行政部以便工作聯(lián)系，返回后再到行政部調(diào)取本表以申報(bào)差旅費(fèi)用結(jié)算。 行政部收執(zhí)時(shí)間： 收執(zhí)人：日 期地 點(diǎn)聯(lián)系方法日 期地 點(diǎn)聯(lián)系方法出差返回報(bào)告完畢時(shí)間：行程等變更簡注：出差人簽名：行政部門意見完畢時(shí)間：其 他：經(jīng)辦人簽名：憑行政部簽注意見申報(bào)差旅費(fèi)，之后將本表交行政部留存。本表一式兩份，財(cái)務(wù)部留一份附憑證。保管人簽名：第二節(jié) 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用開支管理第百二十八 接待對象：各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)、政府相關(guān)部門、其它經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需要接待的對象。第百二十九 接待工作要嚴(yán)格堅(jiān)持節(jié)約原則和先申請后辦理原則，按事先日程安排列出明細(xì)以及金額合計(jì)數(shù)，便于領(lǐng)導(dǎo)審批以及日后的業(yè)務(wù)評估。對超出計(jì)劃的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)單獨(dú)審批。1　公司接待的對象，由總裁辦秘書提出申請，報(bào)總裁或負(fù)責(zé)接待的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2　各部門接待的對象，由各自部門提出申請，按流程報(bào)批。3　分公司接待的對象由分公司經(jīng)理審定批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按總公司批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行。對分公司未完成銷售計(jì)劃的，按比例扣減 。第百三十條　發(fā)生的接待費(fèi)用，就餐費(fèi)由各部門附申請表報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后，按實(shí)報(bào)銷，其它接待費(fèi)用須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后按流程批準(zhǔn)方可報(bào)銷。第百三十一條　業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行定額控制，不允許超出額度。如有超支部分，將由經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人個人承擔(dān)；分公司超額部分將由分公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)超額部分的80%，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)超額部分的20%。超額承擔(dān)部分將在工資或獎金中扣除。分公司年度內(nèi)如有節(jié)余部分，按節(jié)余部分的50%提取作為本單位的活動經(jīng)費(fèi)。第三節(jié) 通訊費(fèi)用開支管理第百三十二 通訊設(shè)備均由個人自行配置，通訊費(fèi)的報(bào)銷除符合實(shí)報(bào)實(shí)銷條件的人員外，手機(jī)話費(fèi)實(shí)行“限定額度，月終報(bào)銷，節(jié)余不發(fā)，超額自負(fù)”的原則，200元額度以上的（不含200元）憑電信部門打出的有效話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，200元額度以下的（含200元）可憑充值卡發(fā)票報(bào)銷。 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷額度標(biāo)準(zhǔn)類別職 級月報(bào)銷額度備注1管理層總裁辦按實(shí)報(bào)銷2公司總監(jiān)級高級管理人員8003業(yè)務(wù)人員總監(jiān)助理、分公司經(jīng)理（含副職）6004業(yè)務(wù)經(jīng)理（含副職）5005區(qū)域經(jīng)理300－400按業(yè)務(wù)量大小6區(qū)域主管200－300按業(yè)務(wù)量大小7客戶主任（底級－高級）100－150按業(yè)務(wù)量大小8內(nèi)勤人員市場部門經(jīng)理（含副職）3009部門經(jīng)理（含副職）20010部門主管10011其他內(nèi)勤人員100 對于經(jīng)常出差人員，其超支部分經(jīng)公司規(guī)定流程辦理審批手續(xù)后，可給予報(bào)銷批準(zhǔn)部分。 分公司固定電話費(fèi)支出僅限于分公司辦公電話,下屬區(qū)域及租房內(nèi)電話均不予報(bào)銷. 分公司固定電話為辦公之用,必須使用IP專線打長途電話,不得打私人長途及各類信息臺電話,如有確鑿證據(jù)查明,對當(dāng)事人處以該話費(fèi)10倍以上處罰. 對于已安裝VOIP網(wǎng)絡(luò)電話的公司必須通過VOIP打長途,保留23條外線應(yīng)急即可,原則上不得有外線電話的長途費(fèi)用.第四節(jié)　房租費(fèi)用的開支管理第百三十三條　房租費(fèi)用1　公司宿舍區(qū)域劃分及租金標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)：北京、上海、廣州，深圳B類地區(qū)：杭州、南京、重慶、Ｃ類地區(qū)：福州、石家莊：成都、濟(jì)南、天津、哈爾濱、沈陽、長春、太原、 合肥、武漢、南昌、長沙、鄭州、昆明、南寧、海南、西安西寧、烏魯木齊、銀川、蘭州、呼和浩特、貴陽、拉薩三室一廳二室一廳一室一廳特殊需求區(qū)域劃分備注分公司所在地宿舍標(biāo)準(zhǔn)15001000800報(bào)總部審批同意A類地區(qū)所列租金額度均包含物管費(fèi)。分公司下屬區(qū)域宿舍標(biāo)準(zhǔn)地級市600500分公司所在地宿舍標(biāo)準(zhǔn)800600400報(bào)總部審批同意B類地區(qū)分公司下屬區(qū)域宿舍標(biāo)準(zhǔn)地級市600500400分公司所在地宿舍標(biāo)準(zhǔn)700500400報(bào)總部審批同意C類地區(qū)分公司下屬區(qū)域宿舍標(biāo)準(zhǔn)地級市5004003002　宿舍房租合同均以個人名義與房東簽署，合同原件交分公司行政審核保管。同時(shí)需房東提供發(fā)票，發(fā)票抬頭寫各分公司名稱，所有押金由個人代墊，如工作調(diào)動請做好交接手續(xù)。3　房內(nèi)發(fā)生的一切費(fèi)用，包括房租押金、水電費(fèi)、電話費(fèi)等均由個人自理。4　公司宿舍限住公司之外派人員或臨時(shí)出差人員，家屬及其他無關(guān)人員、當(dāng)?shù)仄赣萌藛T及戶口所在地人員除特別批準(zhǔn)外不得入住。5　外派需要住宿的人員達(dá)到3人以上(含3人)時(shí),方可申請租賃二室一廳，外派需要住宿的人員達(dá)到4人以上(含4人)時(shí),方可申請租賃三室一廳。6公司辦公房租賃合同必須以分公司名義與房東簽署,合同原件交總公司行政審核保管,同時(shí)必須要求房東提供正式房租發(fā)票.第五節(jié)　其它費(fèi)用開支管理第百三十四條　員工工資由行政人事部統(tǒng)一編造工資發(fā)放清單，報(bào)財(cái)務(wù)部審批后發(fā)放。員工養(yǎng)老保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)等保險(xiǎn)費(fèi)用和住房公積金的支付，統(tǒng)一由行政人事部按照有關(guān)規(guī)定審定支付。第百三十五條 勞動保護(hù)用品，由行政提出申請，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后購發(fā)。國家有規(guī)定現(xiàn)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的，依據(jù)當(dāng)?shù)貏趧硬块T或財(cái)稅部門的規(guī)定，由行政人事部造冊，交財(cái)務(wù)部發(fā)放。第百三十六條 辦公用品由各部門申報(bào)，行政部匯總辦理批準(zhǔn)并購買。第百三十七條 修理房屋、設(shè)備和低值易耗品，由所需修理部門提出，行政部負(fù)責(zé)送修，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)支。第六節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷要求第百三十八條　費(fèi)用報(bào)銷人憑有效憑證據(jù)實(shí)分類填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門主管簽章，財(cái)務(wù)人員核實(shí)，報(bào)批準(zhǔn)后報(bào)銷。第百三十九條　各類費(fèi)用開支的收據(jù)、發(fā)票等憑證需要真實(shí)有效并有經(jīng)辦人員的簽名。對購置的財(cái)產(chǎn)物