【正文】 消防安全 該項目總圖布置符合消防規(guī)范，利用原檸檬酸廠500m3的蓄水池，補充消防用水。在廠區(qū)重點區(qū)域安放干粉滅火器，并對職工進行消防教育。，定期對消防設施和重點防火部位進行檢查，做到防患于未然。，控制易燃易爆物品接近火源和自燃。 工業(yè)衛(wèi)生、空地種花植樹、培植草坪，加強維護，確保綠化覆蓋率，以美化、凈化環(huán)境。，確保衛(wèi)生達標；在廠區(qū)定時灑水，防止揚塵污染。，工人定期檢查身體，合格者頒發(fā)健康證，嚴禁無證上崗或身體不健康者進入車間。，定期清洗消毒。，車間門口設凈水池，進出車間清洗，防止將雜物帶入車間。 配套化驗設備，建立檢驗報表制度，把好衛(wèi)生及產(chǎn)品質量關，避免不合格的原料入廠和不合格的產(chǎn)品出廠。 嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定和標準。第十二章 項目實施進度 項目組織管理 前期階段成立陜西合陽華企蘋果釀酒有限公司籌建處，由車興潮擔任籌建處主任，并配備專門人員負責完成項目前期的考察論證、立項、設計、融資等各項工作。 實施階段在工程建設中實行法人責任制、項目招標制和工程監(jiān)理制。由招標機構組織進行公開招標，決定施工隊伍，聘請有資質的監(jiān)理公司進行工程質量管理和監(jiān)理工作，并積極協(xié)調解決項目建設中的具體事宜。 項目實施進度 項目前期工作該項目從2003年11月至2004年4月份進行市場調研及項目前期的立項審批、勘察設計和籌資工作。 建設工期根據(jù)工期定額，結合本項目實際情況，擬定本項目建設工期為5個月。即從2004年5月到2004年9月份。 實施進度安排（見下表） 單位：月第十三章 投資估算及資金來源 估算依據(jù) 陜西省建設廳陜建發(fā)（1999）50號文頒發(fā)的《陜西省建筑工程綜合預算定額》； 全國安裝工程預算定額陜西省價目表； （1999）年《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費用定額》結合浮動管理市場動態(tài)差價計算材料價； 設備價格根據(jù)廠家提供并參考同類產(chǎn)品市場價格估算。 項目總投資項目估算總投資為9022萬元（見附表），其中固定資產(chǎn)投資5632萬元，流動資金3390萬元。 項目固定資產(chǎn)投資項目建設投資估算為5632萬元。其中收購合陽縣檸檬酸廠210萬元,，，設備3732萬元，工程前期費用100萬元，基本預備費用172萬元，建設期利息132萬元。 流動資金參照同類型加工行業(yè)，運用指標擴大法，估算該項目運營后需流動資金3390萬元。 資金來源項目估算總投資為9022萬元，資金來源為：合陽華企蘋果酒業(yè)公司自籌800萬元，北京華企 AP酒業(yè)技術開發(fā)有限公司設備出資200萬元，申請聯(lián)工發(fā)國際集團融資8022萬元。第十四章 經(jīng)濟評價 評價依據(jù) 根據(jù)國家計委編制的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 國家有關財稅制度； 項目單位提供的資料數(shù)據(jù)； 清華同方投資項目經(jīng)濟評價軟件。 產(chǎn)品成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模序號產(chǎn)品名稱生產(chǎn)規(guī)模備注138176。蘋果白酒89萬箱/年6瓶/箱42176。蘋果白酒80萬箱/年6瓶/箱2蘋果干紅酒18萬箱/年6瓶/箱3蘋果利口酒17萬箱/年12瓶/箱46176。蘋果原汁酒24瓶/箱11176。蘋果原汁酒24瓶/箱 產(chǎn)品成本估算依據(jù)1. 主要原料蘋果依據(jù)產(chǎn)品中含量計算其需求量，蘋果年需求量及價格見原材料供應章節(jié)，價格中含有增值稅。2．輔料年消耗1000公斤，單價2160元/公斤，價格中含有增值稅。3. 水電煤按現(xiàn)行價格計算，，煤200元/噸，消耗按企業(yè)同類產(chǎn)品確定（見燃料動力供應章節(jié)）。價格中含增值稅。4. 包裝材料依據(jù)同類企業(yè)產(chǎn)品消耗估算，主要包括玻璃瓶、紙箱、包裝盒等包裝材料噸產(chǎn)品消耗為2262萬元。5．銷售費用按銷售收入12%估算（含廣告費10%、運輸費用25），計10814萬元。6．管理費按銷售收入5%估算，計1800萬元。7. 職工工資及福利按人均10000元/年，定員240人，年工資福利費240萬元。8. 固定資產(chǎn)折舊：，按平均年限法折舊，折舊年限為20年。，按平均年限法折舊，折舊年限為10年。（）9．無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)主要為場地使用權，原值為210萬元，按平均年限法攤銷，攤銷年限10年。遞延資產(chǎn)原值100萬元，攤銷年限5年。（） 產(chǎn)品成本項目銷售費、管理費用按銷售收入、工資總額所占比例計提，制造費用按消耗計算。，。 財務評價 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃安排本評價擬定建設期一年，第二年達到生產(chǎn)能力50%，第三年到80%，第四年達到生產(chǎn)能力100%。計算期11年（含建設期1年）。 產(chǎn)品定價根據(jù)該產(chǎn)品目前市場售價，確定本項目產(chǎn)品價格：38176。蘋果白酒156元/箱，42176。蘋果白酒192元/箱，干紅酒156元/箱，利口酒576元/箱，6176。原汁酒288元/箱，11176。原汁酒624元/箱。其中銷售價格中含有增值稅。（見輔助報表5） 稅金1．稅收及附加，增值稅自生產(chǎn)期開始計征，稅率為17%，消費稅按10%，城鄉(xiāng)維護建設稅按增值稅5%計，教育附加按增值稅3%計。，。2．所得稅所得稅享受稅收優(yōu)惠政策，實行“減二免三”，減稅期稅率為15%，正常年為33%。 利潤指標%；%；項目計算期年平均利潤總額5900萬元。 財務現(xiàn)金流量分析 財務內部收益率%，%。 財務凈現(xiàn)值全部投資所得稅前（Ic=12%）24742萬元，全部投資所得稅后（Ic=12%）18918萬元，自有資金（Ic=12%）20303萬元。 投資回收期靜態(tài)投資回收期：。動態(tài)投資回收期：。 償貸能力分析 項目還款資金來源項目還款資金主要利用固定資產(chǎn)折舊以及未分配利潤償還。 還款方式建設資金貸款采用等額還本，建設期不還的方式。流動資金采取項目生產(chǎn)第十年一次性還清的方式。 借款償還期根據(jù)項目建設期貸款額，自生產(chǎn)期開始，5年可全部償還固定資產(chǎn)貸款。流動資金生產(chǎn)第十年一次償還2500萬元。 資產(chǎn)負債情況分析資產(chǎn)負債率48%；流動比率186%，說明項目變現(xiàn)償還流動負債能力很強；速動比率110%，說明項目流動資產(chǎn)中償還流動負債的能力強。 資金來源與運用情況分析從資金來源與運用看，建設期收支平衡，投產(chǎn)后即有盈余，基本未造成資金的閑置和不足，資金來源與運用合理。 不確定性分析 盈虧平衡分析%時項目盈虧平衡?？梢姡椖坑芰^強。 敏感性分析根據(jù)項目特點，本項目只進行單因素敏感性分析，選擇銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資四個因素，對稅后全部投資內部收益率指標進行風險分析，測試這些因素在177。5%～177。10%范圍內對項目可盈利性的影響。（見下圖） 由上圖可以看出，銷售價格、銷售量、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資對項目盈利能力均產(chǎn)生不同影響，其中銷售價格、經(jīng)營成本對項目影響較為敏感，但變動幅度在177。10%時，收益率仍在行業(yè)規(guī)定范圍內，項目抗風險意識強。在項目生產(chǎn)中，要切實加強銷售網(wǎng)絡建設，加強成本意識，增強企業(yè)市場競爭力。 經(jīng)濟評價結論本項目財務評價各項指標好，加強產(chǎn)品銷售是項目管理的重心所在，總之，該項目從經(jīng)濟方面考察是可行的。第十五章 結論與建議本項目依托當?shù)靥O果資源優(yōu)勢，進行蘋果深加工，符合當?shù)貙嶋H，符合陜西省關于加快蘋果發(fā)展及農村產(chǎn)業(yè)結構調整的相關政策。項目單位以北京華企酒業(yè)技術開發(fā)公司為技術依托，采用先進“大容器液體快速發(fā)酵”及“壺式蒸餾”生產(chǎn)工藝，運用現(xiàn)代生物技術，生產(chǎn)綠色保健產(chǎn)品。經(jīng)地可行性分析可以看出，該項目投資適中，資金有來源，還償能力強，投資回收期短，利潤可觀。同時，項目實施對促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)揮龍頭企業(yè)示范作用具有十分重要的意義。具有顯著的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益。建議項目單位應盡快進行項目可研報告的批復，扎扎實實搞好項目前期工作，為項目早日開工建設做好準備。目 錄第一章 總論 1第二章 項目建設的重要意義及必要性 7第三章 產(chǎn)品市場預測 10第四章 廠址選擇與建設條件 14第五章 建設規(guī)模與產(chǎn)品方案 17第六章 工藝技術方案及設備 19第七章 主要原材料、燃料供應 19第八章 建設工程及輔助設施 19第九章 企業(yè)組織與勞動定員、人員培訓 19第十章 節(jié)能和環(huán)境保護 19第十一章 勞動安全與衛(wèi)生 19第十二章 項目實施進度 19第十三章 投資估算及資金來源 19第十四章 經(jīng)濟評價 19第十五章 結論與建議 19附圖：陜西合陽華企蘋果釀酒有限責任公司一期建設平面布置圖57