【正文】 萬(wàn)元。見表10—1總投資估算表見表10—2建筑工程投資估算表二、資金籌措該項(xiàng)目建設(shè)資金由建設(shè)單位自籌解決。總投資估算表表101 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置及安裝其他費(fèi)用合計(jì)一建筑工程 　　二設(shè)備購(gòu)置及安裝　 　 三其他費(fèi)用　　 1建設(shè)單位管理費(fèi)　　 　2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　 　3工程監(jiān)理費(fèi)　　 　4職工培訓(xùn)費(fèi)　　 　5臨時(shí)設(shè)施費(fèi)　　 　6土地費(fèi)用　　 　四基本預(yù)備費(fèi)　　 　五流動(dòng)資金　　 　合計(jì) 建筑工程投資估算表表102 單位：萬(wàn)元序號(hào)建筑物名稱建筑面積(m2)金額備注1銷售中心 　2展廳 　3車間 　4竣工區(qū) 　5維修車間 　6變配電室 　7商品車中轉(zhuǎn)庫(kù) 　8職工公寓 　9道路綠化　 　10管線溝道　 　　合計(jì) 　第八章 效益分析一、編制依據(jù)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要依據(jù)國(guó)家發(fā)改委委及國(guó)家建設(shè)局發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，現(xiàn)行財(cái)稅制度，建設(shè)單位提供的有關(guān)資料等。二、經(jīng)濟(jì)效益分析計(jì)算期該項(xiàng)目計(jì)算期XX年，其中建設(shè)期為半年，經(jīng)營(yíng)期按XX年計(jì)算。價(jià)格該項(xiàng)目產(chǎn)品均按含稅價(jià)格計(jì)算。銷售收入該項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年份平均銷售汽車XXX輛，平均售價(jià)XX萬(wàn)/輛，實(shí)現(xiàn)銷售收入XXX萬(wàn)元，正常年維修服務(wù)收入XX萬(wàn)元。正常年實(shí)現(xiàn)收入 XXX萬(wàn)元。增值稅、銷售稅金及附加該項(xiàng)目增值稅稅率X%，建設(shè)維護(hù)稅為營(yíng)業(yè)稅的X%，附加費(fèi)為X%，正常年份實(shí)現(xiàn)增值稅XX萬(wàn)元，稅金及附加為XX萬(wàn)元。詳見表111銷售收入、銷售稅金及附加估算表總成本費(fèi)用⑴原材輔料該項(xiàng)目正常年原材料消耗量為XX萬(wàn)元。⑵燃動(dòng)力該項(xiàng)目正常年用水、電共計(jì)XX萬(wàn)元。⑶職工工資及福利該項(xiàng)目定員XX人，年人均工資及福利XX萬(wàn)元，共計(jì)XX萬(wàn)元。⑷折舊該項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)按分類折舊，其中房屋建筑物折舊年限30年，殘值率為5%；設(shè)備折舊年限為12年，殘值率為5%。詳見表112固定資產(chǎn)折舊估算表⑸攤銷該項(xiàng)目形成無形資產(chǎn) 萬(wàn)元，按50年攤銷，每年攤銷費(fèi)為XX萬(wàn)元，其他資產(chǎn)XX萬(wàn)元（職工培訓(xùn)費(fèi)），按 年攤銷，每年攤銷費(fèi)為XX萬(wàn)元。詳見表113無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表⑹維修費(fèi)維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的20%計(jì)。⑺其他費(fèi)用年需管理費(fèi)、銷售費(fèi)用等其他費(fèi)用按銷售收入的XX計(jì)取。⑻成本計(jì)算該項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用XXX萬(wàn)元，其中固定成本XXX萬(wàn)元，可變成本 XXX萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本XXX萬(wàn)元。利潤(rùn)該項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為XXX萬(wàn)元，年所得稅XX萬(wàn)元，年稅后利潤(rùn)XXX萬(wàn)元。三、財(cái)務(wù)盈利能力分析內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值該項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率為XX；投資回收期為XX年（含建設(shè)期 半年）；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為XXX萬(wàn)元，基準(zhǔn)收益率為XX。投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/總投資100%= 投資利稅率投資利稅率=年利稅總額/總投資100%= 四、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) 固定成本盈虧平衡點(diǎn) = —————————————100%= 　　 銷售收入稅金及附加可變成本即銷售能力達(dá)到XXXX，年銷售汽車XXX輛企業(yè)可保本不虧。五、敏感性分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，發(fā)生變化的主要因素有銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本等。銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本發(fā)生變化時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響定量分析結(jié)果見敏感性分析表。計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入變化對(duì)財(cái)務(wù)效益最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本。六、評(píng)價(jià)結(jié)論由以上經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目可取得銷售利潤(rùn)總額XX萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為XX，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為XX。以敏感性分析可以看出，銷售收入下降和經(jīng)營(yíng)成本增加對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值都有影響。因此，應(yīng)注重銷售價(jià)格和生產(chǎn)成本的控制，制定營(yíng)銷措施，盡可能地降低經(jīng)營(yíng)成本，以期取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。七、社會(huì)效益該項(xiàng)目的建設(shè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。不僅提高企業(yè)的知名度，增強(qiáng)了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，而且為的汽車銷售行業(yè)注入新的活力。同時(shí)，項(xiàng)目對(duì)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的提高也將起到積極的推動(dòng)作用。項(xiàng)目的建設(shè)增加了就業(yè)率，穩(wěn)定了社會(huì)。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是必要的、可行的。以下估算表以該項(xiàng)目總投資估算為X萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)投資X萬(wàn)元，流動(dòng)資金X萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資X萬(wàn)元，設(shè)備(材料)購(gòu)置及安裝費(fèi)X萬(wàn)元,其他費(fèi)用X萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)X萬(wàn)元， 該項(xiàng)目建設(shè)資本金為X萬(wàn)元。銷售收入、稅金及附加估算表表111 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目囤購(gòu)期 經(jīng) 營(yíng) 期1234567891011　購(gòu)車輛　一銷售收入　1汽車銷售　　單價(jià)（萬(wàn)元/臺(tái)）　　銷量（臺(tái)）　2維修服務(wù)　二稅金及附加　1稅　2費(fèi)附加　三增值稅　固定資產(chǎn)折舊估算表表11—2 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限原值經(jīng)營(yíng)期2345678910111建筑物　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年折舊費(fèi)　　　凈值　　2設(shè)備　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年折舊費(fèi)　　　凈值　　3合計(jì)　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年折舊費(fèi)　　　凈值　　無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表 表113 單位:萬(wàn)元序號(hào)年份攤銷年限合計(jì)生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期項(xiàng)目2345678910111無形資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年攤銷費(fèi)　　　凈值　　2其他資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年攤銷費(fèi)　　　　　　　　凈值　　　　　　　3合計(jì)　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　本年攤銷費(fèi)　　 　凈值