【正文】 設單位要求加快整改建設，落實設備引進，縮短建設周期，建設工程實施按計劃進行。9．3實施準備可行性研究報告委托，編制可研報告評估、審批。9．4工程設計可行性研究報告批準、批復、資金落實，立即進行實施建設。9．5設備引進，建設實施可交叉進行。9．6竣工達產預計進度整改驗收合格后，可進行1個月的試生產，然后轉入正常生產。2011年03月2011年11月為建設期（其中試生產為1個月）可研報告編制，批復水土資源報告編制批復設備安裝。全面重新調試。驗收合格轉入生產。第十章 投資估算與資金籌措10．1 總投資建設項目總投資：2970萬元（1）直接固定資產投資： 1798萬元（2）電力、水利工程及設施： 110萬元（3）環(huán)境保護工程： 120萬元（4）流動資金： 800萬元（3）無形資產： 372萬元10．2 投資估算10．2．1估算依據(jù)、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參考》；，按生產廠家報價資料逐臺進行計算；；、安裝工程費率進行計算。10．2．2投資估算建設項目投資額： 1798萬元其中：一固定資產 1建 筑 物 2設備購置及安裝 二電力工程及設置 三水力工程及設施 四環(huán)保工程 800萬元參照同類廠家現(xiàn)行流動資金投放、周轉狀況，估算本項目建成投產后，正常生產年份需投放流動資金800萬元。c．投資構成分析：（見附表2資產一覽表）10．3資金籌措本項目自籌建設投資2970萬元（含無形資產）。10．4 資金使用和管理項目投資總額為2970萬元，其中固定資產投資1798萬元，環(huán)保及水利、電力投資230萬元，流動資金800萬元、無形資產372萬元，建設過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、標準等內容組織實施，并組織專門班子，加強管理，整個項目建設資金的管理將在科學預算的基礎上嚴格管理。 第十一章 經濟效益和社會效益分析11．1經濟效益分析11．1．1編制說明（1）本項目經濟效益分析依據(jù)國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家及省、市的有關法規(guī)，政策及建設單位提供的有關資料進行編制。（2）本項目計算期為10年，其中建設期1年，生產經營期9年，經測算，項目第一年生產負荷80%，第二年達到設計生產能力。（3）根據(jù)產品性質，產品按稅率17%計算稅金及附加；按25%繳納企業(yè)所得稅。11．1．2產品成本估算估算說明：原材料、燃料及動力消耗均按生產工藝設計定額與某市現(xiàn)行價格計算。11．2生產成本及經營成本估算11．2．1原材料及其他材料由周邊提供，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費用為26208萬元。11．2．2生產耗電152000/kwh，每度電按當?shù)仉妰r計算；需耗用動力費1960萬元。用水5000噸；；需水費5000元，年用焦炭費用為20萬元，合計年燃料動力費1985萬元。11．2．3工資及附加：項目勞動定員總數(shù)70人；平均每人月工資額為2000元，工資附加費提取工資額的14%。11．2．4固定資產折舊：固定資產投資中的工程費用形成固定資產1798萬元，采用平均年限折舊方法計算，殘值率取5%。建筑物折舊年限均為20年,設備折舊年限均為10年。11．2．5設備維修費用：本項目為先進機械加工工藝設備折舊及損壞程度一般，設備維修費按設備折舊額的30%；。11．2．6管理費：主要包括企業(yè)經費、職工教育費、辦公經費、勞動保險費等，按工資福利1%計提。11．2．7銷售費用：按銷售額的1%計提；即320萬元。11. 2. 8損耗費：按外購材料費的1%。11. 2. 9運輸費：估算300萬元每年11. 2. 10無形資產攤銷費：前5年每年74萬元。11．3總成本估算將上述各項費用匯總，11．4產品產量、銷售收入及稅金估算11．4．1根據(jù)項目產品方案和產品市場調查，本項目年銷售收入32000萬元。11．4．2根據(jù)稅法。11．5財務分析11．5．1損益表根據(jù)以上計算編制了損益表，, 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%盈余公積金。通過損益表計算的各項評價指標如下表序號名稱單位指標1投資利潤率%2銷售利稅率%數(shù)據(jù)表明,項目建成后，%,高于行業(yè)基準投資利潤率,%,對國家建設的貢獻大。11．5．2財務盈利分析從全部投資的角度計算了本項目的現(xiàn)金流量，結果如下評價指標表序號指標單位所得稅前所得稅后備注1財務內部收益率%42312動態(tài)投資回收期年含建設期3財務凈現(xiàn)值（i=12%）萬元本項目財務內部收益率高于設定的基準折現(xiàn)率（i=12%），財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標準，投資利潤率和銷售利稅率均較高，項目在財務上是可行的。11．6不確定性分析11．6．1盈虧平衡分析企業(yè)正常生產年份，以生產能力利用率計算的盈虧平衡點為： 年固定總成本BEP= 100% 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 = 100% ＝ %%時,即可達到盈虧平衡。11．6．2敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素對項目財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對銷售收入、固定資產投資及總成本三個敏感性因素增加和減少5%和10%的單因素變化進行了敏感性分析。三者在5%、10%的變化幅度內，變化因素的財務內部收益率均高于行業(yè)的基準折現(xiàn)率（i=12%），財務凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設標準，四者比較，銷售收入的變化對財務分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產投資。 （詳見敏感性分析表）通過對項目的盈虧平衡點及敏感性進行分析，本項目從經濟評價上看是可行的。11．7社會效益分析本項目實施達產后，年銷售收入32000萬元，同時可安排70人就業(yè)，為促進某工業(yè)的發(fā)展奠定基礎。11．8結論本項目具有較明顯的經濟效益和社會效益。主要財務評價指標均高于同行業(yè)的基準水平，企業(yè)有按計劃自籌資金的能力。項目區(qū)原料充足，產品市場前景可觀，技術線路、工藝設計，以及設備選型都有可靠的科學依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內總圖布置科學。項目建設工期能按期完成，投資回收期短，可達到投資少、見效快的目的，同時為促進行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢的需要做貢獻。36