【正文】 項目建設(shè)期間開辦費用9萬元。不可預(yù)見費用按購置種苗、新建加工車間、增添新設(shè)備和10畝大棚基地建設(shè)費用總額的5%計算為13萬元。綜上所述建設(shè)投資合計為373萬元。 流動資金項目所需流動資金采用擴大指標(biāo)估算法，項目所需流動資金為25萬元（約為2012年銷售收入的5%）。 資金來源項目總投資包括固定資產(chǎn)投資373萬元和流動資金投資25萬元 ，合計為398元，其中項目實施單位自籌資金298萬元，申請財政補貼資金 100萬元（其中中央財政資金50萬元，省財政資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元）。 資金使用與管理財政補貼資金使用和管理項目申請財政補貼資金100萬元。其中中央財政補貼資金50萬元，省級財政配套資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元。以上財政補貼資金主要用于艾草(艾草)種苗引進、質(zhì)量檢測設(shè)備購置和部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施(包括大棚設(shè)施、土地平整與品種改良、農(nóng)用道路建設(shè)、排灌設(shè)施購置)及新技術(shù)應(yīng)用示范與培訓(xùn)等。詳見財政投資明細(xì)表附表7。項目單位自籌資金298萬元，主要用于其他不足部分。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 評價依據(jù)國家《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》第三版財務(wù)準(zhǔn)則、會計準(zhǔn)則、國家稅制投資公司章程與財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī) 評價說明財務(wù)項目財務(wù)評價在原有財務(wù)報表基礎(chǔ)上的艾草基地增量投資效益評價。項目計算期為10年（20102019年）。艾草生產(chǎn)基地的生產(chǎn)產(chǎn)量2010年設(shè)定為正常年份的50%，2011年為正常年份的80%，2012年起為正常年份。項目按增值稅條例規(guī)定免征增值稅。為簡化計算：為簡化計算，對計入固定資產(chǎn)部分的相關(guān)費用按直線法計提折舊，除加工車間按10%的期末殘值計算外，其余項目期末殘值均假定為零。公司技術(shù)培訓(xùn)費用、開辦費用和不可預(yù)見費用計入長期待攤費用，按5年平均攤銷。項目凈現(xiàn)值貼現(xiàn)率按10%計算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算項目銷售收入項目建成后，艾草畝產(chǎn)按4000斤，當(dāng)前市價均價為每斤1元估算，則艾草銷售收入為15萬元。由于艾草種植要到第三年才到豐產(chǎn)期，因此，艾草種植第一年按正常年份每畝5900束的50%估算，第二年按正常年份每畝5900束的80%估算。艾草種植面積為960畝，2010年艾草銷售收入約為227萬元，2011年銷售收入為363萬元，正常年份銷售收入為 454萬元。銷售稅金和附加估算本項目屬于按相關(guān)規(guī)定免征增值稅，因此，銷售稅金及附加為零。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品成本計算對于單位產(chǎn)品成本計算分成兩個部分，一個是公司自建艾草種植基地部分，一個是“公司+農(nóng)戶”的部分。公司自建基地部分：每畝艾草年生產(chǎn)成本約為1200元。公司自建基地（含改建120畝、大棚10畝、艾草40畝）210畝，年產(chǎn)品成本為25萬元。單位產(chǎn)品成本估算詳見附表《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》?！肮?農(nóng)戶”部分，公司直接從農(nóng)戶收購艾草，總面積為790畝，每畝按5900束計算，第一年產(chǎn)量為正常年份50%，第二年為正常年份80%，以后年份均為正常年份，即每畝產(chǎn)艾草5900束。則公司從農(nóng)戶收購艾草成本第一年為140萬元，第二年為224萬元，正常年份為280萬元。 項目總成本估算艾草基地承包租金按企業(yè)與各農(nóng)戶簽訂協(xié)議為60萬元，為一次性支付。工資福利費用項目建成后管理人員和技術(shù)人員定為10個，月平均工資為1600元，養(yǎng)老保險及福利按工資總額的30%計算，薪酬費用總計為25萬元。折舊及攤銷費用企業(yè)新增固定資產(chǎn)為343萬元。公司新建艾草500平方米加工車間投資費用為40萬元，公司購置加工、檢驗檢測設(shè)備30萬元，其他部分273萬元(土地承包租金60萬元，種苗費用145萬元，公司10畝基地大棚建設(shè)費用40萬元，公司自營基地建設(shè)費用28萬元)。, 公司購置加工、檢驗檢測設(shè)備每年折舊額為3萬元, 。公司技術(shù)培訓(xùn)費用按5年平均攤銷，公司開辦費用按5年平均攤銷，公司不可預(yù)見費用按5年平均攤銷。公司該項目營業(yè)費用每年為5萬元綜上分析，詳見附表《總成本費用估算表》。 經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本包括有機肥料消耗、直接人工成本、其他直接成本、工資及福利、營業(yè)費用、從農(nóng)戶直接收購艾草成本等，詳見《總成本費用估算表》。 財務(wù)效益分析固定資產(chǎn)投資利潤率=平均生產(chǎn)經(jīng)營利潤247。全部固定資產(chǎn)投資總額100%=100%=%；總投資收益率=年平均息稅前利潤247。項目總投資100%=100%=%；全部投資資金凈現(xiàn)值（I=10%），；%，稅后20%；投資回收期：全部投資資金回收期（包含建設(shè)期）(稅后)。 不確定性分析 盈虧平衡分析生產(chǎn)能力盈虧平衡點=固定成本247。（年銷售收入變動成本銷售稅金）100%=%，%時，項目可以保本。 敏感性分析影響項目效益的主要因素是艾草的銷售價格和經(jīng)營成本，產(chǎn)量一般變化不大。表91 敏感性分析表序號不確定性因素不確定性因素變化率凈利潤變動率敏感系數(shù)1銷售價格變化10%%610%60%62經(jīng)營成本變化10%%410%%5從上可以看出，產(chǎn)品銷售價格和經(jīng)營成本對財務(wù)盈利能力影響較大，公司應(yīng)采取措施，加強栽種前、栽種過程中、采摘收購加工等各環(huán)節(jié)的管理，盡可能降低成本。還應(yīng)積極尋找新的國際市場，逐步開發(fā)國內(nèi)市場，另外還需要加強對艾草品質(zhì)監(jiān)管，提高產(chǎn)品競爭力。 財務(wù)評價結(jié)論從以上分析可以看出，本項目是具有較好的經(jīng)濟效益，財務(wù)能力強，抗風(fēng)險能力高，因此在經(jīng)濟上是可行的。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目對于促進艾草發(fā)展，壯大艾草種植業(yè)，合理利用土地資源、良好的自然資源和豐富的勞動力資源，推動該區(qū)艾草發(fā)展向集約化、專業(yè)化、區(qū)域化和市場化，有利于優(yōu)化該區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有利于農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收，項目實施社會效益顯著。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目通過自建基地的示范性作用，引導(dǎo)該區(qū)農(nóng)戶進行艾草種植，并對該區(qū)已有艾草資源進行優(yōu)化組合、合理配置和升級，實現(xiàn)規(guī)?；?，做大做強該區(qū)特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)和長效農(nóng)業(yè)，建設(shè)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶，優(yōu)化某某區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)有積極的推動作用。產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況分析某某市某某公司采用兩種模式進行生產(chǎn)，一是通過自建基地的示范化作用，帶動周邊農(nóng)戶加入艾草種植業(yè)，從而推動艾草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，另一就是以“公司+農(nóng)戶”形式，公司提供艾草種苗和技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)，由農(nóng)戶進行艾草種植，公司從農(nóng)戶手中回收艾草，經(jīng)過加工后對外銷售。公司通過和農(nóng)戶簽訂購銷合同，免除了農(nóng)戶的銷售之憂，而且以市場價格進行收購，從而提高了農(nóng)戶的種植積極性，使公司利益和農(nóng)戶利益緊密聯(lián)系起來。輻射帶動作用分析項目通過公司自建示范性基地建設(shè)，引導(dǎo)農(nóng)戶和各企業(yè)轉(zhuǎn)變思想，加快技術(shù)改造，加大農(nóng)業(yè)科技投入力度，順應(yīng)綠色消費需求，提高品質(zhì)，降低成本，從而提高其產(chǎn)品競爭力。針對目前艾草市場的實際情況，某某市某某有限公司通過自建基地的示范，直接帶動570戶農(nóng)戶進行艾草種植，以“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，降低農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的盲目性，提高了農(nóng)戶的抗風(fēng)險能力，增強農(nóng)戶增收能力，項目成果的示范和帶動作用覆蓋范圍可涉及到整個某某區(qū)甚至于整個某某市。示范性作用分析某某市某某有限公司自2003年公司制改建后，先后兩次被某某市人民政府評為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，公司以質(zhì)量求生存，以信譽為本，和外商建立起良好的合作關(guān)系。公司一方面通過對外產(chǎn)品銷售，為國家創(chuàng)匯，為農(nóng)業(yè)增效，為農(nóng)民增收，另一方面雙通過自身基地建設(shè)，帶動周邊農(nóng)戶種植艾草，共同致富，共建社會主義新農(nóng)村。 農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收分析農(nóng)民增收千畝艾草基地建設(shè)項目，直接帶動570余戶農(nóng)戶進行艾草生產(chǎn)，按以往平均收購價進行計算，種植艾草后，每畝純收入可達4000元，種植戶收入可增至7000元，可直接為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶增收近400萬元。通過該項目建設(shè)，還可新安排當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工來公司就業(yè)450多人，按每人每月1000元計算，可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工新增收入540萬元。項目區(qū)和非項目區(qū)比較分析項目區(qū)艾草種植地經(jīng)過土壤改良后，進行科學(xué)種植，艾草畝產(chǎn)最高可達1萬束，一般產(chǎn)量都在6000束左右，畝產(chǎn)平均值將達到4000元。非項目區(qū)艾草種植畝產(chǎn)一般在4000束左右，而且產(chǎn)品品質(zhì)沒有保證，畝產(chǎn)平均值為2000元。項目區(qū)艾草種植收益是非項目區(qū)艾草種植收益的2倍左右。若非項目區(qū)種植水稻，以高產(chǎn)田畝產(chǎn)1500斤來計算，稻谷市價約為每100斤100元，則水稻田的平均產(chǎn)值達1500元，艾草種植收入是其3倍左右。若種植柑桔，由于桔柑受市場影響因素較多，價格波動較大，一般柑桔畝產(chǎn)值為2500元左右。從上分析可知，項目區(qū)內(nèi)種植艾草優(yōu)勢明顯。其他影響分析由于項目實施使得該項目區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收效果顯著，將調(diào)動該區(qū)和周邊農(nóng)戶種植艾草的積極性，提高某某區(qū)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)力，帶動經(jīng)濟發(fā)展，使一部分農(nóng)村剩余勞動力得到就地轉(zhuǎn)移，提高農(nóng)民的整體收入水平，從而有利于某某區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善和農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平的提高。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。閱讀過后，希望您提出保貴的意見或建議。閱讀和學(xué)習(xí)是一種非常好的習(xí)慣，堅持下去，讓我們共同進步。