【正文】 目標管理制度。二、企業(yè)定員及制度（一）企業(yè)定員本項目企業(yè)定員596人。其中包括：管理人員17人、技術(shù)人員29人、工人550人。直接參與生產(chǎn)、后勤及銷售人員550人，具體部門人員分配如下：部門人員數(shù)量（人）具體工作生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間管理人員20負責(zé)車間的正常運轉(zhuǎn)，生產(chǎn)任務(wù)的下達及核算。預(yù)處理車間65對原料進行清洗、分割、挑選蒸煮車間45對處理過的原料進行漂燙和入味蒸煮炸制車間或切絲65對入味好的產(chǎn)品炸制，牛羊雜要切絲為保證產(chǎn)品形狀好全手工。冷卻車間27炸制好的產(chǎn)品或煮過的產(chǎn)品要進行冷卻、擺盤、出入庫內(nèi)包裝車間65主要包括計量、裝袋、封口、金檢滅菌車間25主要擺盤、裝車、入罐、出罐外包裝車間65除水、烘干、外袋封口、裝箱、打包冷庫30負責(zé)原料的進出原料庫30原料的進出成品庫30成品入庫、成品出庫后勤保障能源計量管理6電能計量控制、供排水計量控制、計算機能源管理。運輸20原材料和成品運輸及其它運輸保障機電部15負責(zé)壓縮機的開關(guān)和設(shè)備的維修保養(yǎng)，及輔助設(shè)施的加工保衛(wèi)12負責(zé)整個公司的安全四防工作銷售銷售30產(chǎn)品銷售、市場開拓、品牌宣傳本項目總勞動定員共計：550人注：本項目企業(yè)總定員人數(shù)共計596人。（1）養(yǎng)殖業(yè)項目完全建成后，將以“公司+農(nóng)戶”的方式，建立肉牛肉羊育肥小區(qū)50個，每個小區(qū)年出欄肉牛4000頭，肉羊30000只，帶動農(nóng)戶5000戶。直接解決失地農(nóng)民就業(yè)約2000人。（2）屠宰業(yè)養(yǎng)殖業(yè)及加工業(yè)的發(fā)展帶動當?shù)赝涝讟I(yè)的相應(yīng)發(fā)展，可安排就業(yè)200人。（1）物流及倉儲 目前市場國內(nèi)布點15個，每年約運輸原料、包裝、成品近千次（汽運），原料運輸量達約231400 立方容積，涉及運輸司機及裝卸人員約300人。（2）包裝及印刷 現(xiàn)合作的包裝設(shè)計單位有8個，負責(zé)印刷的廠家有5個，涉及到的設(shè)計人員、包裝印刷工人約為500人。（二）生產(chǎn)工作制度工作時間：年320天工作日生產(chǎn)班數(shù)：一班制8小時每七天檢修一個小時。（三）用工制度技術(shù)工人、銷售人員和管理人員則采用合同制形式，簽訂勞動合同。三、職工培訓(xùn)職工培訓(xùn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個主要環(huán)節(jié)，職工技術(shù)水平的高低直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。因此，本項目在投產(chǎn)前要求對全體職工進行全面培訓(xùn)和重點培訓(xùn)相結(jié)合的職工技能和生產(chǎn)紀律教育，生產(chǎn)線投產(chǎn)后企業(yè)每年提取一定的費用對技術(shù)工種進行輪訓(xùn)。（一）全面培訓(xùn)在生產(chǎn)線投產(chǎn)前對全體員工和投產(chǎn)后的新聘員工必須進行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。要求員工不僅了解和掌握企業(yè)各項規(guī)章制度、職業(yè)道德等知識，而且了解本項目的生產(chǎn)過程、產(chǎn)品特性和經(jīng)營策略，使員工對企業(yè)和產(chǎn)品有較全面地認識。（二）重點培訓(xùn)季節(jié)工人的培訓(xùn)重視對他們在上崗前的培訓(xùn)工作，特別是所在崗位的操作技能對產(chǎn)品質(zhì)量的影響和自身環(huán)境中的勞動安全保護等方面應(yīng)進行重點培訓(xùn)，不可因其工種技術(shù)含量低而忽略教育。技術(shù)工人的培訓(xùn)要求所有技術(shù)工人了解生產(chǎn)線中的各個主要環(huán)節(jié)的設(shè)備性能和工藝特征；重點掌握各自工種崗位中的技術(shù)要求，熟練操作相關(guān)的設(shè)備、設(shè)施，同時能夠排除所轄設(shè)備的小故障?；炄藛T的培訓(xùn)化驗人員包括生產(chǎn)化驗人員和原料管理員。主要對他們進行原料的取樣方法、原料品種的認證、原料規(guī)格的檢驗方法、生產(chǎn)工藝中的技術(shù)指標檢測、產(chǎn)成品的品質(zhì)化驗等專業(yè)技術(shù)職能知識的培訓(xùn)，時間一至二周。確保在原料的收購過程和生產(chǎn)過程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用。質(zhì)檢人員的培訓(xùn)要求全面掌握國家有關(guān)的質(zhì)量檢驗規(guī)定和方法，重點培訓(xùn)本項目中各主要加工環(huán)節(jié)和關(guān)鍵質(zhì)量控制點的檢驗方法和控制標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量。銷售人員的培訓(xùn)主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識為內(nèi)容進行培訓(xùn)，同時對生產(chǎn)線的全過程進行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過程、產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識。第十章 項目實施進度在完成本項目的可行性研究報告、送交有關(guān)單位評估通過之后報請各級主管部門審批立項，項目所需資金按計劃籌措到位后項目正式開始啟動實施。實施過程分為以下幾個階段：第一階段：完成項目的工藝設(shè)計、基建工程施工圖紙設(shè)計、生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備采購和對外工程施工簽約等前期工作。第二階段：完成全部土建施工工程、加工設(shè)備和輔助設(shè)備的安裝工作。第三階段：完成產(chǎn)品包裝設(shè)計制作，辦理食品衛(wèi)生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品標簽審批、條形碼等相關(guān)工作，為產(chǎn)品順利進入市場作好準備。第四階段：完成項目中的生產(chǎn)線設(shè)備調(diào)試和生產(chǎn)工藝調(diào)試等試生產(chǎn)工作，同時完成全廠員工的職業(yè)培訓(xùn)。第五階段：對在線設(shè)備的性能指標和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進行考核驗收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。整個項目的建設(shè)周期為三年，其中設(shè)計周期2個月，工程建設(shè)31個月，生產(chǎn)設(shè)備調(diào)試2個月，試生產(chǎn)1個月。項目實施進度表項目2010年2011年2012年369123691236912工藝設(shè)計施工圖設(shè)計設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨設(shè)備安裝設(shè)備調(diào)試試車投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)采用概算指標法計算。主要設(shè)備價格參考國內(nèi)外設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報價?！赌硡^(qū)建筑工程綜合預(yù)算定額》(1997年)；《某區(qū)建筑安裝工程費用定額》(2002年)；《XX市地區(qū)建設(shè)工程材料預(yù)算價格》其他費用按項目所在地有關(guān)價格計算。估算以人民幣為貨幣單位。《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整進口設(shè)備稅收政策的通知》(國發(fā)[1997]37號)二、項目建設(shè)投資估算。建筑工程費：。序號工程名稱單位數(shù)量單位造價（元）建筑工程費（萬元）1生產(chǎn)車間平方米8000 2包裝車間平方米2000 3庫房平方米2000 4變電所平方米18 5檢化驗平方米200 6辦公室平方米1200 7冷庫平方米500 8宿舍、食堂平方米1000 9道路（路燈）延長米532 10硬化平方米10000 11圍墻延長米1100 12廠區(qū)管網(wǎng)延長米998 13安防套　 14消防套　 15大門及門衛(wèi)個　 16綠化平方米23000 17機修、電修平方米34 　合計　　 設(shè)備及工器具購置費：。序號工 程 名 稱設(shè)備購置費（萬元）1生產(chǎn)車間用設(shè)備2包裝車間用設(shè)備44213庫房用設(shè)備254變電設(shè)施165檢化驗設(shè)備276辦公室設(shè)備707冷庫4008宿舍、食堂用設(shè)備159道路附屬路燈2210硬化區(qū)路燈及其它設(shè)備1212廠區(qū)管網(wǎng)管路5513安防設(shè)備1814消防設(shè)備15冷藏車10臺15016鐵藝大門及附屬設(shè)施18機修、電修設(shè)備12　合計安裝及管線工程費：。序號工 程 名 稱安裝工程費（萬元）1生產(chǎn)車間設(shè)備安裝 2包裝車間設(shè)備安裝 3庫房設(shè)備安裝 4變電所設(shè)備安裝 5檢化驗設(shè)備安裝 6辦公室設(shè)備安裝 7冷庫安裝 8宿舍、食堂設(shè)備安裝 9道路附屬設(shè)施安裝 10硬化附屬設(shè)施安裝 12廠區(qū)管網(wǎng)安裝 13安防安裝 14消防安裝 15大門及門衛(wèi)設(shè)施安裝 　合計 工程建設(shè)其它費用：92萬元。包括：序號費用名稱形成資產(chǎn)類別造價（萬元）固定無形其他1建設(shè)單位管理費00202勘察設(shè)計費003工程建設(shè)監(jiān)理費00254培訓(xùn)費005試車費00356辦公及生活家具購置費00677環(huán)評0019　合計00項目基本預(yù)備費按建設(shè)投資的計提：。二、建設(shè)期利息項目借款2000萬元，%估算。三、項目流動資金估算根據(jù)項目的性質(zhì)及經(jīng)營成本，采用擴大指標法估算流動資金。四、分年投資計劃表項目建設(shè)投資分年投入，見下表：單位：萬元序號項 目 名 稱建設(shè)期1231工程建設(shè)費用建筑工程費570設(shè)備購置費安裝工程費962852工程建設(shè)其他費用12903合 計流動資金分年投入，見下表單位：萬元項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期1234流動資金02000萬元銀行借款在工程建設(shè)第二年借入，從第二年開始計息，建設(shè)期利息償還見下表項目合計建設(shè)期123建設(shè)期利息054五、資金籌措。其中：，,。項目融資方案為：，利用銀行貸款2000萬元,在項目實施的第二年借入。，全部建設(shè)單位自籌。第十二章 財務(wù)評價一、財務(wù)評價的依據(jù)和說明《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第二版）《投資項目可行性研究指南》《建設(shè)項目評價方法選編》現(xiàn)行的財務(wù)和稅收政策?！秶鴦?wù)院關(guān)于實施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》(國發(fā)［2000］33號)建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。估算以人民幣為貨幣單位。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期30個月，第一年、第二年為建設(shè)期，第三年前六個月為建設(shè)期，第三季度為試產(chǎn)期，第四季度為正式生產(chǎn)期，第三年達產(chǎn)20%，第四年達產(chǎn)100%，年生產(chǎn)銷售即食肉類產(chǎn)品2820噸。項目年生產(chǎn)銷售即食肉類產(chǎn)品2820噸。項目所得稅執(zhí)行利潤總額的25%計征。項目基準收益率10%。項目計算期15年。三、項目銷售收入及稅金估算。按國家稅收有關(guān)政策，項目計算增值稅17%。城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計征。教育費附加按增值稅的3%計征。；。四、成本估算。；；。原輔材料費項目原材料主要為：牛羊鹿肉原料4954噸，輔料為包裝材料、其它輔助材料等。燃料動力費項目燃料動力費用主要為采暖、電、水、汽消耗。包括：取暖費用：項目年取暖面積12442平方米，每年取暖期為6個月。電：項目年用電量530萬度。水：項目年用水量97萬噸，水費按2元/噸估算，項目正常年用水費用194萬元。汽：項目年用汽量為32000噸。工資及福利費。項目正常經(jīng)營年份需生產(chǎn)工人為550人，年生產(chǎn)工人工資總額為990萬元。項目正常經(jīng)營年份需技術(shù)人員29人，人均年工資為3萬元，年技術(shù)人員工資總額為87萬元。項目正常經(jīng)營年份需管理人員17人。福利費按工資總額的10%計提。折舊及攤銷折舊：按直線法估算，房屋及建筑物按15年折舊，殘值率按5%準備；機器設(shè)備按15年折舊，殘值率按5%準備；其它固定資產(chǎn)按20年折舊，殘值率按10%準備。攤銷：本項目不涉及無形資產(chǎn)，其它可攤銷資產(chǎn)按5年攤銷。修理費：按固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額（不含預(yù)備費）的5%計提。銷售費用項目年銷售費用為建設(shè)單位在銷售產(chǎn)品的過程中各項費用，包括：運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費、展覽費、及銷售人員的工資、差旅費、辦公費等。按銷售額的4%計算，項目年銷售費用1035萬元。財務(wù)費用項目財務(wù)費用為長期借款利息，項目借款2000萬元，財務(wù)費用分年計算。管理費用正常經(jīng)營年份管理費用按全部工資及福利總額的30%計提。五、利潤。所得稅按25%計征。項目法定盈余公積金按利潤總額的10%計取。六、盈利能力分析根據(jù)表《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表》、《損益和利潤分配表》計算各項評價指標。靜態(tài)指標投資利潤率：%；銷售利潤率：%；資本金收益率：%；投資回收期(稅后)：。動態(tài)指標全部投資：稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率：%。財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）：。投資回收期：稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率：%。財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）：。投資回收期：資本金：財務(wù)內(nèi)部收益率：%。財務(wù)凈現(xiàn)值：。投資回收期：由以上指標看出，投資利潤率較好，說明項目投資對國家積累的貢獻水平較高；投資回收期估算表明項目投資能盡快回收；項目內(nèi)部收益率（IRR）大于基準收益率，其他指標也高于行業(yè)基準要求，并有超額盈余。