【正文】 投資回收期：由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余。投資回收期：資本金：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。投資回收期：稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。動(dòng)態(tài)指標(biāo)全部投資：稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。六、盈利能力分析根據(jù)表《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《損益和利潤(rùn)分配表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。所得稅按25%計(jì)征。管理費(fèi)用正常經(jīng)營(yíng)年份管理費(fèi)用按全部工資及福利總額的30%計(jì)提。按銷售額的4%計(jì)算，項(xiàng)目年銷售費(fèi)用1035萬(wàn)元。修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額（不含預(yù)備費(fèi)）的5%計(jì)提。福利費(fèi)按工資總額的10%計(jì)提。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份需管理人員17人。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份需生產(chǎn)工人為550人，年生產(chǎn)工人工資總額為990萬(wàn)元。汽：項(xiàng)目年用汽量為32000噸。電：項(xiàng)目年用電量530萬(wàn)度。燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為采暖、電、水、汽消耗。；；。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)征。三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率10%。項(xiàng)目年生產(chǎn)銷售即食肉類產(chǎn)品2820噸。估算以人民幣為貨幣單位。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說(shuō)明《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。項(xiàng)目融資方案為：，利用銀行貸款2000萬(wàn)元,在項(xiàng)目實(shí)施的第二年借入。四、分年投資計(jì)劃表項(xiàng)目建設(shè)投資分年投入，見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱建設(shè)期1231工程建設(shè)費(fèi)用建筑工程費(fèi)570設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)962852工程建設(shè)其他費(fèi)用12903合 計(jì)流動(dòng)資金分年投入，見(jiàn)下表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期1234流動(dòng)資金02000萬(wàn)元銀行借款在工程建設(shè)第二年借入，從第二年開(kāi)始計(jì)息，建設(shè)期利息償還見(jiàn)下表項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期123建設(shè)期利息054五、資金籌措。二、建設(shè)期利息項(xiàng)目借款2000萬(wàn)元，%估算。序號(hào)工 程 名 稱安裝工程費(fèi)（萬(wàn)元）1生產(chǎn)車間設(shè)備安裝 2包裝車間設(shè)備安裝 3庫(kù)房設(shè)備安裝 4變電所設(shè)備安裝 5檢化驗(yàn)設(shè)備安裝 6辦公室設(shè)備安裝 7冷庫(kù)安裝 8宿舍、食堂設(shè)備安裝 9道路附屬設(shè)施安裝 10硬化附屬設(shè)施安裝 12廠區(qū)管網(wǎng)安裝 13安防安裝 14消防安裝 15大門及門衛(wèi)設(shè)施安裝 　合計(jì) 工程建設(shè)其它費(fèi)用：92萬(wàn)元。序號(hào)工程名稱單位數(shù)量單位造價(jià)（元）建筑工程費(fèi)（萬(wàn)元）1生產(chǎn)車間平方米8000 2包裝車間平方米2000 3庫(kù)房平方米2000 4變電所平方米18 5檢化驗(yàn)平方米200 6辦公室平方米1200 7冷庫(kù)平方米500 8宿舍、食堂平方米1000 9道路（路燈）延長(zhǎng)米532 10硬化平方米10000 11圍墻延長(zhǎng)米1100 12廠區(qū)管網(wǎng)延長(zhǎng)米998 13安防套　 14消防套　 15大門及門衛(wèi)個(gè)　 16綠化平方米23000 17機(jī)修、電修平方米34 　合計(jì)　　 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)：?！懂?dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整進(jìn)口設(shè)備稅收政策的通知》(國(guó)發(fā)[1997]37號(hào))二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算?！赌硡^(qū)建筑工程綜合預(yù)算定額》(1997年)；《某區(qū)建筑安裝工程費(fèi)用定額》(2002年)；《XX市地區(qū)建設(shè)工程材料預(yù)算價(jià)格》其他費(fèi)用按項(xiàng)目所在地有關(guān)價(jià)格計(jì)算。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目2010年2011年2012年369123691236912工藝設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨設(shè)備安裝設(shè)備調(diào)試試車投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)采用概算指標(biāo)法計(jì)算。第五階段：對(duì)在線設(shè)備的性能指標(biāo)和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行考核驗(yàn)收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。第三階段：完成產(chǎn)品包裝設(shè)計(jì)制作，辦理食品衛(wèi)生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品標(biāo)簽審批、條形碼等相關(guān)工作，為產(chǎn)品順利進(jìn)入市場(chǎng)作好準(zhǔn)備。實(shí)施過(guò)程分為以下幾個(gè)階段：第一階段：完成項(xiàng)目的工藝設(shè)計(jì)、基建工程施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備采購(gòu)和對(duì)外工程施工簽約等前期工作。銷售人員的培訓(xùn)主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟(jì)合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識(shí)為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)線的全過(guò)程進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識(shí)。確保在原料的收購(gòu)過(guò)程和生產(chǎn)過(guò)程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用?；?yàn)人員的培訓(xùn)化驗(yàn)人員包括生產(chǎn)化驗(yàn)人員和原料管理員。（二）重點(diǎn)培訓(xùn)季節(jié)工人的培訓(xùn)重視對(duì)他們?cè)谏蠉徢暗呐嘤?xùn)工作，特別是所在崗位的操作技能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響和自身環(huán)境中的勞動(dòng)安全保護(hù)等方面應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，不可因其工種技術(shù)含量低而忽略教育。（一）全面培訓(xùn)在生產(chǎn)線投產(chǎn)前對(duì)全體員工和投產(chǎn)后的新聘員工必須進(jìn)行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。三、職工培訓(xùn)職工培訓(xùn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個(gè)主要環(huán)節(jié)，職工技術(shù)水平的高低直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。（二）生產(chǎn)工作制度工作時(shí)間：年320天工作日生產(chǎn)班數(shù)：一班制8小時(shí)每七天檢修一個(gè)小時(shí)。（1）物流及倉(cāng)儲(chǔ) 目前市場(chǎng)國(guó)內(nèi)布點(diǎn)15個(gè)，每年約運(yùn)輸原料、包裝、成品近千次（汽運(yùn)），原料運(yùn)輸量達(dá)約231400 立方容積，涉及運(yùn)輸司機(jī)及裝卸人員約300人。直接解決失地農(nóng)民就業(yè)約2000人。運(yùn)輸20原材料和成品運(yùn)輸及其它運(yùn)輸保障機(jī)電部15負(fù)責(zé)壓縮機(jī)的開(kāi)關(guān)和設(shè)備的維修保養(yǎng)，及輔助設(shè)施的加工保衛(wèi)12負(fù)責(zé)整個(gè)公司的安全四防工作銷售銷售30產(chǎn)品銷售、市場(chǎng)開(kāi)拓、品牌宣傳本項(xiàng)目總勞動(dòng)定員共計(jì)：550人注：本項(xiàng)目企業(yè)總定員人數(shù)共計(jì)596人。預(yù)處理車間65對(duì)原料進(jìn)行清洗、分割、挑選蒸煮車間45對(duì)處理過(guò)的原料進(jìn)行漂燙和入味蒸煮炸制車間或切絲65對(duì)入味好的產(chǎn)品炸制，牛羊雜要切絲為保證產(chǎn)品形狀好全手工。其中包括：管理人員17人、技術(shù)人員29人、工人550人。為保證企業(yè)的生產(chǎn)、營(yíng)銷工作順利有序地進(jìn)行，各部門應(yīng)制定嚴(yán)格的目標(biāo)管理制度。按消防有關(guān)規(guī)定在廠區(qū)的合理位置設(shè)置消防器材架，并配備手提式干粉滅火器、水龍帶、水槍和鐵鍬、斧頭、水桶等消防器材。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范GBJ1687》有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目設(shè)計(jì)室內(nèi)消防用水量為10L/S，室外為20L/S。建筑物以按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》配置小型滅火器。丙類生產(chǎn)二級(jí)火等級(jí)的多層廠房每個(gè)防火分區(qū)最大允許占地面積4000平方米，車間根據(jù)工作區(qū)進(jìn)行詳細(xì)分割，滿足該要求，倉(cāng)庫(kù)實(shí)行分隔分區(qū)建設(shè)，每個(gè)區(qū)域最大不超過(guò)1000平方米。二、消防（一）設(shè)計(jì)依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ1687）（2001年版）《建筑設(shè)計(jì)防火專篇內(nèi)容提要》（公安1989第95號(hào)）《建筑設(shè)計(jì)滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ14090）《潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB500732001）《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ19872001）《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)范》（JGJ/T1692）現(xiàn)行有關(guān)消防技術(shù)規(guī)范、規(guī)定（二）工程概述生產(chǎn)車間生產(chǎn)類別為丙類，車間為II級(jí)耐火等級(jí)建筑。盡可能減少噪聲對(duì)其它生產(chǎn)部位的干擾，國(guó)內(nèi)設(shè)備配套的電動(dòng)機(jī)均選用低噪音的Y系列及TB系列電動(dòng)機(jī)，使噪聲不超過(guò)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》G309693規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。車間內(nèi)操作臺(tái)，提升裝置以及轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備旁設(shè)置防護(hù)欄桿，以防意外事件發(fā)生。（4）建筑物設(shè)置必要的防雷設(shè)施。（2）潮濕房間的場(chǎng)所設(shè)備選用密閉型。建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范GBJ16872001（修訂本）建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范GB5005794工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)GB5003492采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范GBJ19872001工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)TJ3697生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（TJ20）工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范GBJ8785（二）生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害的因素本車間為牛羊鹿肉深加工，其原料本身無(wú)毒，生產(chǎn)過(guò)程中亦無(wú)有毒有害物質(zhì)產(chǎn)生。廢渣基本全部回收利用；廢氣、煙塵經(jīng)凈化處理可達(dá)本地區(qū)環(huán)保的排放要求；生產(chǎn)中的廢水經(jīng)有效處理后，可達(dá)到二級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)件；達(dá)到該地區(qū)的地方環(huán)境保護(hù)要求。環(huán)保投資，主要用于污水處理站建設(shè)、噪聲防治系統(tǒng)及廠區(qū)綠化等。環(huán)境監(jiān)測(cè)與環(huán)保機(jī)構(gòu)廠內(nèi)在中心化驗(yàn)室設(shè)置環(huán)保監(jiān)測(cè)小組，在廠長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)和管理工作。盡可能減少噪聲對(duì)其它生產(chǎn)部位的干擾，使噪聲不超過(guò)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》G309693規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。廢渣綜合利用方案項(xiàng)目生產(chǎn)中產(chǎn)生一定數(shù)量的廢渣，它是較好的飼料替代品，加工成飼料出售，因此，不產(chǎn)生對(duì)環(huán)境的污染。水溫≤35℃SS≤200mg/1BOD5≤150mg/1CODc≤300mg/1生產(chǎn)過(guò)程中分離出來(lái)的廢棄原料等固體廢棄物是另一項(xiàng)重要的污染項(xiàng)，增加了廢水處理的難度。廢水綜合治理方案本項(xiàng)目污水為牛羊鹿肉清洗用水，廢水中不含對(duì)人、畜及農(nóng)作物有害的任何化學(xué)成份。不但減少了需治理的“三廢”數(shù)量（即減少治理“三廢”的投資費(fèi)用和運(yùn)行費(fèi)用），還可以得到綜合利用產(chǎn)品，以提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收入。（3）噪聲項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，噪音主要來(lái)源于設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)部分。（廢水排放技術(shù)指標(biāo)表）類別CODCr（mg/L）BOD（mg/L）SS（mg/L）pH色度（倍）廢水≤500≤350≤400200（2）廢渣本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢渣主要是牛羊鹿肉切削渣、洗粹渣及污水處理時(shí)產(chǎn)生的活性污泥。平均污染指標(biāo)為SS180MG/L，BOD5150MG/L，CODCR80MC/L。生產(chǎn)過(guò)程中污水含有少量的泥土，污水懸浮物中SS含量較高。三、項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響分析項(xiàng)目主要污染源與污染物（1）廢水生產(chǎn)廢水：生產(chǎn)過(guò)程中排放的主要是牛羊鹿肉清洗廢水，無(wú)有毒物質(zhì)?！兜乇硭h(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB38382002）III類?！洞髿馕廴疚锞C合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996）二級(jí)。二、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》國(guó)環(huán)字002號(hào)。根據(jù)國(guó)務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》第四條“凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度：執(zhí)行防治污染及其它公害的設(shè)備與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用的‘三同時(shí)’制度”的規(guī)定和《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》的要求，項(xiàng)目污染防治與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)。第七章 環(huán)境保護(hù)一、編制依據(jù)防治污染，保護(hù)環(huán)境是我國(guó)的一項(xiàng)基本國(guó)策，加強(qiáng)對(duì)“三廢”的治理和綜合利用，走清潔生產(chǎn)之路，是實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要措施。（四） 節(jié)能投資估算由于本項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中采用先進(jìn)設(shè)備和先進(jìn)工藝，加大了投資，投資方面包括新設(shè)備價(jià)差、計(jì)算機(jī)軟件購(gòu)置費(fèi)用、電力供應(yīng)節(jié)能網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)等。各類制冷設(shè)備采用目前國(guó)際最先進(jìn)的技術(shù)，能耗低，功率配置合理。全部設(shè)備由計(jì)算機(jī)控制，購(gòu)買國(guó)外先進(jìn)的節(jié)能控制軟件，對(duì)于空轉(zhuǎn)、無(wú)效運(yùn)轉(zhuǎn)、高能運(yùn)轉(zhuǎn)將進(jìn)行自動(dòng)調(diào)節(jié)。（二）項(xiàng)目能耗指標(biāo)及計(jì)算1年綜合能耗主要能源和含能工質(zhì)的品種及年需要量序號(hào)主要能源及含能工質(zhì)名稱計(jì)量單位年需要量其中備注實(shí)物標(biāo)煤實(shí)物折算系數(shù)折標(biāo)煤數(shù)購(gòu)入量自產(chǎn)其它折標(biāo)煤折標(biāo)煤折標(biāo)煤1電萬(wàn)千瓦時(shí)噸530 　　　2新鮮水千噸噸970 　　　3采暖千平方米噸 　　　4汽噸噸32000 　年總需量折標(biāo)煤包括采暖　　　 　　　不含采暖　　　 　　　能耗指標(biāo)比較表序號(hào)類別項(xiàng)目單位本設(shè)計(jì)指標(biāo)行業(yè)規(guī)定指標(biāo)1產(chǎn)品能耗指標(biāo)單位產(chǎn)品綜合能耗T/單位產(chǎn)品無(wú)2工藝專業(yè)能耗指標(biāo)單位產(chǎn)品加工工序能耗