【正文】 動態(tài)指標(biāo)全部投資：稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率：%。六、盈利能力分析根據(jù)表《項目財務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表》、《損益和利潤分配表》計算各項評價指標(biāo)。所得稅按25%計征。管理費用正常經(jīng)營年份管理費用按全部工資及福利總額的30%計提。按銷售額的4%計算，項目年銷售費用1035萬元。修理費：按固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額（不含預(yù)備費）的5%計提。福利費按工資總額的10%計提。項目正常經(jīng)營年份需管理人員17人。項目正常經(jīng)營年份需生產(chǎn)工人為550人，年生產(chǎn)工人工資總額為990萬元。汽：項目年用汽量為32000噸。電：項目年用電量530萬度。燃料動力費項目燃料動力費用主要為采暖、電、水、汽消耗。；；。城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計征。三、項目銷售收入及稅金估算。項目基準(zhǔn)收益率10%。項目年生產(chǎn)銷售即食肉類產(chǎn)品2820噸。估算以人民幣為貨幣單位。第十二章 財務(wù)評價一、財務(wù)評價的依據(jù)和說明《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第二版）《投資項目可行性研究指南》《建設(shè)項目評價方法選編》現(xiàn)行的財務(wù)和稅收政策。項目融資方案為：，利用銀行貸款2000萬元,在項目實施的第二年借入。四、分年投資計劃表項目建設(shè)投資分年投入，見下表：單位：萬元序號項 目 名 稱建設(shè)期1231工程建設(shè)費用建筑工程費570設(shè)備購置費安裝工程費962852工程建設(shè)其他費用12903合 計流動資金分年投入，見下表單位：萬元項目合計建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營期1234流動資金02000萬元銀行借款在工程建設(shè)第二年借入，從第二年開始計息，建設(shè)期利息償還見下表項目合計建設(shè)期123建設(shè)期利息054五、資金籌措。二、建設(shè)期利息項目借款2000萬元，%估算。序號工 程 名 稱安裝工程費（萬元）1生產(chǎn)車間設(shè)備安裝 2包裝車間設(shè)備安裝 3庫房設(shè)備安裝 4變電所設(shè)備安裝 5檢化驗設(shè)備安裝 6辦公室設(shè)備安裝 7冷庫安裝 8宿舍、食堂設(shè)備安裝 9道路附屬設(shè)施安裝 10硬化附屬設(shè)施安裝 12廠區(qū)管網(wǎng)安裝 13安防安裝 14消防安裝 15大門及門衛(wèi)設(shè)施安裝 　合計 工程建設(shè)其它費用：92萬元。序號工程名稱單位數(shù)量單位造價（元）建筑工程費（萬元）1生產(chǎn)車間平方米8000 2包裝車間平方米2000 3庫房平方米2000 4變電所平方米18 5檢化驗平方米200 6辦公室平方米1200 7冷庫平方米500 8宿舍、食堂平方米1000 9道路（路燈）延長米532 10硬化平方米10000 11圍墻延長米1100 12廠區(qū)管網(wǎng)延長米998 13安防套　 14消防套　 15大門及門衛(wèi)個　 16綠化平方米23000 17機修、電修平方米34 　合計　　 設(shè)備及工器具購置費：?！懂?dāng)前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整進口設(shè)備稅收政策的通知》(國發(fā)[1997]37號)二、項目建設(shè)投資估算?！秲?nèi)蒙古自治區(qū)建筑工程綜合預(yù)算定額》(1997年)；《內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑安裝工程費用定額》(2002年)；《*****市地區(qū)建設(shè)工程材料預(yù)算價格》其他費用按項目所在地有關(guān)價格計算。項目實施進度表項目2010年2011年2012年369123691236912工藝設(shè)計施工圖設(shè)計設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨設(shè)備安裝設(shè)備調(diào)試試車投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)采用概算指標(biāo)法計算。第五階段：對在線設(shè)備的性能指標(biāo)和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進行考核驗收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。第三階段：完成產(chǎn)品包裝設(shè)計制作，辦理食品衛(wèi)生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品標(biāo)簽審批、條形碼等相關(guān)工作，為產(chǎn)品順利進入市場作好準(zhǔn)備。實施過程分為以下幾個階段：第一階段：完成項目的工藝設(shè)計、基建工程施工圖紙設(shè)計、生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備采購和對外工程施工簽約等前期工作。銷售人員的培訓(xùn)主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識為內(nèi)容進行培訓(xùn)，同時對生產(chǎn)線的全過程進行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過程、產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識。確保在原料的收購過程和生產(chǎn)過程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用?；炄藛T的培訓(xùn)化驗人員包括生產(chǎn)化驗人員和原料管理員。（二）重點培訓(xùn)季節(jié)工人的培訓(xùn)重視對他們在上崗前的培訓(xùn)工作，特別是所在崗位的操作技能對產(chǎn)品質(zhì)量的影響和自身環(huán)境中的勞動安全保護等方面應(yīng)進行重點培訓(xùn)，不可因其工種技術(shù)含量低而忽略教育。（一）全面培訓(xùn)在生產(chǎn)線投產(chǎn)前對全體員工和投產(chǎn)后的新聘員工必須進行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。三、職工培訓(xùn)職工培訓(xùn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個主要環(huán)節(jié)，職工技術(shù)水平的高低直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。（二）生產(chǎn)工作制度工作時間：年320天工作日生產(chǎn)班數(shù)：一班制8小時每七天檢修一個小時。（1）物流及倉儲 目前市場國內(nèi)布點15個，每年約運輸原料、包裝、成品近千次（汽運），原料運輸量達約231400 立方容積，涉及運輸司機及裝卸人員約300人。直接解決失地農(nóng)民就業(yè)約2000人。運輸20原材料和成品運輸及其它運輸保障機電部15負責(zé)壓縮機的開關(guān)和設(shè)備的維修保養(yǎng)，及輔助設(shè)施的加工保衛(wèi)12負責(zé)整個公司的安全四防工作銷售銷售30產(chǎn)品銷售、市場開拓、品牌宣傳本項目總勞動定員共計：550人注：本項目企業(yè)總定員人數(shù)共計596人。預(yù)處理車間65對原料進行清洗、分割、挑選蒸煮車間45對處理過的原料進行漂燙和入味蒸煮炸制車間或切絲65對入味好的產(chǎn)品炸制，牛羊雜要切絲為保證產(chǎn)品形狀好全手工。其中包括：管理人員17人、技術(shù)人員29人、工人550人。為保證企業(yè)的生產(chǎn)、營銷工作順利有序地進行，各部門應(yīng)制定嚴格的目標(biāo)管理制度。按消防有關(guān)規(guī)定在廠區(qū)的合理位置設(shè)置消防器材架，并配備手提式干粉滅火器、水龍帶、水槍和鐵鍬、斧頭、水桶等消防器材。根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范GBJ1687》有關(guān)規(guī)定，項目設(shè)計室內(nèi)消防用水量為10L/S，室外為20L/S。建筑物以按《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》配置小型滅火器。丙類生產(chǎn)二級火等級的多層廠房每個防火分區(qū)最大允許占地面積4000平方米，車間根據(jù)工作區(qū)進行詳細分割，滿足該要求，倉庫實行分隔分區(qū)建設(shè)，每個區(qū)域最大不超過1000平方米。二、消防（一）設(shè)計依據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ1687）（2001年版）《建筑設(shè)計防火專篇內(nèi)容提要》（公安1989第95號）《建筑設(shè)計滅火器配置設(shè)計規(guī)范》（GBJ14090）《潔凈廠房設(shè)計規(guī)范》（GB500732001）《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計規(guī)范》（GBJ19872001）《民用建筑電氣設(shè)計規(guī)范》（JGJ/T1692）現(xiàn)行有關(guān)消防技術(shù)規(guī)范、規(guī)定（二）工程概述生產(chǎn)車間生產(chǎn)類別為丙類，車間為II級耐火等級建筑。盡可能減少噪聲對其它生產(chǎn)部位的干擾，國內(nèi)設(shè)備配套的電動機均選用低噪音的Y系列及TB系列電動機，使噪聲不超過《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》G309693規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。車間內(nèi)操作臺，提升裝置以及轉(zhuǎn)動設(shè)備旁設(shè)置防護欄桿，以防意外事件發(fā)生。（4）建筑物設(shè)置必要的防雷設(shè)施。（2）潮濕房間的場所設(shè)備選用密閉型。建筑設(shè)計防火規(guī)范GBJ16872001（修訂本）建筑防雷設(shè)計規(guī)范GB5005794工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)GB5003492采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計規(guī)范GBJ19872001工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)TJ3697生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（TJ20）工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范GBJ8785（二）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害的因素本車間為牛羊鹿肉深加工，其原料本身無毒，生產(chǎn)過程中亦無有毒有害物質(zhì)產(chǎn)生。廢渣基本全部回收利用；廢氣、煙塵經(jīng)凈化處理可達本地區(qū)環(huán)保的排放要求；生產(chǎn)中的廢水經(jīng)有效處理后，可達到二級排放標(biāo)準(zhǔn)件；達到該地區(qū)的地方環(huán)境保護要求。環(huán)保投資，主要用于污水處理站建設(shè)、噪聲防治系統(tǒng)及廠區(qū)綠化等。環(huán)境監(jiān)測與環(huán)保機構(gòu)廠內(nèi)在中心化驗室設(shè)置環(huán)保監(jiān)測小組，在廠長的領(lǐng)導(dǎo)下進行日常監(jiān)測和管理工作。盡可能減少噪聲對其它生產(chǎn)部位的干擾，使噪聲不超過《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》G309693規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。廢渣綜合利用方案項目生產(chǎn)中產(chǎn)生一定數(shù)量的廢渣，它是較好的飼料替代品，加工成飼料出售，因此，不產(chǎn)生對環(huán)境的污染。水溫≤35℃SS≤200mg/1BOD5≤150mg/1CODc≤300mg/1生產(chǎn)過程中分離出來的廢棄原料等固體廢棄物是另一項重要的污染項，增加了廢水處理的難度。廢水綜合治理方案本項目污水為牛羊鹿肉清洗用水，廢水中不含對人、畜及農(nóng)作物有害的任何化學(xué)成份。不但減少了需治理的“三廢”數(shù)量（即減少治理“三廢”的投資費用和運行費用），還可以得到綜合利用產(chǎn)品，以提高項目的經(jīng)濟收入。（3）噪聲項目建成投產(chǎn)后，噪音主要來源于設(shè)備運轉(zhuǎn)部分。（廢水排放技術(shù)指標(biāo)表）類別CODCr（mg/L）BOD（mg/L）SS（mg/L）pH色度（倍）廢水≤500≤350≤400200（2）廢渣本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣主要是牛羊鹿肉切削渣、洗粹渣及污水處理時產(chǎn)生的活性污泥。平均污染指標(biāo)為SS180MG/L，BOD5150MG/L，CODCR80MC/L。生產(chǎn)過程中污水含有少量的泥土，污水懸浮物中SS含量較高。三、項目對環(huán)境影響分析項目主要污染源與污染物（1）廢水生產(chǎn)廢水：生產(chǎn)過程中排放的主要是牛羊鹿肉清洗廢水，無有毒物質(zhì)。《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB38382002）III類。《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996）二級。二、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》國環(huán)字002號。根據(jù)國務(wù)院環(huán)境保護委員會《建設(shè)項目環(huán)境保護管理辦法》第四條“凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度：執(zhí)行防治污染及其它公害的設(shè)備與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的‘三同時’制度”的規(guī)定和《中華人民共和國環(huán)境保護法》的要求，項目污染防治與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)。第七章 環(huán)境保護一、編制依據(jù)防治污染，保護環(huán)境是我國的一項基本國策，加強對“三廢”的治理和綜合利用，走清潔生產(chǎn)之路，是實現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要措施。（四） 節(jié)能投資估算由于本項目在建設(shè)過程中采用先進設(shè)備和先進工藝，加大了投資，投資方面包括新設(shè)備價差、計算機軟件購置費用、電力供應(yīng)節(jié)能網(wǎng)絡(luò)設(shè)計等。各類制冷設(shè)備采用目前國際最先進的技術(shù)，能耗低，功率配置合理。全部設(shè)備由計算機控制，購買國外先進的節(jié)能控制軟件，對于空轉(zhuǎn)、無效運轉(zhuǎn)、高能運轉(zhuǎn)將進行自動調(diào)節(jié)。（二）項目能耗指標(biāo)及計算1年綜合能耗主要能源和含能工質(zhì)的品種及年需要量序號主要能源及含能工質(zhì)名稱計量單位年需要量其中備注實物標(biāo)煤實物折算系數(shù)折標(biāo)煤數(shù)購入量自產(chǎn)其它折標(biāo)煤折標(biāo)煤折標(biāo)煤1電萬千瓦時噸530 　　　2新鮮水千噸噸970 　　　3采暖千平方米噸 　　　4汽噸噸32000 　年總需量折標(biāo)煤包括采暖　　　 　　　不含采暖　　　 　　　能耗指標(biāo)比較表序號類別項目單位本設(shè)計指標(biāo)行業(yè)規(guī)定指標(biāo)1產(chǎn)品能耗指標(biāo)單位產(chǎn)品綜合能耗T/單位產(chǎn)品無2工藝專業(yè)能耗指標(biāo)單位產(chǎn)品加工工序能耗T/單位產(chǎn)品 無3單位產(chǎn)品存儲工序能耗T/單位產(chǎn)品 無（三） 節(jié)能措施綜述本項目所有設(shè)備全部采用新型的節(jié)能設(shè)備，較舊型設(shè)備節(jié)能在15%以上，年可節(jié)折標(biāo)煤964噸（不含取暖）。園區(qū)內(nèi)電力資源豐富，供電設(shè)施齊全，電價低廉（本項目實行大工業(yè)電價，），擁有80