【正文】 。 項目投資估算表序號 工程或費用名稱 單位 工程量 單價（元） 合價（萬美元）一 設備費用 851 設備購置及運輸安裝 85二 預備費 51 基本預備費 項 1 52 漲價預備費 項 1 三 流動資金 101 流動資金 項 1 10四 總投資合計 100主要生產(chǎn)設備一覽表序號 名 稱 數(shù)量 單位 單價（萬人民幣） 總金額（萬人民幣）1 針車雙針 80 臺 322 針車單針 60 臺 153 萬能車 20 臺 124 打扣機 8 臺 2 165 衝孔機 8 臺 5 406 搥平機 12 臺 8 967 壓港寶機 4 臺 15 608 立式雙膠槽貼合機 4 臺 22 889 輸送帶（15米） 2 條 379 180KVA 變壓器 1 臺 12 12.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告10 檢驗及工量器具 135合計 543（合 85 萬美元） 資金籌措本項目總投資 100 萬美元，籌措資金渠道為企業(yè)自籌。 投資使用計劃項目建設總工期計劃為 6 個月，自 2022 年 10 月初至 2022 年 3 月底。2022 年產(chǎn)量達到本項目設計生產(chǎn)綱領(lǐng)。第十二章 經(jīng)濟效益分析 財務評價依據(jù)及范圍該項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委、建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。在建設內(nèi)容和規(guī)模、工程建設方案和產(chǎn)品方案等基礎上來進行項目的財務評價。 基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)選取取費標準：修理費按折舊的 40%計算、管理費用按營業(yè)收入的 3%計算，因本 項目有固定銷售渠道，故銷售費用按銷售收入的 1%計算。財務制度的規(guī)定：機械設備折舊年限是 10 年，折舊方法為平均年限法，殘值 率 5%；稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅率為 17%、企業(yè)所得稅率按 25%計算、城市建設維護稅率按 5%計算、地方教育費附加稅率按 5%計算。.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告項目計算期：10 年（含建設期）。生產(chǎn)負荷：第一年建成投產(chǎn)達到 80%，第二年及以后達到 設計能力。 財務效益與費用估算 年銷售收入估算本項目建成后，工廠年產(chǎn) 120 萬雙鞋面。目前合同售價為 18 元雙，全年合計銷售收入 2160 萬元。 （含稅） 產(chǎn)品總成本及費用估算本項目按要素分各項成本費用如下：原輔材料費本項目參照類似項目并結(jié)合實際情況估算，本項目正常年外購原輔材料費用為 734 萬元。燃料動力費本項目燃料動力消耗主要為水、電消耗。正常生產(chǎn)年份燃料動力費為 萬元。工資福利費本項目勞動定員 350 人，薪酬按 18000 元年*人計，則年需工資及福利費用為 630 萬元。折舊費正常年固定資產(chǎn)折舊費 萬元。修理費本項目年修理費用取固定資產(chǎn)折舊額的 40%，計算正常年年修理費用 萬元銷售費用：包括廣告宣傳費、辦公差旅費、專設銷售機構(gòu)的費用等。.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告銷售費用按銷售收入的 1%估算。則年銷售費 用為 萬元。 管理費用：管理費為企業(yè)行政管理部門管理和組織經(jīng)營活動的各項費用，包括 辦公費、差旅費、低 值易耗品、 勞動保險費、待業(yè)保險費、咨詢審計費、排 污綠化費、業(yè)務招待費等，按年營業(yè)收入 %估算。合 萬元；加上房屋租金（30 萬年），年總費用為 萬元。財務費用：現(xiàn)行財務制度規(guī)定發(fā)生的結(jié)算手續(xù)費和銀行承兌匯票貼現(xiàn)息計入財務費用，年財務費用為 10 萬元。本項目正常年份總成本費用為 萬元。 銷售稅金及附加銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護建設稅和教育費附加。銷項增值稅率為 17%。本項目正常年份增值稅為 萬元（銷項稅 萬元 進項稅 萬元）；城建稅率為增值 稅的 5%；計 萬元，教育費附加為增值稅的 5%，計 萬元。正常生 產(chǎn)年應交銷售稅金及附加 萬元。 利潤及利潤分配經(jīng)計算，本項目年實現(xiàn)利潤總額 萬元，本項目企業(yè)所得稅按稅率 25%征收，年凈利潤 萬元。 財務分析 財務盈利能力分析財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率 ic）計算項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 ?????nt tctICOIFNPV1)1()(.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告 （式中 Ic 為基準折現(xiàn)率，本項目為 12%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務凈現(xiàn)值（ ）計算結(jié)果分別FNPV為 2163 萬元和 1435 萬元。詳見經(jīng)濟評價附表項目投資現(xiàn)金流量表。財務內(nèi)部收益率（FIRR ）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內(nèi)部收益率（FIRR）系指項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： 0)1()(1 ??????tnt tFIRCOI（式中： 為現(xiàn) 金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CI本項目所得稅前及稅后全部投資財務內(nèi)部收益率（ ）計算結(jié)果分FIR別為 和 %，均超過設定的財務基準收益率 12%。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表項目投資現(xiàn)金流量表。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt ）系指以 項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下： 0)(1????tPt tCOI本項目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）經(jīng)計算分別為 年和 年。( 含投資期)計算過程詳見經(jīng)濟評價附表項目投資現(xiàn)金流量表?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI ）表示總投資的盈利水平，系項 目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT ）與 項目總投資（TI ）的比率。其計算公式如下： %10??TIEBRO.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。項目資本金凈利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。其計算公式如下： %10??ECNPRO經(jīng)計算，本項目資本金凈利潤率為 %。 財務生存能力分析根據(jù)附表財務計劃現(xiàn)金流量表可以看出，企業(yè)通過經(jīng)營活動、投資活動及融資活動產(chǎn)生的各年累計盈余資金始終大于零，可見企業(yè)有一定的財務生存能力。經(jīng)計算，本項目各項財務盈利能力指標較好，總投資收益率為 %，項目資本金凈利潤率為 %，所得稅后全部投資財務內(nèi)部收益率為 %，高于設定 12%的財務基準收益率，財務凈現(xiàn)值為 1435 萬元遠大于 0，全部投資回收期為 年（含建設期） ；財務生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務生存能力。 第十三章 風險與抗風險能力分析 風險分析 主要原材料價格的變動公司所需的原材料主要為各種石化工業(yè)產(chǎn)品,若今后上述原材料的價格上升,供貨趨于緊張，將直接影響公司的盈利水平。 行業(yè)風險本公司主營業(yè)務所涉及的鞋材行業(yè)近年來發(fā)展較快, 國內(nèi)的生產(chǎn)廠家較多，企業(yè)之間的劇烈競爭可能給本公司的業(yè)務產(chǎn)生不利影.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告響。目前本公司的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不夠大,市場占有率不高， 而且隨市場經(jīng)濟進程的不斷加快，新競爭者的不斷出現(xiàn),將不可避免地對公司經(jīng)營產(chǎn)生影響。 市場風險國內(nèi)鞋業(yè)市場受宏觀經(jīng)濟波動的影響較大,宏觀經(jīng)濟緊縮將導致市場需求的短期減少。國外鞋業(yè)市場的需求受國際政治、經(jīng)濟的影響，若國際政治不穩(wěn)定或國際經(jīng)濟不景氣牽連國內(nèi)鞋業(yè)市場，將對本公司的配套造成影響。 風險對策和抗風險能力分析 本公司所需的各種原材料主要國內(nèi)大中型石化企業(yè)和一些固定的公司廠家。為減低材料價格波動可能給本公司帶來的風險，公司盡可能地與有關(guān)定點供貨企業(yè)簽訂長期供貨關(guān)系協(xié)議，以保證其質(zhì)量、數(shù)量和價格的穩(wěn)定。本公司將加強對原材料及輔助材料采購價格的監(jiān)控和嚴格內(nèi)部材料消耗定額的管理，原材料及輔助材料價格做到貨比三家，把外部原材料及輔助材料價格漲價因素控制到最低水平，同時通過完善材料定額消耗制度，通過改進工藝和提高周轉(zhuǎn)水平，最大限度地降低材料單位消耗水平。 針對行業(yè)風險，本公司將充分發(fā)揮在行業(yè)內(nèi)部的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，加大投入，加快新產(chǎn)品的開發(fā)工作，使本公司保持在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢；針對環(huán)保風險，本公司將嚴格執(zhí)行國家環(huán)保的有關(guān)政策法規(guī)，完善環(huán)保措施，使本公司的經(jīng)營和環(huán)保都得到良好發(fā)展。 針對國內(nèi)市場風險，本公司一方面通過開拓其它市場以規(guī)避國內(nèi)需求減少的風險。同時，堅定不移地以市場為導向，以效益為目標，加大技術(shù)投入，增強新產(chǎn)品的開發(fā)能力，進一步完善.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告內(nèi)部管理，優(yōu)化資源配置，縮短交貨期，以優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務取信于用戶，提高競爭能力。 綜上所述，本項目在實施過程中，只要對風險因素給于足夠重視，并采取相應的對策和切實可行的措施，就可以規(guī)避和化解風險，降低甚至消除風險損失。本項目抗風險能力較強。第十四章 社會效益分析本項目實施后，可以生產(chǎn)市場急需的各類閥門產(chǎn)品,以滿足國內(nèi)外市場需求，在企業(yè)取得良好經(jīng)濟效益的同時，可以為國家上交利稅，增加國家及地方財政收入；產(chǎn)品出口創(chuàng)匯為國家增加外匯收入；為社會提供更多的就業(yè)機會。另外，由于本項目環(huán)保治理手段完善，不會對周邊環(huán)境產(chǎn)生不利影響。本項目實施后，可實現(xiàn)年均創(chuàng)產(chǎn)值 2022 萬元以上，年均利潤總額 333 萬元，每年能夠給當?shù)卣畮?200 萬元以上的稅費收入。項目實施后，從原材料采購、產(chǎn)品運輸、產(chǎn)品包裝以致員工消費等各個階段，可解決 350 人以上就業(yè)。同時, 項目正常實施時,還需要相關(guān)附屬企業(yè)， 如紙箱廠，繩帶廠、運輸公司等。對促進地方經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展有現(xiàn)實意義。項目建設的意義是不言而喻的，而且對本地社會發(fā)展的影響也是長遠的。由以上可以看出，本項目有較好的社會效益。第十五章 結(jié) 論 該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是屬于國家鼓勵發(fā)展的，是.年產(chǎn) 120 萬雙鞋面生產(chǎn)線項目可行性研究報告今后制鞋行業(yè)的一個發(fā)展方向，有較強的經(jīng)濟壽命期。 根據(jù)報告提供產(chǎn)品銷路有保證，可以認為該產(chǎn)品市場潛力很大。 項目生產(chǎn)規(guī)模比較合理，原輔材料，動力來源穩(wěn)定，有可靠保證。 采用工藝技術(shù)和設備是先進的，技術(shù)上可行。 項目在收益上高于行業(yè)水平。經(jīng)過對經(jīng)濟技術(shù)指標分析，項目是有較強抗風險能力。綜上所述，本項目有著良好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，是一個有發(fā)展前景的項目，切實可行，建議上級主管部門給予審批，建議有關(guān)機構(gòu)給予大力支持。