【正文】 資[2002]15號）。2. 項目申請單位提供的項目建設(shè)總體方案。3. 本工程設(shè)計方案及估算的各項建設(shè)工程實物工程量。4. 相關(guān)費用即考慮國家收費規(guī)定也考慮目前實際的市場價格。5. 項目現(xiàn)場情況，如地理位置、場址環(huán)境、地質(zhì)條件、交通、供水、供電、市政基礎(chǔ)設(shè)施條件等。6. 類似工程的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)7. 場址所在地主要材料、設(shè)備預(yù)算價格及現(xiàn)行市場價格8. 場址所在地政府主管部門工程取費標(biāo)準(zhǔn)以及與建設(shè)有關(guān)的其他費用標(biāo)準(zhǔn)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目主要工程經(jīng)濟指標(biāo)匯總項目單位數(shù)量比重總面積平方米3100100%攤位面積平方米500%其中：蔬菜平方米264%水果平方米60%水產(chǎn)平方米24%畜牧類平方米24%熟食類平方米36%面點調(diào)料類平方米24%土特產(chǎn)平方米24%日用百貨平方米12%其他平方米32%通道面積平方米950%輔助面積平方米300%建筑密度%%　機動車停車位個20　非機動車停車位個200　 估算編制方法預(yù)備費：按工程費用和工程建設(shè)其它費用之和的5%估算。工程建設(shè)其它費用部分：建設(shè)項目“其它費用”包括建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、項目前期工作咨詢費、勘察設(shè)計費、環(huán)境影響咨詢費、場地準(zhǔn)備費及臨時設(shè)施費、工程保險費、招標(biāo)代理服務(wù)費等。工程建設(shè)其他費用參照依據(jù)匯總序號工程建設(shè)其它費用依據(jù)1建設(shè)單位管理費財建（2002）394號2工程建設(shè)監(jiān)理費%3可行性研究費發(fā)改價格【2015】2294工程勘察費發(fā)改價格【2015】2295工程設(shè)計費發(fā)改價格【2015】2296場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費計標(biāo)（85）352號7工程保險費國發(fā)【1983】35號 投資估算經(jīng)過測算，本項目總投資為1000萬元，主要投資估算表如下表所示：本項目投資估算表序號工程或費用名稱合計第1年第2年第3年第4年第5年1建設(shè)投資工程費用建筑工程費安裝工程費設(shè)備購置及安裝費工程建設(shè)其他費用房租建設(shè)單位管理費工程監(jiān)理費勘察設(shè)計費6,4可行性研究費環(huán)境影響評價費場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費預(yù)備費用 基本預(yù)備費漲價預(yù)備費2建設(shè)期利息3流動資金鋪底流動資金流動資金借款4項目總投資 項目資金籌措本項目投資1000萬元，全部為項目發(fā)起公司——某商業(yè)管理有限公司自籌。第十一章 財務(wù)分析 項目測算參考依據(jù) 項目測算參考依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》，2000年1月1日起實施；2.《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，2007年1月1日起實施；3.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，[國務(wù)院令第512號]，2008年1月1日起實施；4.《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》，2009年1月1日起施行；5. 《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅〔2016〕36號）》6. 《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第16號）7.《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》，國家發(fā)展與改革委員會2006年審核批準(zhǔn)施行；8. 項目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。 項目測算基本設(shè)定1. 項目企業(yè)所得稅按25%計算；2. 增值稅實行6%；3. 項目城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計算，教育費附加稅按增值稅的3%計算；其他附加稅種涉及金額較小，本項目不予考慮；4. 項目涉及固定資產(chǎn)采用直線法計算。其中建筑物、構(gòu)筑物折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為5年，固定資產(chǎn)殘值率為5%，土地攤銷費用為50年，其他資產(chǎn)攤銷年限為5年；5. 本項目的財務(wù)評價計算期按12年計算；6. 稅后利潤提取盈余公積金的比例為10%；7. 基準(zhǔn)收益率按10%計算；評價中財務(wù)折現(xiàn)率按12%計算；8. 項目測算以萬元（人民幣）為基本單位。 項目收入測算農(nóng)貿(mào)市場項建設(shè)運營后，擁有檔口40個。本項目營業(yè)收入主要來自于市場租金、管理費及廣告費用等，以全部出租為例。 項目財務(wù)測算 項目直接成本在計算期內(nèi)按不變價格計算，本項目工程在正常經(jīng)營中，各個年份總成本費用見附表。本項目一期工程定于為5人。項目涉及固定資產(chǎn)采用直線法計算。其中建筑物、構(gòu)筑物折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為5年，固定資產(chǎn)殘值率為5%，土地攤銷費用攤銷年限為50年，其他資產(chǎn)攤銷年限為5年。折舊及攤銷費用具體見附表。 財務(wù)費用本項目投資資金全部為企業(yè)自籌，不存在財務(wù)費用。 項目總成本費用估算經(jīng)過測算，本項目工程期為2個月，第一年即可達到滿負荷運作。，測算期（11年運營期）。具體見附表總成本費用表。 項目稅金估算經(jīng)過測算，本項目工程第一年即可達到滿負荷運作，。 項目損益及利潤分配本項目工程達第一年即可達到滿負荷運作。具體見附表損益及利潤分配表。 項目財務(wù)指標(biāo)匯總根據(jù)測算，，，，%，%%，（包括建設(shè)期），%。從財務(wù)上來看，本項目可行。本項目主要財務(wù)指標(biāo)匯總序號名稱單位數(shù)值備注1項目總投資萬元　建設(shè)投資萬元　建設(shè)期利息萬元　鋪底流動資金萬元　2年營業(yè)收入(含稅)萬元正常年份值3年營業(yè)收入(不含稅)　正常年份值4年總成本費用萬元正常年份值5年增值稅萬元正常年份值6年銷售稅金及附加萬元正常年份值7年利潤總額萬元正常年份值8企業(yè)所得稅萬元正常年份值9年稅后利潤萬元正常年份值10企業(yè)稅收合計萬元正常年份值11投資利潤率%　12投資利稅率%　13銷售利潤率%　14稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%大于基準(zhǔn)收益率，項目可行15稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%16稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(i=10%)萬元大于零，項目可行17稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(i=10%)萬元18稅后投資回收期(動態(tài))年含建設(shè)期19稅前投資回收期(動態(tài))年20盈虧平衡點%　第十二章 項目不確定性分析12. 1盈虧平衡分析通過項目預(yù)期運營負荷的實現(xiàn)程度來分析項目的盈虧平衡問題，可以發(fā)現(xiàn)，在其它條件不變的情況下，即可保本不發(fā)生虧損。如下圖所示：項目盈虧平衡 敏感性分析由下圖可以看到，出租/服務(wù)價格和營業(yè)成本對內(nèi)部收益率影響最大，其它指標(biāo)對項目收益影響較小。企業(yè)在項目運作時應(yīng)主要保障銷售收入目標(biāo)的實現(xiàn)，同時盡量控制直接成本。%，大于基準(zhǔn)收益率10%，項目可行。項目敏感性分析敏感性因素及變化率匯總不確定因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點(%)基本方案　%　　出租量20%%%10%%10%%20%%出租價格20%%%10%%10%%20%%原材料成本20%%%10%%10%%20%%期間費用20%%%10%%10%%20%%建設(shè)投資20%%%10%%10%%20%%第十三章 社會效益分析 社會效益1. 某市城西區(qū)某農(nóng)貿(mào)市場建成后，能徹底解決該地區(qū)長期以來形成的以路為市、以街為市、占道經(jīng)營、人車混亂的局面，為商品經(jīng)營者提供一個良好的經(jīng)營場所。2. 能促進某市城市化建設(shè)，改善市容市貌，徹底治理市場環(huán)境，整治臟、亂、差狀況。3. 交通阻塞、人行不暢的問題得到解決，交通不安全、社會治安不穩(wěn)定因素將進一步減少。4. 為發(fā)展經(jīng)濟，提供方便安全的交易場所，促進農(nóng)產(chǎn)品、土特、水產(chǎn)品、農(nóng)副產(chǎn)品的交流，拓寬商品交易渠道，為加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，加速實現(xiàn)富民強鎮(zhèn)創(chuàng)造條件。5. 促進市場規(guī)范化管理，從而使違規(guī)違法行為得到控制，推進市場經(jīng)營秩序朝著良好的方向發(fā)展。6. 有利于政府行政職能部門充分有效地發(fā)揮職能作用，強化管理，控制偷稅漏稅，增加國家和地方財政收入。7. 項目建設(shè)能解決部分社會富余人員就業(yè)問題。 經(jīng)濟效益根據(jù)測算，，，，%，%%，（包括建設(shè)期），%。因此，本想的建設(shè)及運營具有非常好的經(jīng)濟效益。從財務(wù)上來看，本項目可行。第十四章 可行性研究結(jié)論及建議 研究結(jié)論本報告結(jié)合建設(shè)內(nèi)容，論述了項目背景及必要性、項目區(qū)域現(xiàn)狀和規(guī)劃、需求分析和政策保障、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、建設(shè)方案、節(jié)能、工程進度和項目管理、建設(shè)項目招投標(biāo)、環(huán)境影響及評價、投資估算及資金籌措、社會效益綜合評價等。經(jīng)過研究，本項目在產(chǎn)業(yè)政策、農(nóng)貿(mào)市場需求、交通條件、建設(shè)條件、工程技術(shù)、工程建設(shè)、投資及財務(wù)經(jīng)濟效益方面均具有較高的可行性。 項目建議1. 建議項目實施單位高度重視該項目，安排專人負責(zé)，確保項目順利按時進行。2. 建議項目實施單位充分進行市場調(diào)研，做好施工單位招標(biāo)、設(shè)備選購等工作，確保設(shè)備的先進性和適用性。3. 項目在實施過程中，要加強運營管理，降低經(jīng)營風(fēng)險。4. 建議項目實施單位積極落實建設(shè)資金，以保證項目的順利實施。工程施工中抓好招投標(biāo)制和監(jiān)理制，確保工期、質(zhì)量、投資控制，為項目的順利實施打好基礎(chǔ)。5. 建議政府有關(guān)部門在資金、政策等方面支持項目建設(shè)，確保項目早日實施。5