【正文】 7人員培訓(xùn)8試運營9全面竣工驗收十三、投資估算與資金籌措(一)投資估算依據(jù)建筑材料、設(shè)備單價按市場詢價和廠家詢價土建工程定額根據(jù)2000年《全國統(tǒng)一建筑工程概算安徽省估價表》估算(二)建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算內(nèi)容建設(shè)投資由建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其地費用、基本預(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息構(gòu)成。其中，建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費，安裝工程費形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡化計算方法，一并計入固定資產(chǎn)。構(gòu)成如下圖所示： 建筑工程費 設(shè)備購置費建設(shè)投資靜態(tài)部分 安裝工程費 工程建設(shè)其他費用項目建設(shè)投資 基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)投資動態(tài)部分 建設(shè)期利息建設(shè)投資額估算(1)鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送中心建設(shè)投資560萬元(2)農(nóng)產(chǎn)品快速檢驗檢測系統(tǒng)建設(shè)投資80萬元(3)基地農(nóng)產(chǎn)品品牌建設(shè)投資50萬元（4）項目建設(shè)其它費用：12萬元(5)基本預(yù)備費：20萬元項目建設(shè)投資總額(1)+(2)+(3)+(4)+(5) =722萬元項目建設(shè)投資估算 單位：萬元序號項目名稱單位數(shù)量單價金額備注一鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送5601冷藏庫m230008502552制冷設(shè)備及儲存架190含安裝3冷藏運輸車輛臺2501004改造停車場、裝卸臺15二農(nóng)產(chǎn)品快速檢測801改造化驗室m2150152化驗儀器臺4965含安裝三基地品牌建設(shè)項1501標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)項1302新品種試驗費83綠色食品認證54注冊商標(biāo)及名優(yōu)品牌7四工程建設(shè)其他費用121前期工作費42勘察設(shè)計費63工程監(jiān)理費2五基本預(yù)備費20六合計722(三)資金籌措本項目建設(shè)投資總額722萬元，項目單位自籌資金：522萬元申請中央財政專項資金：200萬元(四)建設(shè)資金的使用和管理資金的使用計劃本項目建設(shè)期1年，資金的使用可按輕重緩急作出使用計劃。從批準(zhǔn)動工之日起，在12個月內(nèi)，平均每月使用資金約60萬元。鋪底流動資金竣工初驗收階段，就要籌備投入運營，鋪底流動資金就應(yīng)分期投入使用。資金管理本項目的建設(shè)，要實行項目法人負責(zé)制，資金的支出和投放，要經(jīng)項目法人簽字。財會人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，?？顚Ｓ?，按項目進度，保證足額投放，確保項目按計劃完成。十四、財 務(wù) 評 價（一）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)和選取銀行貸款利率：%稅收費率：(1)營業(yè)稅：5%(2)城建稅：營業(yè)稅的7%(3)教育費附加：營業(yè)稅的4%(4)所得稅：實現(xiàn)利潤的25%基本收益率：ic=10%計算期：12年(含建設(shè)期)生產(chǎn)負荷率：第二年40%，第三年以后100%。（二）運營收入估算鮮活農(nóng)產(chǎn)品冷鏈配送中心經(jīng)營收入：項目建成后，主要保鮮產(chǎn)品有：蒜苔及其它蔬菜、蘋果及其它水果，鮮活農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)過加工、分割、包裝、冷藏處理后，根據(jù)季節(jié)性市場需求，均衡上市，實現(xiàn)鮮活農(nóng)產(chǎn)品的保質(zhì)、增值。由于本項目涉及的鮮活農(nóng)產(chǎn)品品種較多，不便詳細統(tǒng)計計算，本項研究采用當(dāng)?shù)乩鋷斓恼＝?jīng)營收入，參考外地經(jīng)營實踐。本項目可實現(xiàn)每年配送鮮活農(nóng)產(chǎn)品8000噸，經(jīng)營收入2700萬元。（三）營運成本估算固定成本(1)工資福利費90萬元50人=90萬元(2)折舊費：14萬元本項費用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設(shè)備折舊為10年，留殘值5%。在折舊時，把基本預(yù)備費和建設(shè)期利息計入上述費用之內(nèi)。(3)維修費：15萬元為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，每年要進行維修，維修費按折舊費的50%估算。(4)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費：10萬元建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費等遞延資產(chǎn)從項目受益年(第2年)開始按5年進行等額攤銷，土地使用權(quán)購置費等無形資產(chǎn)按10年攤銷。(5)管理費20萬元本項目費用比照同類企業(yè)按營業(yè)收入的5%進行估算，主要用于辦公出差、業(yè)務(wù)招待等。(6)銷售費用：50萬元該費用為廣告費用、產(chǎn)品銷售差旅費等。按企業(yè)一般做法，可按年銷售收入10%估算。(7)財務(wù)費用：20萬元(滿負荷年)固定成本：219萬元(滿負荷年)變動成本估算(1)原輔材料購置費（主要采購鮮活農(nóng)產(chǎn)品）：2180萬元(2)燃料費：30萬元(3)雜費(過橋過路費等)：50萬元(4)水電費：①②估算年耗電35萬度③水電費合計①+②=變動成本：(滿負荷年)滿負荷年均總成本：1+2=（四）財務(wù)評價主要財務(wù)評價指標(biāo)(1)滿負荷年營運收入：2700萬元(2)年均經(jīng)營成本：2379萬元(3)年均總成本：(4)年均利稅總額：其中：，稅金35萬元。(5)投資利潤率：%(7)投資回收期：(稅后，含建設(shè)期)(8)財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)：%(9)財務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)：3247萬元 ic=10%(10)盈虧平衡點：%(滿負荷年)不確定性分析項目評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自估算和預(yù)測，有一定程度的不確定性。為了分析不確定因素對經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，需要進行不確定性分析，估計項目可能存在的風(fēng)險，考察項目的財務(wù)可靠性。(1)盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(BEP)。由于各年固定成本不盡相同，現(xiàn)選擇固定成本較高的年份和較低的年份分別計算。滿負荷年(整個計算期的第4年)固定成本較高，其BEP(生產(chǎn)能力利用率)%：由計算期的第2年起，因折舊和攤銷費數(shù)額大大減少，固定成本最低，其BEP(生產(chǎn)能力利用率)%。項目運營期的盈虧平衡點(BEP)計算公式如下：固 定 成 本BEP= —————————————————————— 100％營業(yè)收入—可變成本—營業(yè)稅金及附加盈虧平衡點預(yù)測中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如圖101所示。（見下圖）營業(yè)收入/總成本費用（萬元）盈虧平衡分析示意圖（滿負荷年）凈銷售收入線17501500總成本費用線盈利區(qū)1250保本點1000固定成本線750 虧損區(qū)500250%00% 20% 40% 60% 80% 100%營業(yè)額或生產(chǎn)能力利用率通過觀測上圖， %，%時，或年凈營業(yè)收入達到747萬元，企業(yè)可實現(xiàn)保本。上圖中點劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)域為盈利區(qū)。從靜態(tài)分析看，項目具有很強的抗風(fēng)險能力。(2)敏感性分析本項目選擇營業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度，各因素變化的幅度取值，詳見：敏感分析表、敏感分析圖。通過觀察附圖2，可直觀地看到：(1)建設(shè)投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；(2)經(jīng)營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素；(3)營業(yè)收入的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠，變化幅度最大，是最敏感的因素。當(dāng)此因素增加15%時，%， FNPV增至1317萬元，當(dāng)此因素減少15%時，%，仍大于基準(zhǔn)收益率(i c=10%)，F(xiàn)NPV減至793萬元，仍大于零，方案可行。通過上述分析，建議企業(yè)應(yīng)著重從影響營業(yè)收入與經(jīng)營成本的各個因素著手，來提高經(jīng)濟效益，滿足項目有關(guān)各方的要求與期望。財務(wù)評價結(jié)論本項目財務(wù)評價分析各項指標(biāo)合理，具有較好的投資回收能力，借款償還能力和較強的抗風(fēng)險能力。財務(wù)評價結(jié)論：可行。（五）社會效益社會效益項目建成后，鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送中心可直接提供勞動就業(yè)崗位50多個，項目實施可帶動優(yōu)質(zhì)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地1500畝，帶動農(nóng)戶1000戶，通過科技培訓(xùn)，促進農(nóng)戶應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程，加強蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量檢測，進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，達到綠色食品標(biāo)準(zhǔn)。項目單位積極爭創(chuàng)“葦菠村”名優(yōu)品牌，優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品配送和品牌效應(yīng)，將有利于提高基地農(nóng)產(chǎn)品的銷售價格，預(yù)計綠色農(nóng)產(chǎn)品將比普通農(nóng)產(chǎn)品銷售價格提高20%以上。根據(jù)生產(chǎn)實踐，項目實施基地農(nóng)產(chǎn)品可實現(xiàn)每畝增收10000元，項目生產(chǎn)基地農(nóng)民增收總額1500萬元，戶均增收15000元，同時可間接帶動生產(chǎn)、流通、中介服務(wù)等方面的勞動就業(yè)5000人。綜上所述，項目社會效益十分顯著。十五、工 程 招 標(biāo)根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設(shè)項目可行性研究報告必須增加招標(biāo)內(nèi)容的規(guī)定。本工程項目建設(shè)的實施階段以招標(biāo)的方式選擇承包人。通過項目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟合同，將工程項目的實施過程納入法制化管理。(一)發(fā)包方式本項目擬采用分標(biāo)段承包形式，即按照勘察設(shè)計、土建施工、設(shè)備購置、安裝調(diào)試和聯(lián)合試運轉(zhuǎn)等工程內(nèi)容分幾個標(biāo)段發(fā)包招標(biāo)。(二)招標(biāo)形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。項目宜采用委托代理招標(biāo)，并需要按照《工程建設(shè)項目招標(biāo)試行辦法》(國家發(fā)展計劃委員會第5號令)的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料，并要在規(guī)定的《中國建設(shè)報》等新聞媒體上發(fā)布招標(biāo)通告。(三)招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等形式。本工程宜采用公開招標(biāo)方式，可保證業(yè)主取得有競爭力的合同。(四)招標(biāo)組織機構(gòu)成立由項目建設(shè)單位第一責(zé)任人為組長的項目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負責(zé)工程項目的招標(biāo)事宜。(五)招標(biāo)主要內(nèi)容本項目招標(biāo)的主要內(nèi)容為：土建工程及配套工程的勘察設(shè)計、土建施工和工程監(jiān)理；主要設(shè)備61臺套的設(shè)計制造或采購、安裝、單機調(diào)試和聯(lián)合試運轉(zhuǎn)。十六、結(jié)論與建議（一）結(jié)論根據(jù)對本項目充分論證、分析，認為該項目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向，方案設(shè)計合理、投資估算準(zhǔn)確、資金籌措有保障。項目建成后，對優(yōu)化升級農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村科技創(chuàng)新步伐，發(fā)展優(yōu)質(zhì)、高效、商品農(nóng)業(yè)，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展，將起到重要作用。因此，本項目是可行性。本項目的建筑符合國家重點鼓勵發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和科技政策。項目建設(shè)單位及合作單位積極性高,且具有較雄厚的經(jīng)濟實力和技術(shù)力量。項目符合保護資源、改善環(huán)境、發(fā)展生產(chǎn)力總體目標(biāo)。（二）建議項目建設(shè)單位要抓緊時機，做好項目前期工作。建立健全強有力的保障機制，爭取項目早日開工建設(shè)。本項目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，屬國家重點扶持的生態(tài)農(nóng)業(yè)項目。建議項目區(qū)政府根據(jù)本區(qū)實際情況給予相應(yīng)的資金支持和政策傾斜。按照綠色食品標(biāo)準(zhǔn)和生態(tài)環(huán)境要求組織建設(shè)，投產(chǎn)后做好各項基礎(chǔ)工作。農(nóng)產(chǎn)品超市與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地對接項目可行性研究報