【正文】 7人員培訓(xùn)8試運(yùn)營(yíng)9全面竣工驗(yàn)收十三、投資估算與資金籌措(一)投資估算依據(jù)建筑材料、設(shè)備單價(jià)按市場(chǎng)詢價(jià)和廠家詢價(jià)土建工程定額根據(jù)2000年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程概算安徽省估價(jià)表》估算(二)建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算內(nèi)容建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其地費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息構(gòu)成。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。構(gòu)成如下圖所示： 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)建設(shè)投資靜態(tài)部分 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)投資 基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 建設(shè)期利息建設(shè)投資額估算(1)鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送中心建設(shè)投資560萬(wàn)元(2)農(nóng)產(chǎn)品快速檢驗(yàn)檢測(cè)系統(tǒng)建設(shè)投資80萬(wàn)元(3)基地農(nóng)產(chǎn)品品牌建設(shè)投資50萬(wàn)元（4）項(xiàng)目建設(shè)其它費(fèi)用：12萬(wàn)元(5)基本預(yù)備費(fèi)：20萬(wàn)元項(xiàng)目建設(shè)投資總額(1)+(2)+(3)+(4)+(5) =722萬(wàn)元項(xiàng)目建設(shè)投資估算 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)金額備注一鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送5601冷藏庫(kù)m230008502552制冷設(shè)備及儲(chǔ)存架190含安裝3冷藏運(yùn)輸車輛臺(tái)2501004改造停車場(chǎng)、裝卸臺(tái)15二農(nóng)產(chǎn)品快速檢測(cè)801改造化驗(yàn)室m2150152化驗(yàn)儀器臺(tái)4965含安裝三基地品牌建設(shè)項(xiàng)1501標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)1302新品種試驗(yàn)費(fèi)83綠色食品認(rèn)證54注冊(cè)商標(biāo)及名優(yōu)品牌7四工程建設(shè)其他費(fèi)用121前期工作費(fèi)42勘察設(shè)計(jì)費(fèi)63工程監(jiān)理費(fèi)2五基本預(yù)備費(fèi)20六合計(jì)722(三)資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資總額722萬(wàn)元，項(xiàng)目單位自籌資金：522萬(wàn)元申請(qǐng)中央財(cái)政專項(xiàng)資金：200萬(wàn)元(四)建設(shè)資金的使用和管理資金的使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期1年，資金的使用可按輕重緩急作出使用計(jì)劃。從批準(zhǔn)動(dòng)工之日起，在12個(gè)月內(nèi)，平均每月使用資金約60萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金竣工初驗(yàn)收階段，就要籌備投入運(yùn)營(yíng)，鋪底流動(dòng)資金就應(yīng)分期投入使用。資金管理本項(xiàng)目的建設(shè)，要實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，資金的支出和投放，要經(jīng)項(xiàng)目法人簽字。財(cái)會(huì)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，?？顚Ｓ?，按項(xiàng)目進(jìn)度，保證足額投放，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成。十四、財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)和選取銀行貸款利率：%稅收費(fèi)率：(1)營(yíng)業(yè)稅：5%(2)城建稅：營(yíng)業(yè)稅的7%(3)教育費(fèi)附加：營(yíng)業(yè)稅的4%(4)所得稅：實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的25%基本收益率：ic=10%計(jì)算期：12年(含建設(shè)期)生產(chǎn)負(fù)荷率：第二年40%，第三年以后100%。（二）運(yùn)營(yíng)收入估算鮮活農(nóng)產(chǎn)品冷鏈配送中心經(jīng)營(yíng)收入：項(xiàng)目建成后，主要保鮮產(chǎn)品有：蒜苔及其它蔬菜、蘋果及其它水果，鮮活農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)過(guò)加工、分割、包裝、冷藏處理后，根據(jù)季節(jié)性市場(chǎng)需求，均衡上市，實(shí)現(xiàn)鮮活農(nóng)產(chǎn)品的保質(zhì)、增值。由于本項(xiàng)目涉及的鮮活農(nóng)產(chǎn)品品種較多，不便詳細(xì)統(tǒng)計(jì)計(jì)算，本項(xiàng)研究采用當(dāng)?shù)乩鋷?kù)的正常經(jīng)營(yíng)收入，參考外地經(jīng)營(yíng)實(shí)踐。本項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)每年配送鮮活農(nóng)產(chǎn)品8000噸，經(jīng)營(yíng)收入2700萬(wàn)元。（三）營(yíng)運(yùn)成本估算固定成本(1)工資福利費(fèi)90萬(wàn)元50人=90萬(wàn)元(2)折舊費(fèi)：14萬(wàn)元本項(xiàng)費(fèi)用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計(jì)算折舊費(fèi)，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設(shè)備折舊為10年，留殘值5%。在折舊時(shí)，把基本預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息計(jì)入上述費(fèi)用之內(nèi)。(3)維修費(fèi)：15萬(wàn)元為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的50%估算。(4)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)：10萬(wàn)元建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等遞延資產(chǎn)從項(xiàng)目受益年(第2年)開(kāi)始按5年進(jìn)行等額攤銷，土地使用權(quán)購(gòu)置費(fèi)等無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷。(5)管理費(fèi)20萬(wàn)元本項(xiàng)目費(fèi)用比照同類企業(yè)按營(yíng)業(yè)收入的5%進(jìn)行估算，主要用于辦公出差、業(yè)務(wù)招待等。(6)銷售費(fèi)用：50萬(wàn)元該費(fèi)用為廣告費(fèi)用、產(chǎn)品銷售差旅費(fèi)等。按企業(yè)一般做法，可按年銷售收入10%估算。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用：20萬(wàn)元(滿負(fù)荷年)固定成本：219萬(wàn)元(滿負(fù)荷年)變動(dòng)成本估算(1)原輔材料購(gòu)置費(fèi)（主要采購(gòu)鮮活農(nóng)產(chǎn)品）：2180萬(wàn)元(2)燃料費(fèi)：30萬(wàn)元(3)雜費(fèi)(過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等)：50萬(wàn)元(4)水電費(fèi)：①②估算年耗電35萬(wàn)度③水電費(fèi)合計(jì)①+②=變動(dòng)成本：(滿負(fù)荷年)滿負(fù)荷年均總成本：1+2=（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)(1)滿負(fù)荷年?duì)I運(yùn)收入：2700萬(wàn)元(2)年均經(jīng)營(yíng)成本：2379萬(wàn)元(3)年均總成本：(4)年均利稅總額：其中：，稅金35萬(wàn)元。(5)投資利潤(rùn)率：%(7)投資回收期：(稅后，含建設(shè)期)(8)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)：%(9)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)：3247萬(wàn)元 ic=10%(10)盈虧平衡點(diǎn)：%(滿負(fù)荷年)不確定性分析項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，有一定程度的不確定性。為了分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，估計(jì)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可靠性。(1)盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過(guò)公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)(BEP)。由于各年固定成本不盡相同，現(xiàn)選擇固定成本較高的年份和較低的年份分別計(jì)算。滿負(fù)荷年(整個(gè)計(jì)算期的第4年)固定成本較高，其BEP(生產(chǎn)能力利用率)%：由計(jì)算期的第2年起，因折舊和攤銷費(fèi)數(shù)額大大減少，固定成本最低，其BEP(生產(chǎn)能力利用率)%。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)計(jì)算公式如下：固 定 成 本BEP= —————————————————————— 100％營(yíng)業(yè)收入—可變成本—營(yíng)業(yè)稅金及附加盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測(cè)中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過(guò)繪制圖形的方式更加直觀地反映出來(lái)，如圖101所示。（見(jiàn)下圖）營(yíng)業(yè)收入/總成本費(fèi)用（萬(wàn)元）盈虧平衡分析示意圖（滿負(fù)荷年）凈銷售收入線17501500總成本費(fèi)用線盈利區(qū)1250保本點(diǎn)1000固定成本線750 虧損區(qū)500250%00% 20% 40% 60% 80% 100%營(yíng)業(yè)額或生產(chǎn)能力利用率通過(guò)觀測(cè)上圖， %，%時(shí)，或年凈營(yíng)業(yè)收入達(dá)到747萬(wàn)元，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。上圖中點(diǎn)劃線以內(nèi)區(qū)域?yàn)樘潛p區(qū)，點(diǎn)劃線以外區(qū)域?yàn)橛麉^(qū)。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。(2)敏感性分析本項(xiàng)目選擇營(yíng)業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)因素，研究在基本方案附近因素變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度，各因素變化的幅度取值，詳見(jiàn)：敏感分析表、敏感分析圖。通過(guò)觀察附圖2，可直觀地看到：(1)建設(shè)投資的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；(2)經(jīng)營(yíng)成本的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素；(3)營(yíng)業(yè)收入的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠(yuǎn)，變化幅度最大，是最敏感的因素。當(dāng)此因素增加15%時(shí)，%， FNPV增至1317萬(wàn)元，當(dāng)此因素減少15%時(shí)，%，仍大于基準(zhǔn)收益率(i c=10%)，F(xiàn)NPV減至793萬(wàn)元，仍大于零，方案可行。通過(guò)上述分析，建議企業(yè)應(yīng)著重從影響營(yíng)業(yè)收入與經(jīng)營(yíng)成本的各個(gè)因素著手，來(lái)提高經(jīng)濟(jì)效益，滿足項(xiàng)目有關(guān)各方的要求與期望。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析各項(xiàng)指標(biāo)合理，具有較好的投資回收能力，借款償還能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論：可行。（五）社會(huì)效益社會(huì)效益項(xiàng)目建成后，鮮活農(nóng)產(chǎn)品配送中心可直接提供勞動(dòng)就業(yè)崗位50多個(gè)，項(xiàng)目實(shí)施可帶動(dòng)優(yōu)質(zhì)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地1500畝，帶動(dòng)農(nóng)戶1000戶，通過(guò)科技培訓(xùn)，促進(jìn)農(nóng)戶應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程，加強(qiáng)蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)，進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，達(dá)到綠色食品標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目單位積極爭(zhēng)創(chuàng)“葦菠村”名優(yōu)品牌，優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品配送和品牌效應(yīng)，將有利于提高基地農(nóng)產(chǎn)品的銷售價(jià)格，預(yù)計(jì)綠色農(nóng)產(chǎn)品將比普通農(nóng)產(chǎn)品銷售價(jià)格提高20%以上。根據(jù)生產(chǎn)實(shí)踐，項(xiàng)目實(shí)施基地農(nóng)產(chǎn)品可實(shí)現(xiàn)每畝增收10000元，項(xiàng)目生產(chǎn)基地農(nóng)民增收總額1500萬(wàn)元，戶均增收15000元，同時(shí)可間接帶動(dòng)生產(chǎn)、流通、中介服務(wù)等方面的勞動(dòng)就業(yè)5000人。綜上所述，項(xiàng)目社會(huì)效益十分顯著。十五、工 程 招 標(biāo)根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告必須增加招標(biāo)內(nèi)容的規(guī)定。本工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段以招標(biāo)的方式選擇承包人。通過(guò)項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程納入法制化管理。(一)發(fā)包方式本項(xiàng)目擬采用分標(biāo)段承包形式，即按照勘察設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備購(gòu)置、安裝調(diào)試和聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)等工程內(nèi)容分幾個(gè)標(biāo)段發(fā)包招標(biāo)。(二)招標(biāo)形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。項(xiàng)目宜采用委托代理招標(biāo)，并需要按照《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)試行辦法》(國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第5號(hào)令)的規(guī)定向項(xiàng)目審批部門報(bào)送書面材料，并要在規(guī)定的《中國(guó)建設(shè)報(bào)》等新聞媒體上發(fā)布招標(biāo)通告。(三)招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等形式。本工程宜采用公開(kāi)招標(biāo)方式，可保證業(yè)主取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。(四)招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)成立由項(xiàng)目建設(shè)單位第一責(zé)任人為組長(zhǎng)的項(xiàng)目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招標(biāo)事宜。(五)招標(biāo)主要內(nèi)容本項(xiàng)目招標(biāo)的主要內(nèi)容為：土建工程及配套工程的勘察設(shè)計(jì)、土建施工和工程監(jiān)理；主要設(shè)備61臺(tái)套的設(shè)計(jì)制造或采購(gòu)、安裝、單機(jī)調(diào)試和聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)。十六、結(jié)論與建議（一）結(jié)論根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目充分論證、分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向，方案設(shè)計(jì)合理、投資估算準(zhǔn)確、資金籌措有保障。項(xiàng)目建成后，對(duì)優(yōu)化升級(jí)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村科技創(chuàng)新步伐，發(fā)展優(yōu)質(zhì)、高效、商品農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展，將起到重要作用。因此，本項(xiàng)目是可行性。本項(xiàng)目的建筑符合國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和科技政策。項(xiàng)目建設(shè)單位及合作單位積極性高,且具有較雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和技術(shù)力量。項(xiàng)目符合保護(hù)資源、改善環(huán)境、發(fā)展生產(chǎn)力總體目標(biāo)。（二）建議項(xiàng)目建設(shè)單位要抓緊時(shí)機(jī)，做好項(xiàng)目前期工作。建立健全強(qiáng)有力的保障機(jī)制，爭(zhēng)取項(xiàng)目早日開(kāi)工建設(shè)。本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，屬國(guó)家重點(diǎn)扶持的生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。建議項(xiàng)目區(qū)政府根據(jù)本區(qū)實(shí)際情況給予相應(yīng)的資金支持和政策傾斜。按照綠色食品標(biāo)準(zhǔn)和生態(tài)環(huán)境要求組織建設(shè)，投產(chǎn)后做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。農(nóng)產(chǎn)品超市與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地對(duì)接項(xiàng)目可行性研究報(bào)