全過程跟蹤審計實施方案-資料下載頁
2025-04-25 00:23本頁面
【正文】 管理措施，降低索賠風(fēng)險計劃管理。協(xié)助貴單位完善該項目建設(shè)投資、工期和質(zhì)量控制計劃，全面控制該項目的各項投資。 招投標(biāo)管理。憑借我公司招標(biāo)代理業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗，協(xié)助貴司進一步加強規(guī)范各項過程中的招投標(biāo)，杜絕邊施工邊設(shè)計，不給承包商因為工程變更而獲得大量的索賠機會。合同管理。協(xié)助委托方研究合同條款的內(nèi)涵，尤其要充分考慮到工程在未來建設(shè)和結(jié)算中的各種可能的風(fēng)險，把工程建設(shè)管理緊扣在合同之內(nèi)。對索賠費用的結(jié)算原則作明確的規(guī)定，以保證索賠部分的利潤水平與投標(biāo)價相當(dāng)。監(jiān)理管理。協(xié)助貴單位進一步明確監(jiān)理的職責(zé)范圍，對工程材料質(zhì)量、施工質(zhì)量、工期進行全面的監(jiān)督。（二）對承包商所提出索賠要求時具體實施措施。審查承包商索賠是否具有合同依據(jù)，凡是工程項目合同文件中有明文規(guī)定的索賠事項，經(jīng)核實后可以認定，否則，我們建議委托方可以拒絕這項索賠。審查承包商索賠申報材料中引用的索賠證據(jù)是否真實全面，是否有法律證明效力，給貴單位提供參考依據(jù)。審查索賠事項的發(fā)生是否為承包商的責(zé)任，屬于雙方都有一定責(zé)任的情況，了解當(dāng)時情況，協(xié)助貴單位確定責(zé)任的比例。在索賠事項初發(fā)時，調(diào)查承包商是否采取了控制措施，如果承包商沒有采取任何措施防止事態(tài)擴大，建議貴單位可以拒絕該項損失補償。索賠是否屬于承包商的風(fēng)險范疇，屬于承包商合同風(fēng)險的內(nèi)容，如一般性天旱或多雨，國內(nèi)的物價上漲等，貴單位一般不會接受這些索賠要求。承包商是否在合同規(guī)定的時限內(nèi)向貴單位和工程師報送索賠意向通知 。（三）認真核定索賠款額。索賠費用的審查主要審查：接到承包商提出的索賠要求后，認真按規(guī)定計算索賠費（只計算貴單位責(zé)任和貴單位應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險部分）；索賠費計價水平（應(yīng)以合同規(guī)定和合同報價為基礎(chǔ)，而不是實際損失）；停工中的人工和機械不能計算正常的人工費和機械臺班等。索賠工期的審查如發(fā)生工期的索賠事項后，調(diào)查如果是承包方施工組織不當(dāng)，工效不高，設(shè)備材料供應(yīng)不及時等，則建議貴司不與補償。以上為我公司為委托方提供的解決爭議及索賠問題的處理辦法。十、對本工程跟蹤審計項目各類信息的收集、整理和保存措施（一）委托方提供資料的收集根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，列出由委托方提供的資料清單。委托方應(yīng)對所提供資料的真實性、可靠性負責(zé)并滿足跟蹤審計咨詢工作的需要，若由第三方提供資料，須由委托方確認資料的真實、可靠性。（二）收集整理開展咨詢工作所必需的其他資料咨詢業(yè)務(wù)操作人員在跟蹤審計小組項目負責(zé)人的安排下，收集整理開展咨詢工作所必需的其他資料。包括定額及其配套文件、標(biāo)準(zhǔn)圖集、造價信息等。收集工程項目實施階段的一些重要證明材料，并進行整理。例如，各個施工階段的材料核價單、收驗方記錄等，這些審計證明材料應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，取得相關(guān)責(zé)任人的簽名或蓋章。十一、在造價控制過程中出現(xiàn)偏差時的糾偏措施在實施跟蹤審計過程中，跟蹤審計項目組成員應(yīng)經(jīng)常定期或不定期深入施工現(xiàn)場，檢查工程進展情況，發(fā)現(xiàn)對工程造價有影響的有關(guān)問題，及時糾偏，并對隱蔽工程進行必要的記錄和拍片備查。按照“跟蹤審計、快速反饋、及時糾偏、按月報告”的原則，針對發(fā)現(xiàn)的問題，定期或不定期地提出意見和建議，以書面形式報告委托方。十二、對本工程造價控制工作的合理化建議積極參加委托方討論工程項目重大事項的會議，及時了解、掌握工程項目進展情況，提出咨詢意見或建議。（一）每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。（二）我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。（三）我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。（四）我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。十三、審計工作進度及時間安排根據(jù)審計工作程序及工程建設(shè)進度安排審計工作進度?？傮w工作分三個階段：第一階段：了解項目的基本情況和被審計單位的實際需求、將審計要求和工作內(nèi)容與被審計單位進行確認性溝通、簽訂業(yè)務(wù)約定書、商定現(xiàn)場的人員安排和工作時間、初步制訂現(xiàn)場工作計劃、收集初始階段所需的審計資料、對內(nèi)控制度進行初步評價、進行項目初審、初步提出工程管理的意見和建議。第二階段：根據(jù)約定的時間和工程進度，對已完成的單項工程結(jié)算進行造價審核，提出階段性工程結(jié)算審核報告。第三階段是全過程跟蹤審計的收尾階段，對過程中出現(xiàn)問題應(yīng)在該階段解決落實。最終的意見和評價應(yīng)與被審計單位進行充分的溝通。各個審計階段中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出管理建議，并向被審計單位提供必要的指導(dǎo)。 XXX公司XXX日期
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