全過程跟蹤審計實施方案-閱讀頁
2025-05-10 00:23本頁面
【正文】 （2）和委托方以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。 （3）對設(shè)計變更進行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項記錄，并簡要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時間，參與人、工程部位、提出單位等。（4）對設(shè)計變更實施過程進行跟蹤，主要跟蹤以下三點： ①設(shè)計變更是否已全部實施，若在設(shè)計圖已實施后，才發(fā)生變更，則計算因牽扯到按原圖施工的人工費、材料費及拆除費等。 ②若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請業(yè)主注意回收。 （5）對設(shè)計變更進行分析，以便追究責(zé)任方的責(zé)任。 ②若由于監(jiān)理單位的失職或錯誤指揮造成設(shè)計變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費用。 ④由于施工單位的原因、施工不當(dāng)或施工錯誤，此變更費用不予處理，由施工單位自負，若對工期、質(zhì)量、造價造成影響的，還應(yīng)進行反索賠。檢查經(jīng)濟簽證是否由設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位等有關(guān)人員到現(xiàn)場驗收簽字，直到手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。在跟蹤審計過程中，我們還將從以下幾點進行控制： 應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。 對工程簽證單進行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。 評估簽證對工程造價的影響。 審查簽證的內(nèi)容有無重復(fù)計列在投標(biāo)報價時已含的內(nèi)容中。真實合理地編制可能發(fā)生的補充定額，維護各方應(yīng)得利益。經(jīng)過對上述各種方式收集到的信息加工整理后，向委托方工程指揮部材料部門報送出材料核價表，由材料部門組織各方代表以會議的形式進行討論，取得共識，完成材料核價工作。首先根據(jù)已審查的工程竣工資料進行工程量核算，并將核算結(jié)果與施工單位、委托方交換意見。工程量核算結(jié)果達成一致后，依據(jù)合同、經(jīng)濟簽證、定額及其配套文件編制工程結(jié)算報告。當(dāng)確認工程結(jié)算報告符合并達到國家及相關(guān)政府主管部門的現(xiàn)行規(guī)定和要求后，由項目負責(zé)人簽發(fā)工程結(jié)算報告（六）整理歸檔跟蹤審計資料的整理歸檔由項目負責(zé)人負責(zé)，其整理歸檔的資料包括下列內(nèi)容：跟蹤審計合同及相關(guān)補充協(xié)議； 作為跟蹤審計依據(jù)的相關(guān)項目資料、設(shè)計文件、會議紀要和往來文件； 經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終成果文件；與所有中間及最終成果文件相關(guān)的計算、計量文件，校核、審核記錄。九、爭議及索賠問題的處理施工爭議及索賠通常指承包商向委托方提出的，為了取得經(jīng)濟補償或工期延長的要求。（一）強化管理措施，降低索賠風(fēng)險計劃管理。 招投標(biāo)管理。合同管理。對索賠費用的結(jié)算原則作明確的規(guī)定，以保證索賠部分的利潤水平與投標(biāo)價相當(dāng)。協(xié)助貴單位進一步明確監(jiān)理的職責(zé)范圍，對工程材料質(zhì)量、施工質(zhì)量、工期進行全面的監(jiān)督。審查承包商索賠是否具有合同依據(jù)，凡是工程項目合同文件中有明文規(guī)定的索賠事項，經(jīng)核實后可以認定，否則，我們建議委托方可以拒絕這項索賠。審查索賠事項的發(fā)生是否為承包商的責(zé)任，屬于雙方都有一定責(zé)任的情況，了解當(dāng)時情況，協(xié)助貴單位確定責(zé)任的比例。索賠是否屬于承包商的風(fēng)險范疇，屬于承包商合同風(fēng)險的內(nèi)容，如一般性天旱或多雨，國內(nèi)的物價上漲等，貴單位一般不會接受這些索賠要求。（三）認真核定索賠款額。索賠工期的審查如發(fā)生工期的索賠事項后，調(diào)查如果是承包方施工組織不當(dāng)，工效不高，設(shè)備材料供應(yīng)不及時等，則建議貴司不與補償。十、對本工程跟蹤審計項目各類信息的收集、整理和保存措施（一）委托方提供資料的收集根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，列出由委托方提供的資料清單。（二）收集整理開展咨詢工作所必需的其他資料咨詢業(yè)務(wù)操作人員在跟蹤審計小組項目負責(zé)人的安排下，收集整理開展咨詢工作所必需的其他資料。收集工程項目實施階段的一些重要證明材料，并進行整理。十一、在造價控制過程中出現(xiàn)偏差時的糾偏措施在實施跟蹤審計過程中，跟蹤審計項目組成員應(yīng)經(jīng)常定期或不定期深入施工現(xiàn)場，檢查工程進展情況，發(fā)現(xiàn)對工程造價有影響的有關(guān)問題，及時糾偏，并對隱蔽工程進行必要的記錄和拍片備查。十二、對本工程造價控制工作的合理化建議積極參加委托方討論工程項目重大事項的會議，及時了解、掌握工程項目進展情況，提出咨詢意見或建議。（二）我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。十三、審計工作進度及時間安排根據(jù)審計工作程序及工程建設(shè)進度安排審計工作進度。第二階段：根據(jù)約定的時間和工程進度，對已完成的單項工程結(jié)算進行造價審核，提出階段性工程結(jié)算審核報告。最終的意見和評價應(yīng)與被審計單位進行充分的溝通。 XXX公司XXX日期
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