全過程跟蹤審計實施方案-免費閱讀
【正文】 第二階段：根據約定的時間和工程進度，對已完成的單項工程結算進行造價審核，提出階段性工程結算審核報告。十二、對本工程造價控制工作的合理化建議積極參加委托方討論工程項目重大事項的會議，及時了解、掌握工程項目進展情況，提出咨詢意見或建議。十、對本工程跟蹤審計項目各類信息的收集、整理和保存措施（一）委托方提供資料的收集根據合同明確的標的內容，列出由委托方提供的資料清單。審查索賠事項的發(fā)生是否為承包商的責任，屬于雙方都有一定責任的情況，了解當時情況，協(xié)助貴單位確定責任的比例。合同管理。當確認工程結算報告符合并達到國家及相關政府主管部門的現行規(guī)定和要求后，由項目負責人簽發(fā)工程結算報告（六）整理歸檔跟蹤審計資料的整理歸檔由項目負責人負責，其整理歸檔的資料包括下列內容：跟蹤審計合同及相關補充協(xié)議； 作為跟蹤審計依據的相關項目資料、設計文件、會議紀要和往來文件； 經簽發(fā)的所有中間及最終成果文件；與所有中間及最終成果文件相關的計算、計量文件，校核、審核記錄。真實合理地編制可能發(fā)生的補充定額，維護各方應得利益。在跟蹤審計過程中，我們還將從以下幾點進行控制： 應在合同中約定的，不能以簽證形式出現。 （5）對設計變更進行分析，以便追究責任方的責任。（2）和委托方以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設計變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。 審核與確定應符合施工合同相關支付條款的要求，所套用的計價項目應正確，工程量的核定應與施工進度狀況相一致，審核完成后及時向委托方報告項目的資金使用情況。對問題和方案的確定應由審計人員和被審計單位簽章確認。對變更和簽證的審計是跟蹤審計工作的重中之重。（三）組織相關職能部門就跟蹤審計工作招開聯(lián)席會。）現場資料日清月結，為工程月報的編制及工程現場動態(tài)成本控制分析提供準確數據。參與工程造價控制的有關會議，參加工地監(jiān)理例會，提出合理化建議，并收集整理相關會議記錄。五、主要工作（一）對委托方的相關部門、施工單位、監(jiān)理單位的各項內控制度提出合理化建議和意見，更好的完善建設項目現場管理制度（尤其對項目管理及項目投資中的成本控制方面），如工程簽證管理、材料設備采購、價格控制、驗收、領用、清點，設計變更等管理制度。期間審計人員與委托方的相關部門、人員密切配合，及時溝通。四、跟蹤審計程序第一階段 本項目前期基本情況、程序及相關資料初步審查接受委托方的委托，并就本項目跟蹤審計目的、內容、程序、要求等與委托方簽訂本項目的《委托跟蹤審計合同》；向委托方提交本項目跟蹤審計所需要的相關資料清單，并要求委托方的相關部門及時提供；了解本項目投資建設的基本情況：工程概況、項目審批情況、施工進展情況、招投標情況、合同簽訂情況等，并要求委托方的相關部門提供上述相關情況的書面資料；了解工程立項及前期費用：本項目開工前的項目立項、可行性研究、初步設計、概算、項目報建及開工等各項審批手續(xù)是否完備、合法；并就此過程中發(fā)生的相關費用的合法、合理性，向委托方提供必要的合理化建議；工程招投標的程序的合法性及合同中主要條款的審核，主要審核合同條款中涉及到的本項目投資成本控制、索賠、工期及質量獎罰等約定條款簽訂情況，并向委托方就此部分約定條款簽訂不完善處，從工程造價審計專業(yè)角度提出合理化建議；對審核中發(fā)現的問題進行匯總，及時與被審計單位進行溝通，提出合理建議；并向委托方提交初審報告。一、跟蹤審計的目的嚴格加強、規(guī)范本項目工程施工全過程中相關圖紙變更單、隱蔽部位記錄單、現場簽證單、進度款支付及過程中間結算等相關管理、審核，從本項目成本投資的角度來合理的降低工程造價，確保整體項目投資的合法性、公允性、合理性，使得本項目的成本投資控制達到預期的目標。所提供相關的圖紙變更單、經濟簽證單等附件資料必須是原件；資料內各相關單位（部門）簽字、蓋章齊全、完整，且為監(jiān)理單位初審后的送審結算書。第三階段 工程竣工結算審計工程竣工交付后，在全過程跟蹤審計的基礎上，開始工程竣工結算審計工作。 （四）積極配合委托方，控制、優(yōu)化工程變更，根據工程用途及市場行情，提出建設性的優(yōu)化方案。 （八）遵照招、投標文件、《工程承包合同》中相關條款的約定，對索賠項目進行審核，合理、合法的予以確認。（二）根據本項目特點，制定相應的跟蹤審計細則。（五）審查現場簽證和工程變更。提出解決方案，與被審計單位共同討論確定后，由被審計單位進行實施。協(xié)助委托方審查施工組織設計方案施工組織設計包括的內容很多方面，作為全過程跟蹤審計單位協(xié)助委托方審查施工組織設計方案，主要審查有無因施工組織問題而增加工程造價的內容，并對一些施工進度、工藝、方案提出合理化建議。①對于確屬原設計不能保證質量、設計遺漏和錯誤以及與現場不符、無法施工非改不可的，應按設計
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