【正文】 元。以上收入（收益）（分項收入見附表4項目收入（收益）估算表）。 總成本費用估算原輔材料：本項目原材料主要為N、P、K等無機肥料，年消耗額為240萬元。工資及福利費：本項目達到設(shè)計規(guī)模時，需職工人員為50人，其中工資、福利費、津貼等平均標準18000元/年人，年需工資福利費90萬元/年；水、電燃料動力等費用：本項目正常年份每年水；固定資產(chǎn)折舊費：房屋等建（構(gòu)）筑物折舊期限20年，設(shè)備折舊年限10年，殘值均為5%，按直線折舊法折舊。（詳見附表1固定資產(chǎn)折舊表）遞延資產(chǎn)攤銷費：攤銷年限5年，按年等額攤銷。（詳見附表2遞延資產(chǎn)攤銷表）維修費：包括沼氣、辦公家具、管道等設(shè)備維修，維修年支出費用按折舊費35%計算，；管理費用：按人工費的30%計算，每年支出為27萬元；（8）運輸費用：。 財務(wù)盈利能力分析銷售稅金及所得稅：按照財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，本項目只計算有機肥料的增值稅，稅率為13%，城市維護建設(shè)稅按增值稅額的5%，教育費附加按增值稅額的3%。免征企業(yè)所得稅。利潤及利潤分配。（見附表5損益表）。財務(wù)評價指標：根據(jù)利潤及利潤分配表計算出以下盈利能力指標：（1）項目投資利潤（利稅）%。根據(jù)附表6項目全部投資現(xiàn)金流量表計算以下財務(wù)評價指標：（2）財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%；（3）財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）；（4）（含建設(shè)期）。（詳見附表6項目財務(wù)現(xiàn)金流量表） 財務(wù)評價結(jié)論由于大中型沼氣工程建設(shè)是國家引導(dǎo)并投資的公益環(huán)保項目，符合國家新能源政策和環(huán)保要求，社會效益顯著，且有一定的經(jīng)濟效益，每年可為企業(yè)自身節(jié)省大量的排污費，同時還可節(jié)省電費和燃料費。所以，本項目投資風險較小。從財務(wù)分析數(shù)據(jù)可以看出，只要達到設(shè)計規(guī)模，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%＞Ic=8%，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）＞0，說明本項目在財務(wù)上是可行的；項目不存在借款償還問題。 社會生態(tài)效益評價通過本項目的實施可獲得以下社會和生態(tài)效益。 生態(tài)效益通過本項目沼氣工程建設(shè)，為項目豬場糞尿無害化處理和資源化利用創(chuàng)造了條件，使該場年排放的144000噸高濃度的養(yǎng)殖場廢水和大量的養(yǎng)殖場固體廢棄物得到資源化循環(huán)利用，周邊的環(huán)境得到極大的改善。糞污經(jīng)過生物堆肥和厭氧發(fā)酵等環(huán)節(jié)的處理，殺滅有毒有害病菌、病毒和寄生蟲卵，根除了蚊蠅的滋生場所，減少人畜病害；大大減少了污水的COD、BOD及其它有害雜質(zhì)，減輕了對地下水及下游水質(zhì)的污染，保護當?shù)丶跋掠物嬎丝诘纳硇慕】怠＠谜託饧夹g(shù)處理養(yǎng)殖場糞便，可減少因直接田間施肥產(chǎn)生的甲烷排放而引起的溫室效應(yīng)。每處理1頭豬（存欄）。同時，沼氣供應(yīng)當?shù)剞r(nóng)民作炊事燃料，減少薪柴使用，有利于鞏固封山育林成果，保護森林資源；另一方面，可減少薪柴、煤燃燒產(chǎn)生的CO2和SO2排放，改善小區(qū)域的大氣環(huán)境質(zhì)量。沼肥的施用，可減少農(nóng)藥、化肥，明顯改善土壤性狀，優(yōu)化土壤生態(tài)環(huán)境。沼肥富含作物生長所必需的氮、磷、鉀等元素，是一種優(yōu)質(zhì)農(nóng)家肥，而且病菌、蟲卵大部分被殺死，是理想的無公害肥料。具有無污染、高效、培肥地力的作用。經(jīng)實際測試，連續(xù)施用沼肥3年，%，%，%，土壤微生物活躍，保水、抗旱性能提高，顯著提高土壤肥力，促進農(nóng)業(yè)持續(xù)增產(chǎn)，從而減輕土壤的硝酸鹽污染和農(nóng)藥殘留。本項目所采用的能源生態(tài)模式可以為至于靜市的規(guī)?；B(yǎng)殖場提供高效生態(tài)發(fā)展的樣板，并為加快農(nóng)村環(huán)境污染治、保護生態(tài)環(huán)境起到很好的示范作用。 社會效益本項目的實施，可為規(guī)?；i養(yǎng)殖場解決環(huán)境污染問題，促進養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，有利于增進工作人員的身心健康，并消除對周邊的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不利影響和有關(guān)疾病對周圍居民的威脅?？梢蕴峁┐罅康膬?yōu)質(zhì)肥料，推動林果業(yè)和種植業(yè)的發(fā)展。沼肥是優(yōu)質(zhì)高效的有機肥，不僅可以促進農(nóng)作物生長和改良土壤，而且可以增強農(nóng)作物和果樹的抗旱、抗凍和抗病蟲能力。施用沼肥能使所有的糧食作物、經(jīng)濟作物和果樹增產(chǎn)，增產(chǎn)幅度一般在8～25%。沼液浸種，可以提高種子發(fā)芽率和成苗率，提高抗病、抗逆能力；沼渣栽培蘑菇，生物學轉(zhuǎn)化率可達15～30%；～%；用沼液、沼渣噴施臍橙和甜柚，比施化肥增產(chǎn)25%以上?？傊託獍l(fā)酵與種植、養(yǎng)殖相結(jié)合，經(jīng)濟效益可成倍增長。沼氣是生物能源，也是可再生能源。在能源供應(yīng)日趨緊張的形勢下，利用養(yǎng)殖場廢水和畜禽糞便開發(fā)利用沼氣能源，也是緩解能源供應(yīng)矛盾的一種有效途徑。本工程投入使用后，用作生產(chǎn)、生活能源。按熱值換算，每立方米沼氣相當于3kg標煤（標煤5500大卡，沼氣5500～6500大卡，標煤熱值利用率是沼氣的1/3），利用率按90%計算。用于發(fā)酵增溫、豬舍供暖和生活用能，可節(jié)約豬場用電、用煤，改善了用能結(jié)構(gòu)，提高了生活質(zhì)量。沼肥的施用有利于促進綠色農(nóng)產(chǎn)品的開發(fā)，在實現(xiàn)區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟，促進周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展方面產(chǎn)生積極的帶動和引導(dǎo)作用。另外，本項目可增加就業(yè)崗位，增加周圍農(nóng)民的收入，提高農(nóng)民的科技水平、環(huán)保意識和健康衛(wèi)生意識。項目建設(shè)期可為當?shù)靥峁┐罅縿趧?wù)工作日機會，可增加地方收入，對穩(wěn)定社會秩序具有重大意義；項目建設(shè)需要大量建筑材料，對發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟，提高人民生活水平作用也很大。 實踐證明，發(fā)展沼氣綜合利用工程，在提高項目周圍生活質(zhì)量、控制疾病流行、增進人體健康、促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收等方面具有重要作用，社會和生態(tài)效益顯著。 項目風險評價 風險分析概述投資項目風險分析是在市場預(yù)測、技術(shù)方案、工程方案、融資方案和社會評價論證中已進行的初步風險分析的基礎(chǔ)上，進一步綜合分析識別擬建項目在建設(shè)和運營中潛在的主要風險因素，揭示風險來源，判別風險程度，提出規(guī)避風險對策，降低風險損失。其風險分析過程總體分為三個階段：風險辨識、風險估計和風險評價。 風險因素識別火災(zāi)風險由于沼氣為易燃易爆氣體，管理不善容易發(fā)生火災(zāi)風險，威脅生命財產(chǎn)安全，成因有過失起火、故意縱火等。動物疫病風險畜禽養(yǎng)殖存在動物疫病風險。財務(wù)金融風險本項目投入資金由中央投資、地方配套資金和建設(shè)單位自籌資金三個部分組成。各部分的資金出現(xiàn)缺口，將影響項目的正常實施。經(jīng)營管理風險項目組織管理是項目支撐體系建設(shè)的一個重要組成部分，組織管理體系混亂，管理不到位，預(yù)期目標將無法實現(xiàn)。 風險評估 火災(zāi)風險評估火災(zāi)風險對生命財產(chǎn)安全構(gòu)成嚴重威脅，但通過制定安全生產(chǎn)責任制度、加強對生產(chǎn)技術(shù)人員安全生產(chǎn)及防火知識的培訓、規(guī)范操作以及定期對設(shè)施設(shè)備檢測等手段，可以將這種風險降到最低水平。因此，火災(zāi)風險屬于一般風險。動物疫病風險評估目前，于靜*****有限公司的生豬醫(yī)療保健、防疫免疫工作由市畜牧獸醫(yī)站專人負責，開展常年技術(shù)指導(dǎo)，豬場每天進行嚴格的消毒、衛(wèi)生工作。項目建成后，將進一步健全較完善的防疫設(shè)施如消毒池、消毒室、隔離舍、病豬無害化處理間等，并建立動物疫病應(yīng)急處理預(yù)案，嚴格執(zhí)行動物疫病預(yù)防和疫病撲滅措施，一旦發(fā)生疫病或懷疑發(fā)生疫病時，及時向當?shù)匦竽莲F醫(yī)管理部門上報，對豬群實行嚴格隔離和撲殺。因此，動物疫病風險屬于一般風險。財務(wù)金融風險評估由于本項目為環(huán)保公益性項目，在產(chǎn)生一定經(jīng)濟效益的同時，社會效益、生態(tài)效益較顯著。所以財務(wù)風險屬于一般風險。項目申報單位于靜*****有限公司經(jīng)營狀況良好，資金籌措能力較強，因此，項目自籌資金屬于一般風險。經(jīng)營管理風險評估本項目經(jīng)營管理風險主要來自于人才、市場和管理制度的不完善等方面。人才流動、市場波動對企業(yè)經(jīng)濟效益有直接影響，但不會導(dǎo)致項目不能運行。因此，經(jīng)營管理風險屬一般風險。 風險防范對策 通過上述風險因素分析，本項目面臨的風險雖然多屬于低等級的一般風險，但這些風險對項目的威脅是不容忽視的。為確保項目順利實施并達到預(yù)期目標，提出如下風險防范對策：火災(zāi)預(yù)防①建立安全生產(chǎn)責任制度，將責任層層落實，實行獎懲結(jié)合。②加強對相關(guān)技術(shù)人員安全生產(chǎn)知識和技術(shù)技能的培訓，使操作規(guī)范化，有效降低由于人為操作不當而造成的火災(zāi)。③定期對設(shè)施設(shè)備進行檢測，杜絕安全隱患。④合理配備防火設(shè)施，提高防火意識。動物疫病防控①加強動物疫病安全防御體系和疫情防控技術(shù)保障體系建設(shè)，建立安全生產(chǎn)責任制度，將責任層層落實，實行獎懲結(jié)合。②加強對技術(shù)人員疫病防御知識和技術(shù)技能的培訓，使操作規(guī)范化，有效降低項目區(qū)疫病滋生源。③與政府防疫部門建立嚴格的信息交流制度，定期接收和發(fā)布動物疫情信息，保證疫病防治藥品和器械的配備，做到以防為主，防治結(jié)合。財務(wù)金融風險防范①項目實施前進行認真細致、客觀公正的可行性研究，對項目的投入產(chǎn)出進行定量分析，特別是項目的各項經(jīng)營成本費用計算應(yīng)客觀實際，預(yù)測財務(wù)風險對項目的影響程度。②加強豬場的經(jīng)營管理，保持良好的財務(wù)狀況，確保自有資金及時足額到位。③發(fā)揮本項目對當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的高效生態(tài)發(fā)展示范作用，得到地方政府的關(guān)注和扶持，爭取財政資金對項目的支持。組織管理風險防范①建立健全項目管理機構(gòu)，配備管理、技術(shù)、財務(wù)人員。②根據(jù)項目特點，制定各項管理制度，如資金使用規(guī)定、報賬程序、管理人員職責等。③制定激勵機制，加強對技術(shù)人員的培訓，提高技術(shù)水平。第十章 招標方案 招標范圍根據(jù)《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)項目申報審批管理規(guī)定》、《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招投標管理規(guī)定》，施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的；儀器、設(shè)備、材料采購單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的，或項目總投資額在3000萬元人民幣以上的，均應(yīng)進行公開招標。本項目屬國家投資補助的建設(shè)項目，依照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，對建安工程、儀器設(shè)備均實行招標，勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，不采取招標方式，由建設(shè)單位經(jīng)市場詢價確定服務(wù)機構(gòu)。 招標組織形式由于項目承擔單位目前不具備獨立招標的能力，為保證項目按期保質(zhì)保量順利實施，本項目擬采取委托招標形式，委托專業(yè)招標機構(gòu)代理招標。 招標方式依據(jù)《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》（農(nóng)計發(fā)[2004]10號），本項目建安工程招標方式為公開招標，儀器設(shè)備招標方式為邀請招標，遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，選擇質(zhì)量保障體系可靠、技術(shù)力量強、商業(yè)信譽好而且價格合理的供應(yīng)商、承包商為中標者。表101：招標基本情況表招標范圍組織形式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備 注全部部分自行委托公開邀請建安工程√√√儀器設(shè)備√√√勘察設(shè)計√監(jiān)理√其他√情況說明：