【正文】 ，合理地進行設(shè)備布置，按著物料流向，減少物料往返運輸次數(shù)，以達到節(jié)能效果。，力求緊湊，原料貯存和成品庫除靠近道路外，還 要靠近車間，縮短原材料及成品的輸送距離，盡量避免大量原料、產(chǎn)品的二次倒運。，減少新鮮水用量，提高水資源的利用率。采用節(jié)能閥門，嚴防跑、冒、滴、漏。，減少電能損失，變壓器盡可能布置在負荷中心，以減少線路損失。供電系統(tǒng)的無功功率采用自動功率因數(shù)電容補償裝置進行補償，提高功率因數(shù)。，以減少管道東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目30熱損失。建筑物采用熱水采暖，比蒸汽采暖節(jié)省 20%能源。，根據(jù)規(guī)范要求，安裝各種測量表，以便合理計算用量，考核各項指標，為加強企業(yè)經(jīng)營管理提供依據(jù)，以搞好能源管理。（六）能耗指標分析本 項 目 電 耗 指 標 千 瓦 時 /噸 。其單位產(chǎn) 品消耗指標均達到國內(nèi)同類產(chǎn)品先進水平。第九章 項目實施進度 建設(shè)工期項目建設(shè)期為 1 年。 項目實施進度安排2022 年 9 月 完成可行性研究報告的編寫工作。2022 年 10 月 完成可行性研究報告的論證及批復(fù)工作。2022 年 1112 月 完成初步設(shè)計文件的編制、審查、批復(fù)及施工圖設(shè)計工作。 2022 年 1 月10 完成設(shè)備定貨、土建施工。2022 年 1112 月 完成設(shè)備安裝、調(diào)試運行工作、正式生產(chǎn)。東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目31 項目實施進度表 第十章 投資估算 項目總投資項目總投資萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 萬元。項目達產(chǎn)后可實現(xiàn)產(chǎn)值 17040 萬元，利潤 萬元，稅金 萬元。 資金籌措全部由建設(shè)單位自籌。東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目32第十一章 財 務(wù) 分 析 基本數(shù)據(jù)與說明 總成本①原材料價格：全部按市場現(xiàn)行價計。原材料估算表 單位：萬元序號 原材料 總量 單價 總價1 松子 1500 噸 萬元/噸 51002 核桃 3000 噸 0．2 萬元/噸 6003 榛子 500 噸 0．8 萬元/噸 4004 煤 100 噸 0．05 萬元/噸 55 水 2022 噸 1．8 元/噸 0．366 電 3 萬千瓦 1 元/度 37 汽油 10 噸 1．5 萬元/噸 15８ 食品添加附屬配料300 噸 0．5 萬元/噸 150合計 6273．36②工資及福利費工人平均工資按 24000 元/年人；技術(shù)人員工資按年東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目3336000 元/年人；管理人員工資按年 36000 元/年人。 銷售收入松子油 300 噸16 萬元/噸=4800 萬元松子休閑食品 300 噸8 萬元/噸=2400 萬元松子保健品 100 噸8 萬元/噸=800 萬元年產(chǎn)核桃油 500 噸8 萬元/噸=4000 萬元核桃休閑食品 500 噸3 萬元/噸=1500 萬元核桃保健品 100 噸12 萬元/噸=1200 萬元核桃工藝制品 20220 件200 元/件=40 萬年加工有機營養(yǎng)榛子露 200 噸4 萬元/噸=400 萬元榛子仁食品 100 噸（其中榛子仁食品包括：榛仁巧克力糖類、榛仁甜點心類、榛子巧克力醬和榛子冰淇淋）4 萬/噸=400 萬元果殼加工機制碳 3000 噸 萬元/噸=1500 萬以上各產(chǎn)品年銷售收為:17040 萬元 利潤估算銷售利潤和扣除各種稅金為純利潤。 項目計算期從建設(shè)年起，項目計算期 15 年，東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目34 預(yù)測與分析方法參照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法及參數(shù)》執(zhí)行。 項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)依據(jù)（1）項目計算期 5 年，建設(shè)期 1 年；（2）福利費按工資總額 10%計算；（3） 工資福利工人 、技術(shù)人員 、管理人員 萬（4）修理費按固定資產(chǎn)原值 5%計算；（5）建筑物折舊近 35 年計算，殘值 5%（6）設(shè)備折舊按 15 年計算，殘值 5%（7）無形資產(chǎn)按 10 年攤銷（8）遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷（9）所得稅按利潤總額的 25%計算（10）盈余公積金按稅后利潤 10%計算（12）增值稅用銷項稅減進項稅（13）城建及教育附加稅按 3%計算（14）銷售費用按收入額的 15%計算 成本預(yù)測項目總成本費用為 萬元。東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目35 銷售收入與稅金預(yù)測項目生產(chǎn)期每年銷售收入 17040 萬元，銷售稅金及附加 萬元。 利潤預(yù)測項目達產(chǎn)期每年利潤 萬元。 盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/(年銷售收入—年可變成本—年銷售稅金及附加) 100%=（17040——）100%=%以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 %。確定該項目風(fēng)險較小，具有較強的抗風(fēng)險能力。2022104210003 6 9 12%銷售收入銷售成本盈利區(qū)虧損區(qū)盈 虧 平 衡 圖固定成本東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目36②敏感性分析從表分析來看，銷售收入影響最敏感，經(jīng)營成本次之。 敏 感 性 分 析 圖 銷售收入 經(jīng)營成本 基本方案 基準收益變化率 10%10 5 5 10203020．1%東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目37 評價結(jié)論從以上評價各項經(jīng)濟指標看，項目的財務(wù)收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)的基準回收期，說明項目的經(jīng)濟效益良好，能按時回收投資。從不確定性分析來看，項目有一定的抗風(fēng)險能力。所以，該項目財務(wù)上是可行的。第十二章 研究結(jié)論與建議 結(jié)論該項目定位準確，項目產(chǎn)品迎合了現(xiàn)代人的消費觀念，在技術(shù)上、市場上有絕對的優(yōu)勢，立項充分。該項目的實施，不僅可以促進企業(yè)的發(fā)展，增加人員就業(yè)，還能為國家增加稅收，促進經(jīng)濟發(fā)展，對建立和諧社會必將起到一定的促進作用。綜上所述，該項目經(jīng)濟效益好，對財政貢獻大，且符合投資政策，從財務(wù)角度衡量，合理可行，應(yīng)盡快建設(shè)實施。 建議本項目利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢，根據(jù)市場需要，東 北 大 森 林 野 生 堅 果 深 加 工 項 目38建設(shè)野生堅果深加工項目，該項目產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢明顯、帶動作用強、綜合效益好，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)具有廣闊的發(fā)展前景。該項目的建設(shè)方案合理，具有穩(wěn)固的產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)和市場條件，經(jīng)濟效益分析預(yù)測表明，各項技術(shù)指標均高于行業(yè)標準，經(jīng)濟效益、社會效益及生態(tài)效益顯著。有一定的抗風(fēng)險能力，項目是可行的，建議項目單位盡快實施。 1