【正文】 90100分良好A8089正常A7079關(guān)注B6069警戒C＜60危險(xiǎn)D(資料來源:《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》)A：設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，在更短時(shí)問內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施。B：提高銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力，通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)對銀行內(nèi)部進(jìn)行嚴(yán)格檢查。C: 從源頭開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)甄別工作；嚴(yán)格執(zhí)行檢查全套流程；完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。D:從政策制度改善，依托相關(guān)政策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范檢查的頻率和內(nèi)容，前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快速反應(yīng)機(jī)制。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取原則，從中國工商銀行2008年鑒中選取相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行測算，得到如表所示之結(jié)果。表42 中國工商銀行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算2009年 2010年風(fēng)險(xiǎn)類型監(jiān)控指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值％分值風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值％分值流動(dòng)充足率資產(chǎn)流動(dòng)性比率中長期貸款比率資產(chǎn)安全性存貸款比率可疑貸款率次級貸款率損失貸款率資產(chǎn)安全率資本充足率核心資本充足率資本充足率收益合理性資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率利息回收率營業(yè)成本率34,84合計(jì)（資料來源：中國工商銀行財(cái)務(wù)報(bào)表）由表42可知，比2009年高出約2分，介90—100之間。參考表41可知，中國工商銀行銀行操作風(fēng)險(xiǎn)程度屬于良好類，完善相關(guān)措施即可。 健全操作風(fēng)險(xiǎn)流程體系操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理日?；顒?dòng)和決策過程，它包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)制度等各個(gè)環(huán)節(jié)，如圖41所示。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分析 流程改進(jìn)圖41 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖（資料來源：李琰《中國國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造》）(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，其任務(wù)是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營，針對不同的業(yè)務(wù)種類及信息科技體系分別進(jìn)行識(shí)別，這是一個(gè)連續(xù)的過程。在引入新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程和系統(tǒng)之前，要充分識(shí)別其中可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此確定防范風(fēng)險(xiǎn)的操作流程。(2)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)事件，按照巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定和借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，通過一定的技術(shù)和專業(yè)知識(shí)進(jìn)行定性和定量分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和可能造成損失的大小，從而確定風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急，為下一步風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控提供必要的依據(jù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門在對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析以后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能損失大小和頻率的不同選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法。大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方式都是針對不同的風(fēng)險(xiǎn)情況，對其業(yè)務(wù)流程提出的最優(yōu)的控制方案。通過實(shí)施這些控制方案風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都充分的控制，為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)政策的制定提供依據(jù)。(4)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘困及對策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是銀行管理層了解操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的重要手段。(5)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策的制定是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的結(jié)尾，同時(shí)也是流程新循環(huán)的開始。風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告給銀行高管層。高管層從銀行的全局出發(fā)，確定未來一定時(shí)期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和方向，并制定出相關(guān)的政策、管理原則和管理計(jì)劃。然后將這些制度、措施清楚明白的傳達(dá)給銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門的人員，讓他們在具體的操作過程中有章可循，保持較好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和一定的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。 建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫工商銀行目前很難運(yùn)用那些先進(jìn)的量化操作風(fēng)險(xiǎn)模型的方法，因?yàn)橛糜谟?jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法，必須基于對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少五年的觀測。根據(jù)畢馬威2002年對全球19個(gè)國家190家銀行的調(diào)查顯示：對于操作風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備采用基本指標(biāo)法的占15%，標(biāo)準(zhǔn)法占38%，高級法占21%，7%準(zhǔn)備采用多種方法混合，但有8%不能確定。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督系統(tǒng)外圍接口模塊外圍接口模塊數(shù)據(jù)采集監(jiān)控模型監(jiān)控處理配置管理信息處理系統(tǒng)管理決策查詢管理影像縮微系統(tǒng)OA系統(tǒng)其他系統(tǒng)監(jiān)控平臺(tái)圖42 防范操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)（資料來源：吳文忠《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)》）所以，工商銀行可以運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ń⒏鳂I(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫如圖42，很有可能在操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫這方面取得良好的效果趕上發(fā)達(dá)國家水平，為早日過渡到使用先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量做好基礎(chǔ)性的工作。 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理從實(shí)際上看，工商銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)較大，例如資產(chǎn)的信用水平不高等。一味地照搬新巴塞爾協(xié)議的某些要求，如對小企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及發(fā)展中國家的損失比率，可能會(huì)達(dá)到部分節(jié)約資本的目的，但卻不能做到資本與風(fēng)險(xiǎn)的緊密結(jié)合。舉例來說，如果僅僅簡單地將市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)加總得到總體的風(fēng)險(xiǎn)值，往往容易高估風(fēng)險(xiǎn)的程度，因?yàn)楹雎粤烁鞣N風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性。另一方面，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管，并嚴(yán)格遵守新資本協(xié)議的計(jì)算方法，以工商銀行目前的狀況其資本充足率要求會(huì)有較大幅度的提高，從而影響其資金的流動(dòng)性。因此，不能孤立地看待操作風(fēng)險(xiǎn)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及其他各種風(fēng)險(xiǎn)之間，都存在著密切的聯(lián)系。只有認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)并加以妥善處理，操作風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有真正的意義。工商銀行可以借鑒國際金融界的經(jīng)驗(yàn)，樹立風(fēng)險(xiǎn)集中管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在此基礎(chǔ)上建立一套相對簡單的但是比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這個(gè)體系應(yīng)當(dāng)是基本覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、緩釋、監(jiān)控、報(bào)告等環(huán)節(jié)。從相對簡單的領(lǐng)域出發(fā)，在實(shí)際運(yùn)作中逐步完善，擴(kuò)大其覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。國際活躍銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)需要通過定性和定量相結(jié)合的辦法進(jìn)行測量。定性方法主要依靠內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、管理報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、政策規(guī)定，由專家評估操作風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失大小。定量方法則主要依靠操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型。銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此不能僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門來考慮風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持以效益最大化為中心，按照業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基本原則，建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的、技術(shù)先進(jìn)、制度健全、適度集中、執(zhí)行有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在全面考慮銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施。結(jié)束語隨著金融全球化的加劇，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力將成為銀行競爭力的關(guān)鍵。我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，其管理水平與國外商業(yè)銀行還存在較大差距，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究，不斷完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部環(huán)境，盡快將定性管理為主轉(zhuǎn)變到以定量分析為基礎(chǔ)的定性與定量相結(jié)合的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理軌道上，并選取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型，對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和管理。由于本人的學(xué)識(shí)和研究能力有限，加上我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理剛開始起步，對操作風(fēng)險(xiǎn)還不能完全的量化，還沒有形成一個(gè)完善的理論框架，所以作者對這一論題研究時(shí)難免流于片面，文中的膚淺與偏頗在所難免，懇請各位專家，老師批評指正。致 謝在這篇論文即將完成之際，我首先要衷心感謝我的導(dǎo)師鄭偉東老師。鄭老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，高尚的道德人品將對我的一生學(xué)習(xí)的榜樣。四年的大學(xué)求學(xué)生涯階段，鄭老師無論在學(xué)習(xí)還是在生活上都給予了我無微不至的關(guān)懷。這篇論文從選題，收集材料、論文寫作到最后定稿都傾注了鄭老師的不少心血，我心中的感激絕非言辭所能表達(dá)。同時(shí)要感謝金融教研室的各位老師，正是這些老師的傾心教誨和無私奉獻(xiàn)才讓我真正領(lǐng)悟到金融學(xué)的真諦，認(rèn)識(shí)到金融學(xué)的美，沒有這些老師的幫助，我是不可能有任何進(jìn)步的，他們的辛勤勞動(dòng)幫助我順利完成了學(xué)業(yè)。此外，還要感謝四年大學(xué)生活中給予我關(guān)懷和幫助的同學(xué)們，沒有他們，我的生活將是平淡無趣的。最后，我要感謝我的家人，在我多年的求學(xué)生涯中，他們給予了我精神和物質(zhì)上的最大支持。參考文獻(xiàn)[1] [M].:中國金融出版社,2003.[2] 休伯納(英)著。李雪蓮,[M].南開大學(xué)出版社,2007.[3] 。[M].中國金融出版社,2008.[4] [M].北京:中國人民大學(xué)出版,2009.[5] 成 [M].中國金融出版社2007.[6] [J].金卡工程,2010,(11).[7] 盛 [J].南方金融,.[8] [J].財(cái)經(jīng)論壇,2008(1)[9] 陳 姌,[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007,(7).[10] 孫 [D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.[11] 袁德磊,[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007.[12] 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值:理論及應(yīng)用[J].求索,2010(12).[13] 第一作者,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值評估模型研究[N],東華大學(xué)學(xué)報(bào),2007517(1).[14] Robert 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