易通審計軟件講義-資料下載頁
2025-04-24 22:28本頁面
【正文】 量的屬性抽樣：也叫固定樣本規(guī)模抽樣，是一種基本的最為廣泛的屬性抽樣方法。他根據(jù)公式或表格確定固定的樣本數(shù)量進行審查，并以全部樣本審查結(jié)果推斷總體的一種審計抽樣方法。 審計人員必須預(yù)先設(shè)置好三個參數(shù)：風(fēng)險水平、誤差、抽樣內(nèi)容。C、發(fā)現(xiàn)抽樣：如果總體偏差率高于某一特定比率，那么在既定可信賴程度下，從一個足夠大的樣本中至少可以查出一個偏差。發(fā)現(xiàn)抽樣的目的是至少發(fā)現(xiàn)一個具有特定特征的項目（如懷疑的舞弊問題），以便確認存在令人懷疑的情況，但發(fā)現(xiàn)抽樣不是對樣本作出判斷，不能看作是樣本的審計結(jié)果，而是對總體發(fā)表意見。審計人員必須預(yù)先設(shè)置好三個參數(shù)：風(fēng)險水平、誤差、抽樣內(nèi)容。D、隨即抽樣：簡單隨機抽樣，也叫純隨機抽樣。就是從總體中不加任何分組、劃類、排隊等，完全隨機地抽取調(diào)查單位。特點是：每個樣本單位被抽中的概率相等，樣本的每個單位完全獨立，彼此間無一定的關(guān)聯(lián)性和排斥性。簡單隨機抽樣是其它各種抽樣形式的基礎(chǔ)。通常只是在總體單位之間差異程度較小和數(shù)目較少時，才采用這種方法?？偟某闃訑?shù)不能超過總記錄數(shù)。E、停走抽樣：?！叱闃邮枪潭颖玖砍闃拥囊环N特殊形式。采用固定樣本量抽樣時，如果預(yù)計總體偏差率大大高于實際偏差率，其結(jié)果將是選取了過多的樣本，降低了審計工作效率。停一走抽樣從預(yù)計總體偏差率為零開始，通過邊抽樣邊評估來完成審計工作。審計人員先抽取一定量的樣本進行審查，如果結(jié)果可以接受，就停止抽樣得出結(jié)論，如果結(jié)果不能接受，就擴大樣本量繼續(xù)審查直至得出結(jié)論。第一步先設(shè)置好錯誤率及風(fēng)險水平；第二步根據(jù)表格確定樣本容量。（5）底稿取數(shù)：方便選擇想要的科目、時間段的財務(wù)數(shù)據(jù)。首先新建一個excel工作表，然后選擇好已建好的表格，在該表格中選擇相應(yīng)數(shù)據(jù)字段，設(shè)置好取數(shù)公式、條件等后取數(shù)。（6）銀行對賬：自動提取企業(yè)賬中各月數(shù)據(jù)，審計人員根據(jù)這個與銀行打印對賬單進行對比分析。（7）現(xiàn)金盤點表、（8）利息計算、（10）個人所得稅（均為審計人員自行錄入相關(guān)數(shù)據(jù)并選擇相應(yīng)的條件，系統(tǒng)將自動計算相應(yīng)結(jié)果。）（9）營業(yè)稅計算：系統(tǒng)不支付（11）企業(yè)所得稅：系統(tǒng)有問題（12）三項費用檢查：審計人員根據(jù)需要設(shè)置好時間段，及相應(yīng)科目，系統(tǒng)自動計算應(yīng)提數(shù)并與實提數(shù)進行對比。（系統(tǒng)有問題）（13）手工錄入出圖：審計人員根據(jù)需要錄入相關(guān)科目數(shù)據(jù)，選擇所要圖樣，系統(tǒng)將自動顯現(xiàn)想要圖形。（14）漢化SQL：數(shù)據(jù)庫腳本文件的擴展名。SQL是一種數(shù)據(jù)庫查詢和程序設(shè)計語言，用于存取數(shù)據(jù)以及查詢、更新和管理關(guān)系數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。使用該功能需要一定的計算機知識。該功能即依次按“查詢”+“從”+“條件”的基本結(jié)構(gòu)選擇。（15）界面鎖定：該功能類似計算機系統(tǒng)屏保。內(nèi)控測評（1）內(nèi)控流程圖：審計人員自行設(shè)計。（2）內(nèi)控分析與評價工作底稿（1）添加審計疑點：書中無說明（2）審計疑點管理：書中無說明（3）審計日記編制：審計人員可在這進行每天審計工作情況的記載。（4）審計記錄編制：審計人員自行編制添加。（5）審計工作底稿編制：審計人員自行編制添加。（6）審計作業(yè)情況查看：可查看審計過程中已做標識的會計憑證。（7）審計公文編制（8）審計公文查看（9）其他底稿六、審計終結(jié)系統(tǒng)設(shè)置工作底稿（1）工作記錄、底稿編制：審計人員根據(jù)需要自行編制。（2）審計工作底稿復(fù)核：只有有該功能權(quán)限審計人員才能進行。（如同會計憑證復(fù)核）（3）審計記錄、底稿復(fù)核：審計人員根據(jù)需要自行編制。（4）審計報告編制：審計人員根據(jù)需要自行編制。數(shù)據(jù)管理：整體備份、還原；項目備份、恢復(fù)。七、審計跟蹤系統(tǒng)設(shè)置時間提示設(shè)置好后可以給審計人員一個審計時間提示。（審計人員之前對審計項目的時間的預(yù)計的設(shè)置）公文查看法律法規(guī)17
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1