易通審計軟件講義(已修改)
2025-05-06 22:28 本頁面
【正文】 易通審計軟件講義目 錄一、總體框架介紹 3二、利用審計軟件的目的（幫助審計人員分析、查詢） 3三、系統(tǒng)管理 3基礎(chǔ)信息 3數(shù)據(jù)管理 3法律法規(guī) 3四、審計準備 4被審計單位管理 4審計項目管理 4審計公文 4財務(wù)數(shù)據(jù)的獲取與轉(zhuǎn)換 4審前預(yù)警 4上期審計文檔管理 5可實現(xiàn)對以前文檔的查詢。 5五、審計實施 5系統(tǒng)設(shè)置 5審計流程 5審前預(yù)警 5綜合分析 6綜合查詢 8輔助庫審計 9審計工具 11內(nèi)控測評 15工作底稿 15六、審計終結(jié) 15系統(tǒng)設(shè)置 15工作底稿 15七、審計跟蹤 16系統(tǒng)設(shè)置 16時間提示 16公文查看 16法律法規(guī) 16 一、總體框架介紹 功能模塊分為“系統(tǒng)管理”、“審計準備”、“審計實施”、“審計終結(jié)”、“審計跟綜”五個主要功能流程。二、利用審計軟件的目的（幫助審計人員分析、查詢） 審計人員利用審計軟件進行審計主要是為了便于規(guī)范審計工作，簡化功能操作，可以減輕或擺脫一些計算、填寫等手工勞動，提高工作效率與工作質(zhì)量，審計軟件的“科目分析”、“趨勢分析”、“頻率分析”的功能，是可以幫助審計人員從所查科目中發(fā)現(xiàn)審計線索或?qū)徲嬕牲c，并可以對這些疑點進行操作跟蹤，看到記賬憑證，審計人員根據(jù)掌握的審計方法及專業(yè)判斷對這些審計線索或?qū)徲嬕牲c進行核實。三、系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理的功能主是對軟件的服務(wù)器進行設(shè)置，并對用本軟件的單位及下屬部門的名稱，操作人員信息及權(quán)限、密碼進行錄入并管理，該次錄入是為了便于在以后工作中信息的傳遞。（初始密碼為“ccyt”）。基礎(chǔ)信息系統(tǒng)管理中的基礎(chǔ)信息是為了便于審計人員導(dǎo)入并管理自己平時使用的法規(guī)政策（注意這些政策的更新）。數(shù)據(jù)管理該功能主要是對平時的審計數(shù)據(jù)進行備份、還原。對數(shù)據(jù)的安全保存起到一定的作用。數(shù)據(jù)庫維護是為了刪除臨時文件減少空間的占用。法律法規(guī)該功能是為了方便審計人員查閱審計類的法規(guī)及一些常用的公式。四、審計準備被審計單位管理該項目功能主要是建立、修改、刪除被審計單位信息。當定義好需要索取的被審計單位的信息內(nèi)容表格模板后可下發(fā)到被審計單位，讓其按要求填寫，回收保存就可形成該單位相關(guān)信息。審計項目管理（1）修改審計人員密碼；（2）填寫審計項目相關(guān)信息并對審計人員進行分組分工。（3）對指定數(shù)據(jù)進行備份及還原。審計公文制作審計通知書。財務(wù)數(shù)據(jù)的獲取與轉(zhuǎn)換使用取數(shù)工具自動獲取被審計單位財務(wù)信息，轉(zhuǎn)換后可實現(xiàn)科目、余額、報表等相關(guān)信息查詢。審前預(yù)警（1）數(shù)據(jù)完整性檢查：對各月發(fā)生的憑證數(shù)、金額以及該月金額占審計年度全部發(fā)生金額的比重進行統(tǒng)計，從中發(fā)現(xiàn)審計線索。（2）憑證檢查：對各月發(fā)生的憑證數(shù)、平均金額進行統(tǒng)計，以便于同被審計單位提供的憑證數(shù)相對，從中發(fā)現(xiàn)審計線索。（3）金額預(yù)警：對相應(yīng)審計科目的金額進行自定義檢索（可以選擇按絕對值大金額查詢或者是按金額區(qū)間進行查詢）。（4）余額方向性檢查：可按科目性質(zhì)進行檢查。（5）記賬憑證合規(guī)性檢查：首先要選擇年份，然后選擇相應(yīng)條件，在進行查詢。（6）記賬憑證連續(xù)性：看憑證編號是否全。上期審計文檔管理可實現(xiàn)對以前文檔的查詢。五、審計實施系統(tǒng)設(shè)置用于用戶切換工作。審計流程（1）審計流：審計人員可以根據(jù)設(shè)置好的審計流程（并可增加）可選擇相應(yīng)的按科目、按報表項目以及其它，在選擇要執(zhí)行的審計程序進行執(zhí)行。（2）底稿的生成、保存。審前預(yù)警（1）賬簿平
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