【正文】 附近管道排放，由于運(yùn)載工具為全封閉吊廂，故索道沿線不存在任何污染，上、下站附近可多設(shè)垃圾箱，并及時(shí)清掃，所以索道本身均不會(huì)造成環(huán)境污染。綜上所述，本工程符合環(huán)境保護(hù)要求，只要設(shè)計(jì)合理，施工、安裝措施嚴(yán)密，并注意保護(hù)原有植被，則索道的建成會(huì)給某某風(fēng)景區(qū)提供一個(gè)安全、舒適、快捷、無污染、利環(huán)境的現(xiàn)代化理想交通工具，這對整個(gè)景區(qū)的開發(fā)將起到積極的促進(jìn)作用。風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪 滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第十一章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及勞動(dòng)定員1. 機(jī)構(gòu)設(shè)置索道建成運(yùn)營后實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。由站長辦公室、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、運(yùn)營部組成。2. 勞動(dòng)定員考慮到大石坪馬桑坪滑雪場索道線路較長，設(shè)備復(fù)雜，設(shè)備體量大，因此根據(jù)索道項(xiàng)目的運(yùn)營特點(diǎn)、經(jīng)營模式及建設(shè)單位的意見，索道公司定員為 58 人，具體如下：站長（總經(jīng)理） 1 人副站長 4 人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 2 人出納 2 人售票員 6 人司機(jī) 6 人技術(shù)員 4 人維修鉗工 10 人維修電工 5 人站務(wù)員 10 人保衛(wèi) 8 人風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪 滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第十二章 基建投資估算第一節(jié) 編制說明本工程的方案設(shè)計(jì)投資估算是根據(jù)總體工藝提出的主要機(jī)電設(shè)備進(jìn)口產(chǎn)，并參照國內(nèi)類似工程投資規(guī)模和有關(guān)現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行編制的。：上站工程、下站工程、線路工程、索道設(shè)備購置與安裝等工程費(fèi)用。其中上站工程包括兩個(gè)上站（大石坪馬桑坪線的馬桑坪站，馬桑坪 滑雪場的滑雪場站）,下站工程包括兩個(gè)下站工程（大石坪馬桑坪線的大石坪站，馬桑坪 滑雪場的馬桑坪站） 。本估算不包括外部道路、外部通訊等費(fèi)用。、下站和線路工程量，參照類似工程造價(jià)指標(biāo)，并考慮當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)條件及價(jià)格水平進(jìn)行估算。1. 設(shè)備按現(xiàn)行價(jià)格估算。進(jìn)口設(shè)備價(jià)格包括進(jìn)口關(guān)稅及增值稅。匯率按照1 歐元= 元人民幣計(jì)。2. 其它費(fèi)用按照建設(shè)單位提供的資料計(jì)取，部分費(fèi)用按照現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3. 根據(jù)本工程的特點(diǎn)和基建條件，工程預(yù)備費(fèi)按投資費(fèi)用的 8％計(jì)取。4. 資金籌措：根據(jù)國家的有關(guān)要求和業(yè)主的計(jì)劃，項(xiàng)目投資的 30％為自有資金，項(xiàng)目總投資的 70％為銀行貸款，貸款年利率為 ％。第二節(jié) 投資分析本工程投資分析，見下表。風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪 滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.表 91 投資分析一覽表序號 項(xiàng)目名稱 價(jià)格（萬元） 占總造價(jià)％ 備 注建筑工程 2022 ％機(jī)電設(shè)備工程 9535 ％安裝工程 630 ％其它費(fèi)用 1678 ％建設(shè)期利息 ％總造價(jià) 100％ 本工程基建投資估算書，詳見表 92風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.表 92 投 資 估 算 表價(jià) 值 （萬元）序號工程和費(fèi)用名稱建設(shè)工程 設(shè) 備 安裝工程 工器具 其它費(fèi)用 總價(jià)值第一部分：工程費(fèi)用1 上站 750 7502 下站 750 7503 線路 300 100 4004 機(jī)電設(shè)備費(fèi) 9335 450 97855 施工貨運(yùn)索道 80 806 變配電 200 2007 機(jī)電設(shè)備運(yùn)費(fèi) 150 1508 綠化環(huán)保費(fèi) 50 50工程費(fèi)小計(jì) 2022 9535 630 12165風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.續(xù)表 92 投 資 估 算 表價(jià) 值 （萬元）序號工程和費(fèi)用名稱建設(shè)工程 設(shè) 備 安裝工程 工器具 其它費(fèi)用 總價(jià)值第二部分：其它費(fèi)用1 業(yè)主管理費(fèi) 150 1502 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 165 1653 培訓(xùn)費(fèi) 25 254 聯(lián)合試車費(fèi) 15 155 工程咨詢費(fèi) 150 1506 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 150 1507 前期費(fèi)（立項(xiàng)、環(huán)評等） 50 508 工程預(yù)備費(fèi) 973 973其它費(fèi)用小計(jì) 1678 1678第一、二部分合計(jì) 2022 9535 630 1678 13843利息 估算工程總費(fèi)用 風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第十三章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)第一節(jié) 運(yùn)營收入由 于 某 某 風(fēng) 景 區(qū) 最 近 十 多 年 來 一 直 在 進(jìn) 行 封 山 養(yǎng) 護(hù) 以 及 景 區(qū) 設(shè) 施 的完 善 建 設(shè) ， 沒 有 對 公 眾 開 放 ， 因 此 根 據(jù) 目 前 國 內(nèi) 國 際 的 旅 游 形 勢 以 及 真?zhèn)€ **地 區(qū) 的 旅 游 客 流 量 ， 預(yù) 計(jì) 某 某 風(fēng) 景 區(qū) 2022 年 重 新 向 公 眾 開 放 后 ，首 年 的 客 流 量 將 達(dá) 到 35 多 萬 人 次 。 考 慮 到 某 某 風(fēng) 景 區(qū) 的 規(guī) 劃 型 式 以及 進(jìn) 山 后 的 登 山 難 度 ， 預(yù) 計(jì) 進(jìn) 山 游 客 的 80%將 選 擇 乘 坐 旅 游 索 道 。 索道 設(shè) 計(jì) 運(yùn) 量 1000 人 /小 時(shí) ， 預(yù) 計(jì) 建 成 后 第 一 年 運(yùn) 送 游 客 量 達(dá) 到 28 萬人 次 。 某 某 風(fēng) 景 區(qū) 大 石 坪 馬 桑 坪 滑 雪 場 索 道 擬 收 取 索 道 票 價(jià) 為 ：索 道 上 下 行 雙 程 票 價(jià) 150 元 ， 單 程 票 價(jià) 為 80 元 。 按 照 游 客 70%為 單程 乘 坐 ， 30%為 雙 程 乘 坐 。 建 成 后 前 10 年 按 游 客 增 長 率 10%計(jì) 算 ，其 后 進(jìn) 入 平 穩(wěn) 期 。 由 此 計(jì) 算 建 成 后 第 一 年 營 業(yè) 收 入 為 3612 萬 元 。第二節(jié) 運(yùn)營成本1. 折舊費(fèi)計(jì)算一般認(rèn)為：機(jī)電設(shè)備折舊年限 N1 為十五年，建筑設(shè)施折舊年限 N2 為二十年。在可行性分析階段，為簡化計(jì)算并按投入資金保全的原則，可將由索道建設(shè)總投資全部計(jì)入固定資產(chǎn)原值。其中，安裝運(yùn)輸費(fèi)打入機(jī)電設(shè)備投資。其它費(fèi)用，建設(shè)期利息按機(jī)電設(shè)備和建筑設(shè)施投資比例分?jǐn)偟綑C(jī)電設(shè)備投資和建筑設(shè)施投資中。固定資產(chǎn)殘值率 λ＝5%機(jī)電設(shè)備投資總額：G1＝機(jī)電設(shè)備投資〔1＋(其它費(fèi)用+ 建設(shè)期利息)／（機(jī)電設(shè)備投資＋土建投資） 〕＝(9535+630) 〔1＋（1678+）／（9535+630+2022） 〕＝ 萬元建筑設(shè)施投資總額：風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.G2＝土建投資〔1＋（其它費(fèi)用+建設(shè)期利息）／（機(jī)電設(shè)備投資＋土建投資） 〕＝2022〔1＋（1678+）／（9535+630+2022） 〕＝ 萬元 則年折舊費(fèi)為：〔G1（1－λ） 〕／N1＋〔G2（1－λ） 〕／N2＝〔（1－） 〕／15＋〔（1－） 〕／20 ＝ 萬元十五年后回收固定資產(chǎn)殘值只考慮機(jī)電設(shè)備投資部分，即：G1＝＝ 萬元2. 機(jī)電維修及保養(yǎng)費(fèi)按機(jī)電設(shè)備費(fèi) 2%計(jì) 計(jì) 萬元3. 電費(fèi)每度按 元計(jì)，每天工作 8 小時(shí)，每年工作 300 天，平均有功功率450 千瓦，計(jì) 萬元。4. 職工工資及福利 每人每年平均按 萬元，共 58 人，計(jì) 萬元。5. 管理費(fèi)及行政事業(yè)費(fèi)，計(jì) 萬元。6. 支付年度貸款利息貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入成本，按一年貸款年利率 %計(jì)算。7. 乘客人身保險(xiǎn)費(fèi) 一次乘坐人身保險(xiǎn)費(fèi) 1 元 全年保險(xiǎn)費(fèi)為：年乘坐人數(shù)1 元8. 安全檢測驗(yàn)收費(fèi). 每年按 萬元計(jì)算。運(yùn)營成本部分第 8 項(xiàng)每年按每年 5%增長。風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第三節(jié) 銷售稅金及還貸1. 營業(yè)稅 征收營業(yè)率按營業(yè)收入的 5%計(jì)。 2. 城市維護(hù)建設(shè)稅及交通附加稅暫時(shí)按營業(yè)稅的 11%計(jì)。3. 教育費(fèi)附加暫時(shí)按營業(yè)稅的 3%計(jì)。4. 所得稅 所得稅率為 %。5. 本金來源本項(xiàng)目投資 30％資金自籌，其余貸款。貸款總額 萬元。6. 計(jì)算年限與建設(shè)周期 (1) 計(jì)算年限 15 年； (2) 設(shè)計(jì)建設(shè)周期 年。備注: (1) 營業(yè)稅是國家根據(jù)企業(yè)運(yùn)營收入征收的稅，其計(jì)算方法如下：營業(yè)稅 = 企業(yè)年運(yùn)營收入總額營業(yè)稅率 (2) 所得稅是國家根據(jù)企業(yè)運(yùn)營利潤征收的稅，其計(jì)算方法如下：所得稅 = 企業(yè)年運(yùn)營利潤總額所得稅率 為減少企業(yè)負(fù)擔(dān)， 鼓勵(lì)投資， 國家在征收所得稅時(shí)有一系列優(yōu)惠政策。第四節(jié) 財(cái)務(wù)分析及評價(jià)指標(biāo)1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率其表達(dá)式為：Σ t=1~n（CICO） t（1+FIRR） t=0式中：CI——現(xiàn)金流入量；風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. CO——現(xiàn)金流出量； （CICO） t——第 t 年凈現(xiàn)金流量； n——計(jì)算期。根據(jù)投資總額、平均凈現(xiàn)金流量和計(jì)算年限計(jì)算得出。 則 FIRR = %2．投資回收期 ＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－＋ （上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）＝7－＋（）＝ 年（包括建設(shè)期 年）3．借款償還期 ＝借款償還后開始出現(xiàn)盈余年份數(shù)－開始借款年份 ＋（當(dāng)年償還借款額／當(dāng)年可用于還款的資金額） ＝7－＋[（+）／（+）] ＝ 年（包括建設(shè)期 年）4．投資利潤率 ＝（年平均利潤總額／項(xiàng)目總投資）100%＝()/＝%5．投資利稅率 ＝（年平均利稅總額／項(xiàng)目總投資）100% ＝[（＋）/15]/＝%6．財(cái)務(wù)不確定分析1）.盈虧平衡分析以運(yùn)營能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：BEP＝年平均固定總成本／（年平均運(yùn)營收入－年平均可變成本－年平均銷售稅金及附加）＝%根據(jù)前 15 年平均成本分析，項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，即當(dāng)票價(jià)不變時(shí)，索道年平均客流量達(dá)到預(yù)計(jì)人次的 %時(shí)，該項(xiàng)目可以保本，即年平均運(yùn)營成本加上年平均銷售稅金正好等于年平均運(yùn)營收入。風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.2）.敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，影響經(jīng)濟(jì)效益的主要因素時(shí)是建設(shè)投資、運(yùn)營收入、運(yùn)營成本，而運(yùn)營收入的主要參數(shù)是客流量和票價(jià)。其中影響最大的是投資額，其次是運(yùn)營收入，最后是運(yùn)營成本。敏感性分析表 內(nèi) 容序 號 項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率與基本方案比較1 基本設(shè)計(jì)方案 ％增加 10% ％ ％2 建設(shè)投資減少 10% ％ ％增加 10% ％ ％3 運(yùn)營收入減少 10% ％ ％增加 10% ％ ％4 運(yùn)營成本減少 10% ％ ％貸款償還表 單位：萬元風(fēng)景區(qū)大石坪 馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.年 項(xiàng)名 建設(shè)期 年 23 4 5 6 71. 年初貸款累計(jì) 2. 本年度貸款 3. 本年度利息 4. 年度還本付息 （1）. 償還本金 （2） 償還利息 （1） 還貸凈利潤 （2）.還貸折舊費(fèi) （3）其它 0備注：1. 年度利息計(jì)入經(jīng)營成本。2. 貸款償還期 年(包括建設(shè)期 年)。 風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.損益表 單位：萬元項(xiàng) 年建設(shè)期 年 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 合計(jì)運(yùn)營收入 3612 944 114762.62總成本費(fèi)用基本折舊 保養(yǎng)維護(hù) 電 費(fèi) 108 工資福利 174 管理行政 80 84 年度利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人身保險(xiǎn) 28 檢 測 費(fèi) 10 小　　計(jì) 1925 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加營 業(yè) 稅 教育附加稅 小　　計(jì) 基本利潤 所 得 稅 稅后凈利潤 風(fēng)景區(qū)大石坪馬桑坪滑雪場客運(yùn)索道項(xiàng)目可行性研究報(bào)告. 現(xiàn)金流量表