【導(dǎo)讀】核算管理，其基本任務(wù)是及時準(zhǔn)確的進(jìn)行會計核算工作，定期編制財務(wù)報告。準(zhǔn)確；附件是否齊全；記帳是否清楚；帳證是否相符。負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金的核算。的財產(chǎn)盤點清查。出相關(guān)報表于10點前送交總經(jīng)理。員工，對酒店經(jīng)營情況進(jìn)行分析，提出合理化建議。本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；對本部門和本人所掌管的飯店和財務(wù)秘密的安全負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。一般事件的處理權(quán)；茲收到《財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)》。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人。保證其盡職執(zhí)行。手續(xù)齊備后，方可辦理支出。及本公司報銷管理規(guī)定。

　　

【正文】 執(zhí)行： ①各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查； ②酒店支付的管理費，水電、空調(diào)， 制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審核、酒店總經(jīng)理審批； ③酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總監(jiān)審批批準(zhǔn)； ④醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給； ⑤其余未明確的費用由總經(jīng)理審核、酒店總監(jiān)審批。 2）、不得列入費用支出的項目有： ①對外投資的支出； ②被沒收財物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出； ③為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； ④不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失； ⑤國家規(guī)定 不得列入成本費用的其他開支。 1）、倉庫管理員對入庫的貨物應(yīng)分類、分垛碼放，對于性質(zhì)不同、滅火方法不同的貨物要分庫存放。 2）、保管員對在庫貨物，應(yīng)經(jīng)常檢查，本著“先進(jìn)先出，定期翻垛”的原則，發(fā)現(xiàn)霉變、破損應(yīng)急時填寫“物資報損單”，說明原因，并由倉庫主管證實后，報送財務(wù)部經(jīng)理審批。 3）、對于長期滯存積壓的物資，保管員要主動填寫“積壓物資情況表”，對滯存積壓物資的名稱、來源、滯存時間及現(xiàn)存數(shù)量等，均需填寫清楚，由倉庫主管核實后，報送財務(wù)部及有關(guān)部門。 4）、對在庫貨物的保質(zhì)期，保管員應(yīng)嚴(yán) 格掌握，對即將到期的貨物，應(yīng)提前向上級和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，避免給酒店造成不必要的損失與浪費。 5）、每次進(jìn)出貨物，保管員應(yīng)急時填寫幣卡，做到“有貨必有卡，卡貨必相符”。 6）、庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔、整齊。要合理利用和使用庫容，有條理地碼放貨物，并按有關(guān)消 37 防規(guī)定留有“五距”，即：頂距、墻距、垛距、柱距、燈距，符合消防要求。 7）、加強庫房管理的安全意識，做到“四防”，即防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉?fàn)€變質(zhì)。 1）、物品出庫，必須辦理出庫手續(xù)。由領(lǐng)用部門填寫“物品申領(lǐng)單”或“內(nèi)部物資調(diào)撥單” ，并由使用部門經(jīng)理簽字，方能給予領(lǐng)用或調(diào)撥發(fā)貨。 2）、保管員接到各部門提貨人送來的領(lǐng)用單據(jù)，應(yīng)首先核對所領(lǐng)物資是否屬于該部門月計劃內(nèi)物資，如屬計劃外的申領(lǐng)物資，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)審批，才能發(fā)貨。 3）、保管員對任何部門、任何人員均應(yīng)嚴(yán)格按先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁先發(fā)貨后補手續(xù)或以白條手續(xù)的做法。 4）、保管員發(fā)貨時，應(yīng)根據(jù)出庫手續(xù)對庫貨物認(rèn)真核實，并與提貨人當(dāng)面點清，不得弄虛作假、草率發(fā)貨。 5）、貨物出庫后，保管員應(yīng)立即登卡銷帳，并做出結(jié)存。 、備庫管理規(guī)定 1）、每月 28日 為庫房盤點日，財務(wù)人員配合庫房保管員對庫存物資進(jìn)行盤點。庫房保管員填寫“盤點表”，財務(wù)人員根據(jù)明細(xì)帳對“盤點表”上的數(shù)量、金額進(jìn)行核對，核實后的“盤點表”，送交財務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理各一份。 2）、盤點時發(fā)生盈虧，應(yīng)立即查找原因，并書面上報財務(wù)部。經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)審批后，據(jù)此列帳。記帳員不得擅自調(diào)帳。 3）、庫房保管員根據(jù)每月貨物的發(fā)放量及采供部提出的采購周期，制定庫存貨物的最高儲備量和最低儲備量，以次作為補充貨物的主要依據(jù)。 4）、庫房保管員根據(jù)庫存情況和各部門申報的領(lǐng)用計劃，應(yīng)及時填寫“庫房常用物質(zhì)申 購單”。如屬各部門的專用物資，需經(jīng)使用部門經(jīng)理簽署進(jìn)貨要求，然后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總監(jiān)審批后，交采購部購買補充。 5）、填寫補充計劃時，應(yīng)考慮到各方面的因素，既要防止供應(yīng)短缺，又要避免物質(zhì)積壓，以便有效利用資金，保證營業(yè)部門正常運轉(zhuǎn)。 6）、商品貨物的補充，應(yīng)征求商品部經(jīng)理的意見，并根據(jù)商品部的經(jīng)營情況及季節(jié)和市場行 38 情變化，適當(dāng)進(jìn)行補充。 7）、印刷品的補充，應(yīng)由保管員根據(jù)最低儲備量及早通知使用部門，有使用部門根據(jù)營業(yè)需要制定印刷稿件，并有使用部門經(jīng)理在制定稿件上簽字確認(rèn)，保管員方能填寫補充計劃，審批時須附確認(rèn) 的稿件。 本著降低采購成本，增加效益的原則，采購程序不僅要依據(jù)事前科學(xué)的分析，還要用實際的采購結(jié)果來檢驗。業(yè)務(wù)流程如下： 1）采購申請 按照不同的部門和原料種類，經(jīng)辦人員填寫部門采購申請單，采購單的填列必須注明質(zhì)量要求、價格范圍等詳細(xì)內(nèi)容。進(jìn)行采購申請。 2）采購審批 采購審批是對采購申請的進(jìn)一步審查，以確認(rèn)所提申請確為生產(chǎn)經(jīng)營所需，并根據(jù)市場行情和企業(yè)自身資金狀況和實際情況來確認(rèn)采購是否可行。 部門主管對該筆采購業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、總經(jīng)理審核、總監(jiān)審批。 3）進(jìn)行采購 采購環(huán)節(jié)對酒店 生產(chǎn)經(jīng)營成本有決定性的影響。 首先，進(jìn)行市場調(diào)查。 市場調(diào)查后可獲得的信息包括：是否有和適的替代品；自制還是外采；批量折扣大??；價格是否最低；供貨商信譽如何；付款條件如何等等。通過貨比三家，權(quán)衡利弊。維護(hù)公司利益。 其次，進(jìn)行采購決策。 掌握一定的談判技巧，設(shè)法了解供應(yīng)商的成本，盡量把采購價格壓到最低。通過簽定公平、詳細(xì)的合同，以確保采購物品的質(zhì)量、數(shù)量、價格和到貨時間，以符合采購要求。 最后，完成采購業(yè)務(wù)。建立良好的合作伙伴。 4）收貨并驗收入庫 根據(jù)采購標(biāo)準(zhǔn)，檢驗各種食品原料、用品等采購物品是否符合要求 ，并能及時使貨物入庫驗收要遵循一定的程序，才能降低驗收成本并達(dá)到驗收的目的 。 為了協(xié)調(diào)各部門工作順暢，根據(jù)國家財務(wù)制度，結(jié)合食神豆撈海鮮火鍋的財務(wù)有關(guān)規(guī)定，對備用金管理如下： 39 1)我公司各部門實行備用金周轉(zhuǎn)制度。 2)根據(jù)各部門任務(wù)量的大小，備用金實行限額分配管理。 3)各部門備用金的實施，執(zhí)行任務(wù)審批制度。 4)各經(jīng)辦人員填寫備用金支領(lǐng)單，由部門主管、總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事逐項審核批復(fù)后，到財務(wù)部門辦理支款業(yè)務(wù)。 5)財務(wù)部設(shè)立備用金簽領(lǐng)卡，建立備用金專用帳簿，經(jīng)辦人員簽字建檔。 6)經(jīng) 辦人員須及時報銷所經(jīng)手業(yè)務(wù)，支款、退款、余款必須及時與財務(wù)人員核對，做到內(nèi)容清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。 7)總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事、財務(wù)人員一律執(zhí)行該規(guī)定。 8)收銀員交接備用金時，必須當(dāng)面點清，并有詳細(xì)的書面交接手續(xù)，簽領(lǐng)備用金記錄。 財務(wù)報表制度 財務(wù)部門每個月（或每日）必須及時、準(zhǔn)確的對各種經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、匯總和分析，以便于總經(jīng)理能夠隨時掌握經(jīng)營狀況，采取適當(dāng)措施。因此財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時間給總經(jīng)理上報以下表格和分析圖例： 1）月經(jīng)營情況分析表 2）往來帳款明細(xì)表 3）現(xiàn)金收支表 4）損 益表 5）上座率 6）營業(yè)額 7）食品分類收入表 8）就餐人數(shù) 9）人均消費 10）綜合成本率 11）費用率 12）金卡銷售統(tǒng)計 40 計財精益管理應(yīng)用表格 酒店盤點表 酒店盤點表 倉別： 類 別 ： 盤點日期： 年 月 日 編號 品名 規(guī)格 堆放 單位 上月庫存 本起購進(jìn) 本期發(fā)出 本月庫存 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 單價 金額 41 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報告表 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報告表 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 盤點數(shù) 帳面數(shù) 盤盈數(shù) 盤虧數(shù) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 盈虧原因 總經(jīng)理批示： 財務(wù)部意見 ： 部門意見： 年 月 日 42 日食品成本核算表 日期 直撥 原料 倉庫 領(lǐng)料 內(nèi)部轉(zhuǎn)貨 銷貨 促銷 用品 食品成本 營業(yè)收入 食品成本率 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出 當(dāng)日 累計 當(dāng)日 累計 當(dāng)日 累計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 43 資產(chǎn)責(zé)任表 部 門 資產(chǎn)名稱 領(lǐng)用人 領(lǐng)用日期 接受人 接收日期 部門主管 44 營業(yè)收入明細(xì)表 班次： 日期： 年 月 日 項目內(nèi)容 廚房 吧臺 合計 食品 海鮮 飲料 煙、酒 服務(wù)費 雜項 其他 應(yīng)酬費 總計金額 現(xiàn)金 支票 信用卡 代金券 掛帳 應(yīng)酬費用 折扣 總計金額 制表： 審核： 財務(wù)主管： 45