【導(dǎo)讀】核算管理，其基本任務(wù)是及時(shí)準(zhǔn)確的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。準(zhǔn)確；附件是否齊全；記帳是否清楚；帳證是否相符。負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金的核算。的財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查。出相關(guān)報(bào)表于10點(diǎn)前送交總經(jīng)理。員工，對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，提出合理化建議。本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；對(duì)本部門和本人所掌管的飯店和財(cái)務(wù)秘密的安全負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。一般事件的處理權(quán)；茲收到《財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)》。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人。保證其盡職執(zhí)行。手續(xù)齊備后，方可辦理支出。及本公司報(bào)銷管理規(guī)定。

　　

【正文】 執(zhí)行： ①各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查； ②酒店支付的管理費(fèi)，水電、空調(diào)， 制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、酒店總經(jīng)理審批； ③酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總監(jiān)審批批準(zhǔn)； ④醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給； ⑤其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審核、酒店總監(jiān)審批。 2）、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有： ①對(duì)外投資的支出； ②被沒收財(cái)物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出； ③為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； ④不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失； ⑤國(guó)家規(guī)定 不得列入成本費(fèi)用的其他開支。 1）、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)入庫(kù)的貨物應(yīng)分類、分垛碼放，對(duì)于性質(zhì)不同、滅火方法不同的貨物要分庫(kù)存放。 2）、保管員對(duì)在庫(kù)貨物，應(yīng)經(jīng)常檢查，本著“先進(jìn)先出，定期翻垛”的原則，發(fā)現(xiàn)霉變、破損應(yīng)急時(shí)填寫“物資報(bào)損單”，說明原因，并由倉(cāng)庫(kù)主管證實(shí)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 3）、對(duì)于長(zhǎng)期滯存積壓的物資，保管員要主動(dòng)填寫“積壓物資情況表”，對(duì)滯存積壓物資的名稱、來源、滯存時(shí)間及現(xiàn)存數(shù)量等，均需填寫清楚，由倉(cāng)庫(kù)主管核實(shí)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門。 4）、對(duì)在庫(kù)貨物的保質(zhì)期，保管員應(yīng)嚴(yán) 格掌握，對(duì)即將到期的貨物，應(yīng)提前向上級(jí)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映，避免給酒店造成不必要的損失與浪費(fèi)。 5）、每次進(jìn)出貨物，保管員應(yīng)急時(shí)填寫幣卡，做到“有貨必有卡，卡貨必相符”。 6）、庫(kù)內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔、整齊。要合理利用和使用庫(kù)容，有條理地碼放貨物，并按有關(guān)消 37 防規(guī)定留有“五距”，即：頂距、墻距、垛距、柱距、燈距，符合消防要求。 7）、加強(qiáng)庫(kù)房管理的安全意識(shí)，做到“四防”，即防火、防盜、防鼠咬蟲蛀、防霉?fàn)€變質(zhì)。 1）、物品出庫(kù)，必須辦理出庫(kù)手續(xù)。由領(lǐng)用部門填寫“物品申領(lǐng)單”或“內(nèi)部物資調(diào)撥單” ，并由使用部門經(jīng)理簽字，方能給予領(lǐng)用或調(diào)撥發(fā)貨。 2）、保管員接到各部門提貨人送來的領(lǐng)用單據(jù)，應(yīng)首先核對(duì)所領(lǐng)物資是否屬于該部門月計(jì)劃內(nèi)物資，如屬計(jì)劃外的申領(lǐng)物資，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)審批，才能發(fā)貨。 3）、保管員對(duì)任何部門、任何人員均應(yīng)嚴(yán)格按先辦手續(xù)后提貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁先發(fā)貨后補(bǔ)手續(xù)或以白條手續(xù)的做法。 4）、保管員發(fā)貨時(shí)，應(yīng)根據(jù)出庫(kù)手續(xù)對(duì)庫(kù)貨物認(rèn)真核實(shí)，并與提貨人當(dāng)面點(diǎn)清，不得弄虛作假、草率發(fā)貨。 5）、貨物出庫(kù)后，保管員應(yīng)立即登卡銷帳，并做出結(jié)存。 、備庫(kù)管理規(guī)定 1）、每月 28日 為庫(kù)房盤點(diǎn)日，財(cái)務(wù)人員配合庫(kù)房保管員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。庫(kù)房保管員填寫“盤點(diǎn)表”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)帳對(duì)“盤點(diǎn)表”上的數(shù)量、金額進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)后的“盤點(diǎn)表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理各一份。 2）、盤點(diǎn)時(shí)發(fā)生盈虧，應(yīng)立即查找原因，并書面上報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，總監(jiān)審批后，據(jù)此列帳。記帳員不得擅自調(diào)帳。 3）、庫(kù)房保管員根據(jù)每月貨物的發(fā)放量及采供部提出的采購(gòu)周期，制定庫(kù)存貨物的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量，以次作為補(bǔ)充貨物的主要依據(jù)。 4）、庫(kù)房保管員根據(jù)庫(kù)存情況和各部門申報(bào)的領(lǐng)用計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)填寫“庫(kù)房常用物質(zhì)申 購(gòu)單”。如屬各部門的專用物資，需經(jīng)使用部門經(jīng)理簽署進(jìn)貨要求，然后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總監(jiān)審批后，交采購(gòu)部購(gòu)買補(bǔ)充。 5）、填寫補(bǔ)充計(jì)劃時(shí)，應(yīng)考慮到各方面的因素，既要防止供應(yīng)短缺，又要避免物質(zhì)積壓，以便有效利用資金，保證營(yíng)業(yè)部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 6）、商品貨物的補(bǔ)充，應(yīng)征求商品部經(jīng)理的意見，并根據(jù)商品部的經(jīng)營(yíng)情況及季節(jié)和市場(chǎng)行 38 情變化，適當(dāng)進(jìn)行補(bǔ)充。 7）、印刷品的補(bǔ)充，應(yīng)由保管員根據(jù)最低儲(chǔ)備量及早通知使用部門，有使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)需要制定印刷稿件，并有使用部門經(jīng)理在制定稿件上簽字確認(rèn)，保管員方能填寫補(bǔ)充計(jì)劃，審批時(shí)須附確認(rèn) 的稿件。 本著降低采購(gòu)成本，增加效益的原則，采購(gòu)程序不僅要依據(jù)事前科學(xué)的分析，還要用實(shí)際的采購(gòu)結(jié)果來檢驗(yàn)。業(yè)務(wù)流程如下： 1）采購(gòu)申請(qǐng) 按照不同的部門和原料種類，經(jīng)辦人員填寫部門采購(gòu)申請(qǐng)單，采購(gòu)單的填列必須注明質(zhì)量要求、價(jià)格范圍等詳細(xì)內(nèi)容。進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)。 2）采購(gòu)審批 采購(gòu)審批是對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的進(jìn)一步審查，以確認(rèn)所提申請(qǐng)確為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需，并根據(jù)市場(chǎng)行情和企業(yè)自身資金狀況和實(shí)際情況來確認(rèn)采購(gòu)是否可行。 部門主管對(duì)該筆采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、總經(jīng)理審核、總監(jiān)審批。 3）進(jìn)行采購(gòu) 采購(gòu)環(huán)節(jié)對(duì)酒店 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本有決定性的影響。 首先，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查。 市場(chǎng)調(diào)查后可獲得的信息包括：是否有和適的替代品；自制還是外采；批量折扣大??；價(jià)格是否最低；供貨商信譽(yù)如何；付款條件如何等等。通過貨比三家，權(quán)衡利弊。維護(hù)公司利益。 其次，進(jìn)行采購(gòu)決策。 掌握一定的談判技巧，設(shè)法了解供應(yīng)商的成本，盡量把采購(gòu)價(jià)格壓到最低。通過簽定公平、詳細(xì)的合同，以確保采購(gòu)物品的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格和到貨時(shí)間，以符合采購(gòu)要求。 最后，完成采購(gòu)業(yè)務(wù)。建立良好的合作伙伴。 4）收貨并驗(yàn)收入庫(kù) 根據(jù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)各種食品原料、用品等采購(gòu)物品是否符合要求 ，并能及時(shí)使貨物入庫(kù)驗(yàn)收要遵循一定的程序，才能降低驗(yàn)收成本并達(dá)到驗(yàn)收的目的 。 為了協(xié)調(diào)各部門工作順暢，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度，結(jié)合食神豆撈海鮮火鍋的財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)備用金管理如下： 39 1)我公司各部門實(shí)行備用金周轉(zhuǎn)制度。 2)根據(jù)各部門任務(wù)量的大小，備用金實(shí)行限額分配管理。 3)各部門備用金的實(shí)施，執(zhí)行任務(wù)審批制度。 4)各經(jīng)辦人員填寫備用金支領(lǐng)單，由部門主管、總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事逐項(xiàng)審核批復(fù)后，到財(cái)務(wù)部門辦理支款業(yè)務(wù)。 5)財(cái)務(wù)部設(shè)立備用金簽領(lǐng)卡，建立備用金專用帳簿，經(jīng)辦人員簽字建檔。 6)經(jīng) 辦人員須及時(shí)報(bào)銷所經(jīng)手業(yè)務(wù)，支款、退款、余款必須及時(shí)與財(cái)務(wù)人員核對(duì)，做到內(nèi)容清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)齊全。 7)總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事、財(cái)務(wù)人員一律執(zhí)行該規(guī)定。 8)收銀員交接備用金時(shí)，必須當(dāng)面點(diǎn)清，并有詳細(xì)的書面交接手續(xù)，簽領(lǐng)備用金記錄。 財(cái)務(wù)報(bào)表制度 財(cái)務(wù)部門每個(gè)月（或每日）必須及時(shí)、準(zhǔn)確的對(duì)各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、匯總和分析，以便于總經(jīng)理能夠隨時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)狀況，采取適當(dāng)措施。因此財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時(shí)間給總經(jīng)理上報(bào)以下表格和分析圖例： 1）月經(jīng)營(yíng)情況分析表 2）往來帳款明細(xì)表 3）現(xiàn)金收支表 4）損 益表 5）上座率 6）營(yíng)業(yè)額 7）食品分類收入表 8）就餐人數(shù) 9）人均消費(fèi) 10）綜合成本率 11）費(fèi)用率 12）金卡銷售統(tǒng)計(jì) 40 計(jì)財(cái)精益管理應(yīng)用表格 酒店盤點(diǎn)表 酒店盤點(diǎn)表 倉(cāng)別： 類 別 ： 盤點(diǎn)日期： 年 月 日 編號(hào) 品名 規(guī)格 堆放 單位 上月庫(kù)存 本起購(gòu)進(jìn) 本期發(fā)出 本月庫(kù)存 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 41 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報(bào)告表 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品盈余、盤虧報(bào)告表 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 盤點(diǎn)數(shù) 帳面數(shù) 盤盈數(shù) 盤虧數(shù) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 盈虧原因 總經(jīng)理批示： 財(cái)務(wù)部意見 ： 部門意見： 年 月 日 42 日食品成本核算表 日期 直撥 原料 倉(cāng)庫(kù) 領(lǐng)料 內(nèi)部轉(zhuǎn)貨 銷貨 促銷 用品 食品成本 營(yíng)業(yè)收入 食品成本率 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出 當(dāng)日 累計(jì) 當(dāng)日 累計(jì) 當(dāng)日 累計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 43 資產(chǎn)責(zé)任表 部 門 資產(chǎn)名稱 領(lǐng)用人 領(lǐng)用日期 接受人 接收日期 部門主管 44 營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表 班次： 日期： 年 月 日 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 廚房 吧臺(tái) 合計(jì) 食品 海鮮 飲料 煙、酒 服務(wù)費(fèi) 雜項(xiàng) 其他 應(yīng)酬費(fèi) 總計(jì)金額 現(xiàn)金 支票 信用卡 代金券 掛帳 應(yīng)酬費(fèi)用 折扣 總計(jì)金額 制表： 審核： 財(cái)務(wù)主管： 45