【正文】 7)總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事、財(cái)務(wù)人員一律執(zhí)行該規(guī)定。建立良好的合作伙伴。 首先，進(jìn)行市場調(diào)查。 6）、商品貨物的補(bǔ)充，應(yīng)征求商品部經(jīng)理的意見，并根據(jù)商品部的經(jīng)營情況及季節(jié)和市場行 38 情變化，適當(dāng)進(jìn)行補(bǔ)充。庫房保管員填寫“盤點(diǎn)表”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)帳對“盤點(diǎn)表”上的數(shù)量、金額進(jìn)行核對，核實(shí)后的“盤點(diǎn)表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理各一份。 1）、物品出庫，必須辦理出庫手續(xù)。 1）、倉庫管理員對入庫的貨物應(yīng)分類、分垛碼放，對于性質(zhì)不同、滅火方法不同的貨物要分庫存放。 2）、固定資產(chǎn)報(bào)銷； ①必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明、酒店總監(jiān)審批方能購買。 1）、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用； 2）、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)印； 3）、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 4）、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查； 5）、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn) 倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單； 6）、財(cái)務(wù)部對辦公用品的賬務(wù)結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬； 7）、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)－辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算； 8）、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。 6）、酒店的利潤總額計(jì)算公為： 利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)成本－營業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－營業(yè)外支出－匯總損失 （ 1）營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入； （ 2）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。 3）、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。 3）、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理、交接工作。 3）、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。 3） .正確計(jì)提折舊。 （二） 管理部門 1） .建立健全分管固定資產(chǎn)的帳（卡），做到分管、使用、財(cái)務(wù)、三帳一致，帳、卡、物一 30 致，并按期填報(bào)有關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表。 2） .對工作失職或違紀(jì)濫用印章的各站和部門責(zé)任人應(yīng)給予批評教育和相應(yīng)紀(jì)律處分；對于非法使用印章，造成嚴(yán)重政治影響或經(jīng)濟(jì)損失者，視情況追究其法律責(zé)任。 4） .所屬員工需以公司名義開介紹信的，須經(jīng)行政負(fù)責(zé)人同意并簽字的原件上蓋章。 2） .各類印章保管人員收到印章后應(yīng)進(jìn)行造冊登記。 （七） 各類票據(jù)不出錯，來往帳目清楚。 9) 每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 2) 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動資金使用效率的實(shí)績，即流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 （五）財(cái)務(wù)報(bào)銷工作流程 1) 費(fèi)用審批工作流程 經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人復(fù)審 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 業(yè)主監(jiān)事審批 2) 費(fèi)用報(bào)銷 工作流程 經(jīng)辦人 填制《報(bào)銷單》 —— 庫管簽字（ 購買實(shí)物時(shí)） —— 部門負(fù)責(zé)人審核 —— 財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核—— 總 經(jīng)理審批 業(yè)主監(jiān)事審批 出納員付款 3） 具體操作 ①．經(jīng)辦人員根據(jù)原始單據(jù)及業(yè)務(wù)內(nèi)容，分門別類填寫開支項(xiàng)目 明細(xì)，并計(jì)算出金額。 26 2) 各種報(bào)銷憑證的內(nèi)容金額不得涂改、亂擦、毀損，如發(fā)現(xiàn)假發(fā)票或票據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的，出納人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。 7. 購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。 第二、各部門應(yīng)編制： ①銷售部及前臺：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、 費(fèi)用計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃和利潤計(jì)劃等。同時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 5. 每月 25 日進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)部。 8. 配合 財(cái)務(wù)做好每月 25 日的盤點(diǎn)工作，提供各部門消耗明細(xì)。做好貨物登記 入賬工作及月末盤點(diǎn)工作。對各種貨物的質(zhì)量、要非常熟悉，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。 3. 對于按程序請購的物品，及時(shí)準(zhǔn)確地按質(zhì)、按量、按時(shí)交回庫房以備使用，決不能因私拖延或推辭。 直接 責(zé)任 對直接上級及本人所涉及的工作負(fù)直接責(zé)任；執(zhí)行并完成直接上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)；定期匯報(bào)，請示工作；本人親自做的工作所連帶的責(zé)任；對本人的工作行為所產(chǎn)生的最終結(jié)果負(fù)責(zé)；對本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 7. 每班營業(yè)結(jié)束，準(zhǔn)確無誤地編制收銀員收入明細(xì)表，賬款平衡，同時(shí)在下班前完成營業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。收款時(shí)做到唱收唱付，錢要當(dāng)面點(diǎn)清。 素質(zhì) 要求 做任何工作都要盡心盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，仔細(xì)認(rèn)真，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度規(guī) 定及本公司報(bào)銷管理規(guī)定。 6. 負(fù)責(zé)收入、支出憑證的錄入工作。 7 出納員崗位職責(zé) 崗位名稱 出納員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級 無 崗位提要 做好與收銀員營業(yè)收入的交接工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算的核算業(yè)務(wù)。忠于職守，態(tài)度認(rèn)真。 6. 參與成本控制、做好各部門成本預(yù)算工作。 核算會計(jì)崗位職責(zé) 崗位名稱 核算會計(jì) 簽定日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級 無 崗位 提要 做好財(cái)務(wù)帳務(wù)處理工作。 4. 及時(shí)向總經(jīng)理、總監(jiān)匯 報(bào)工作進(jìn)度、工作成果。 5. 審查物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存原始資料及采購成本的核算。 2. 合理編排所屬員工班次，確保本部門工作正常進(jìn)行。 工 作 程 序 1. 復(fù)核前一天的營業(yè)報(bào)表和帳單是否相符；檢查營業(yè)收入預(yù)算是否平衡；制出相關(guān)報(bào)表于 10 點(diǎn)前送交總經(jīng)理。 執(zhí)行人簽名 茲收到《財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)》。 3. 核算應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)帳面數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時(shí)與對方核對帳款往來明細(xì)。 2. 處理昨天銜接工作，做好今天的財(cái)務(wù)工作安排 3. 把有關(guān)憑證、單據(jù)及時(shí)作帳務(wù)處理，登記、核算每天的資產(chǎn)、物料、成本、費(fèi)用、利潤、款項(xiàng)往來。 執(zhí)行人簽名 茲收到《核算會計(jì)崗位職責(zé)》。 3. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金提取、發(fā)放，做到日清月結(jié)。 2. 根據(jù)收入、支出憑證進(jìn)行憑證錄入。同時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 4. 減免收入業(yè)務(wù)都應(yīng)有前廳經(jīng)理及直接授權(quán)人簽字，沒有簽署不得減免。 3. 收款時(shí)，審核收入單據(jù)準(zhǔn)確無誤后，加蓋收銀臺收訖章。 9 采購員崗位職責(zé) 崗位名稱 采購員 簽訂日期 年 月 日 總頁碼： 頁 直接上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級 無 崗位 提要 根據(jù)各部門需要每周負(fù)責(zé)編制采購計(jì)劃，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需物品及原 材料的及時(shí)供應(yīng)，努力降低成本，及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)賬。 2. 按批準(zhǔn)的采購計(jì)劃實(shí)施采購。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證其盡職執(zhí)行。 5. 負(fù)責(zé)庫房的定期盤點(diǎn)工作和“鮮活”物品的過秤記賬、匯總工作。 2. 根據(jù)進(jìn)貨單對 “鮮活”物品以及其他貨物進(jìn)行驗(yàn)收。 職權(quán)及 應(yīng)有權(quán)利 無（有任何事情及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)） 權(quán)利：在勞動工作中酒店賦予員工的一切權(quán)力（具體參照《員工手冊》） 負(fù)責(zé)范圍 聯(lián)絡(luò)各部門 負(fù)責(zé)范圍 ：各級庫房 聯(lián)絡(luò)部門：行政綜合部、營業(yè)部、后勤部、出品部、財(cái)務(wù)部。 ③．各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總監(jiān)審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。 4. 撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。 4) 各部門在報(bào)銷購買實(shí)物的單據(jù)時(shí)，必須由庫房管理人員驗(yàn)收簽字，登記入賬后，財(cái)務(wù)方能予以報(bào)銷（注：實(shí)物指辦公用品、低值易耗品、貨物、固定資產(chǎn)）。 2) 除需要復(fù)寫的發(fā)票、收據(jù)可使用圓珠筆外，各種報(bào)銷支出憑證，一律用黑色鋼筆或碳素筆填寫，禁止使用圓珠筆。 ④．業(yè)主監(jiān)事對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行全面稽核，審批。易耗品資金實(shí)行備用金流動管理制度。 （五） 每月收繳 、退支 的款項(xiàng) 按收據(jù)序號 應(yīng)及時(shí)收款、進(jìn)帳、核對票據(jù)、日清月結(jié)。 (三 )行政部是印章管理部門。發(fā)出的公文、報(bào)送的材料以及簽訂的合同、協(xié)議在加蓋公章前，必須先立文、編號，并按權(quán)限范圍報(bào)部門主管、總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事審批。 （六）印章繳銷 1） .因工作需要印章更改、名稱變更或機(jī)構(gòu)撤消時(shí)，其原所刻制的印章應(yīng)在印章更改、名稱變更或機(jī)構(gòu)撤消之日起停止使用，并送行政部門存檔和核銷，同時(shí)發(fā)文通知有關(guān)單位。 2） .建立臺帳或卡片，及時(shí)反應(yīng)固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到帳（卡）、物一致。 6） .健全檔案資料，組織編號釘牌。為加強(qiáng)低值易耗品的有效管理，特制定該管理辦法，全文如下： 1）、各部門每月制訂低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。為加強(qiáng)低值易耗品的有效管理，特制定家具、用具管理辦法，全文如下： 1）、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)業(yè)主監(jiān)事批準(zhǔn)。 1）、年初時(shí)總監(jiān)下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。 3）、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票消費(fèi)單 32 等票據(jù)經(jīng)核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐定金必須及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。 3）、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)： 33 ①對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱； ②限額、簽發(fā)日期等。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額； 2）、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審核總監(jiān)，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支； 3）、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人 員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財(cái)務(wù)部審批，總經(jīng)理審核報(bào)總監(jiān)審閱批示； 4）、制定酒店的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核； 5）、對各職能部門可控的變動費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷； ③材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)； ④倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找到原因，并予以更正； ⑤采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品 用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部； ⑥采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票； ⑦各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款； ⑧低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片； ⑨每月 25日物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。 6）、庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔、整齊。 4）、保管員發(fā)貨時(shí)，應(yīng)根據(jù)出庫手續(xù)對庫貨物