【文章內(nèi)容簡介】 量 ③ .提出購貨申請 ④ .懂得銷售 旺、淡，合理建議 3 驗(yàn)收入庫 ① .正確識別貨物 ② .品種、規(guī)格、數(shù)量、金額正確 ③ .碼放位置正確、擺放整齊 ④ .標(biāo)識醒目，價(jià)碼清楚 ⑤ .工作區(qū)域清潔衛(wèi)生 4 發(fā)貨出庫 ① .按單發(fā)貨 ② .品種、規(guī)格、數(shù)量正確 ③ .手續(xù)齊全 ④ .銷帳及時(shí) 5 登記帳簿 ① .入庫貨物登帳及時(shí)正確 ② .出庫貨物登帳及時(shí)正確 ③ .帳實(shí)相符 ④ .書寫內(nèi)容齊全、字跡清楚 6 及時(shí)盤點(diǎn) ① .每天盤點(diǎn)，帳實(shí)相符 ② .月底盤點(diǎn)，帳實(shí)相符 ③ .盤盈、盤虧報(bào)出原因 ④ .當(dāng)天問題當(dāng)天處理，不積壓、不推脫 ⑤ .及時(shí)上報(bào) ⑥ .報(bào)出盤點(diǎn)表 7 與財(cái)務(wù)對帳 ① .帳面余額準(zhǔn)確 ② .盤點(diǎn)與庫存帳一致 ③ .庫存帳與財(cái)務(wù)帳一致 ④ .差錯(cuò)、失誤、丟失、遺留、遺漏必須上報(bào) ⑤ .不準(zhǔn)私自更改、調(diào)帳 23 采購員工作流程與標(biāo)準(zhǔn) 序號 程序 標(biāo)準(zhǔn) 1 準(zhǔn)備工作 ① .匯集各部門采購需求 ② .整理填制報(bào)表 ③ .報(bào)出采購申請 2 申請采購 ① .采購計(jì)劃單內(nèi)容完整 ② .審批手續(xù)齊全 ③ .外采及時(shí) 3 咨詢價(jià)格 ① .規(guī)模、信譽(yù)、質(zhì)量、價(jià)格權(quán)衡比較 ② .貨比三家，合理取價(jià) ③ .質(zhì)量第一，效率第一 ④ .過磅精確，數(shù)據(jù)真實(shí) ⑤ .不徇私舞弊 ⑥ .不私受恩惠 4 實(shí)施采購 ① .運(yùn)費(fèi)最低化 ② .裝卸方便化 ③ .供應(yīng)及時(shí)，不影響銷售 ④ .過磅精確，數(shù)據(jù)真實(shí) ⑤ .票據(jù)齊全，手續(xù)完整 5 驗(yàn)貨入庫 ① .貨物歸類檢驗(yàn) ② .質(zhì)量合格，完成檢驗(yàn)報(bào)告 ③ .辦理入庫及時(shí) ④ .品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)真實(shí)無誤 6 財(cái)務(wù)報(bào) 帳 ① .庫管簽字確認(rèn) ② .辦款手續(xù)齊全 ③ .逐級復(fù)核，審批 ④ .財(cái)務(wù)對帳、支款 24 管理制度與規(guī)定 4． 1 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 1. 結(jié)合酒店執(zhí)行總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟(jì)活動的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。 2. 依據(jù)總監(jiān)審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì) 劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。 3. 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃： ①．每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總監(jiān)和財(cái)務(wù)部。 ②．酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。 ③．各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總監(jiān)審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。 ④．酒店對各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。 4. 財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容： 第一、財(cái)務(wù)部應(yīng)編制： 流動資金計(jì)劃 、營業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、利潤計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃、利潤分配計(jì)劃等。 第二、各部門應(yīng)編制： ①銷售部及前臺：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、 費(fèi)用計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃和利潤計(jì)劃等。 ②餐飲部：營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。 ③采購部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等； ④布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等； ⑤行政部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件、工具購置計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新 計(jì)劃等； ⑥總經(jīng)理室、總監(jiān)、保安部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。 25 經(jīng)費(fèi)支出管理制度 1. 對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支； 2. 購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。 3. 撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。 4. 撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。 5. 撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出。 6. 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。 7. 購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。 8. 其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。 3 、 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定 確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高工作質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度及食神豆撈海鮮火鍋酒店的財(cái)務(wù)制度，現(xiàn)將酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度規(guī)定如下： （一）各種開支審批程序 1) 各部門各種支出堅(jiān)持先審批后支出的原則，逐項(xiàng)審批后進(jìn)行實(shí)施。 2) 經(jīng)辦人員發(fā)生支出業(yè)務(wù)前，必須 填寫資金計(jì)劃單（請購單），由主管人員、總經(jīng)理、總監(jiān)逐級審核確認(rèn)。 3) 各種支出報(bào)銷必須由經(jīng)辦人填寫《報(bào)銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事審批。 4) 各部門在報(bào)銷購買實(shí)物的單據(jù)時(shí)，必須由庫房管理人員驗(yàn)收簽字，登記入賬后，財(cái)務(wù)方能予以報(bào)銷（注：實(shí)物指辦公用品、低值易耗品、貨物、固定資產(chǎn)）。 （二）票據(jù)的合法性 1) 各種報(bào)銷單據(jù)必須是國家統(tǒng)一印制的專用發(fā)票。白條、收據(jù)一律不準(zhǔn)報(bào)銷抵賬（特殊情況下，收據(jù)須有總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事的簽字方可有效），原始憑證的數(shù)量、單價(jià)、金額、內(nèi)容必須如實(shí)填寫，項(xiàng)目齊全 。 26 2) 各種報(bào)銷憑證的內(nèi)容金額不得涂改、亂擦、毀損，如發(fā)現(xiàn)假發(fā)票或票據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的，出納人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。 3) 財(cái)務(wù)部門如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等違反財(cái)務(wù)制度的行為，要及時(shí)上報(bào)業(yè)主監(jiān)事，并追究部門經(jīng)理及當(dāng)事人責(zé)任。 以上各種單據(jù)一律使用國家規(guī)定的發(fā)票，收據(jù)、白條不予辦理，解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。 （三）《支出憑單》填寫要求 1) 各項(xiàng)支出、費(fèi)用報(bào)銷必須填寫《報(bào)銷單》，必須按照會計(jì)規(guī)定的要求，粘貼整齊，大小寫金額準(zhǔn)確無誤。原始票據(jù)須經(jīng)辦人員在后面簽字。 2) 除需要復(fù)寫的發(fā)票、收據(jù)可使用圓珠筆外，各種報(bào)銷支出憑證，一律用黑色鋼筆或碳素筆填寫，禁止使用圓珠筆。 （四）報(bào)銷時(shí)間 所有單據(jù)和因公借用現(xiàn)金，應(yīng)在返回兩日內(nèi)報(bào)銷，最遲不得超過三天。三天內(nèi)，財(cái)務(wù)保存借條；三天后，財(cái)務(wù)作個(gè)人借款處理。 （五）財(cái)務(wù)報(bào)銷工作流程 1) 費(fèi)用審批工作流程 經(jīng)辦人申請 部門負(fù)責(zé)人復(fù)審 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批 業(yè)主監(jiān)事審批 2) 費(fèi)用報(bào)銷 工作流程 經(jīng)辦人 填制《報(bào)銷單》 —— 庫管簽字（ 購買實(shí)物時(shí)） —— 部門負(fù)責(zé)人審核 —— 財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核—— 總 經(jīng)理審批 業(yè)主監(jiān)事審批 出納員付款 3） 具體操作 ①．經(jīng)辦人員根據(jù)原始單據(jù)及業(yè)務(wù)內(nèi)容，分門別類填寫開支項(xiàng)目 明細(xì)，并計(jì)算出金額。簽字申請報(bào)銷。原始單據(jù)后面經(jīng)辦人員必須簽字。 ②．單位負(fù)責(zé)人復(fù)審報(bào)銷單，對經(jīng)辦人及該筆業(yè)務(wù)的發(fā)生進(jìn)行確認(rèn)。 ③．財(cái)務(wù)會計(jì)審核原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，進(jìn)行確認(rèn)。 ④．業(yè)主監(jiān)事對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行全面稽核，審批。 ⑤．出納員根據(jù)業(yè)主監(jiān)事審批后的報(bào)銷單、借款單簽字付款。 4．資金使用管理規(guī)定 在符合國家政策和酒店財(cái)務(wù)制度的前提下，為加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，食神豆撈海鮮火鍋財(cái)務(wù)部特制定資金使用管理規(guī)定，條文如下： 27 1) 酒店 的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。 2) 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動資金使用效率的實(shí)績，即流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 3) 各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料、原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。 4) 除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備物資外，超儲備物資不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。 5) 對商品資金的占用，節(jié)約壓縮；與庫存最佳量相匹配 。 6) 減少大宗家具、用具的購置。易耗品資金實(shí)行備用金流動管理制度。 7) 不得公款私辦；不得挪用流動資金進(jìn)行基建工程的使用，實(shí)行專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。 8) 加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，及時(shí)對帳、結(jié)帳，對應(yīng)收帳款實(shí)行帳齡分析，加速周轉(zhuǎn)，減少流動資金的占用。 9) 每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 根據(jù)國家會計(jì)法規(guī)，結(jié)合公司管理需要，食神豆撈海鮮火鍋財(cái)務(wù)部對有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定如下： （一） 財(cái)務(wù)部門設(shè)立票據(jù)專管制度，發(fā)票專人專管。 （二） 所有收據(jù)按次序編排造冊，每本收據(jù)封皮與內(nèi)容次序一致；發(fā)票按票號、日期、類別 編排裝訂。 （三） 票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。 （四） 各項(xiàng)工商行政收費(fèi)和罰沒物資及現(xiàn)金、票證、應(yīng)當(dāng)分類造冊登記，按有關(guān)規(guī)定處理。 （五） 每月收繳 、退支 的款項(xiàng) 按收據(jù)序號 應(yīng)及時(shí)收款、進(jìn)帳、核對票據(jù)、日清月結(jié)。 （六） 所購 物品 的發(fā)票及時(shí)結(jié)算、報(bào)銷。 報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)來源清楚、合理合法，與所從事的業(yè)務(wù)活動必須一致。 （七） 各類票據(jù)不出錯(cuò)，來往帳目清楚。 （八） 積極配合上級財(cái)務(wù)部門的檢查和審計(jì)。 28 為了加強(qiáng)印章的管理，規(guī)范其使用程序，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合食神豆撈海鮮火鍋工作實(shí)際，特制訂本規(guī) 定。 （一）本規(guī)定所指印章是指刻制的各類公章及法定代表人的手章。 （二）對各類印章實(shí)行“統(tǒng)一建檔，規(guī)范使用，專人負(fù)責(zé)”的管理原則，各科站公文來往和材料報(bào)送，均應(yīng)按審批程序方能加蓋公章或法定代表人手章。 (三 )行政部是印章管理部門。各部門印章的刻制、變更或繳銷，均須報(bào)行政部門建檔備案。 （四）印章管理 1） .處各部門的印章依下列范圍指定專人管理：處黨組印章、處行政印章由行政部保管；黨支部印章由黨支部保管；處工會印章由工會保管；處共青團(tuán)組織印章由團(tuán)支部保管；處財(cái)務(wù)專用章由計(jì)劃財(cái)務(wù)部保管；各部門和各站點(diǎn)的印 章由各部門負(fù)責(zé)人和各站站長保管。 2） .各類印章保管人員收到印章后應(yīng)進(jìn)行造冊登記。登記項(xiàng)目為：印章名稱、數(shù)量、頒發(fā)部門、日期、啟用時(shí)間等，并在登記本上蓋上印模備案。 3） .各類印章應(yīng)置于牢固的柜內(nèi)加鎖保管，隨用隨鎖，并經(jīng)常檢查清洗。發(fā)現(xiàn)被盜用或丟失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，即時(shí)報(bào)告和查處。 （五）印章使用 1） .各部門在使用印章時(shí)，均應(yīng)按印章使用的審批權(quán)限和程序，履行先審批、后蓋章手續(xù)。發(fā)出的公文、報(bào)送的材料以及簽訂的合同、協(xié)議在加蓋公章前，必須先立文、編號，并按權(quán)限范圍報(bào)部門主管、總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事審批。 2） .凡需在各種上報(bào)的登記表、審批表等表格上蓋章的，必須在總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事簽字同意的表格上或其授權(quán)的有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，按表格要求蓋章。 3） .其他臨時(shí)事項(xiàng)的文件、證件、報(bào)表等需加蓋章或證件專用章時(shí)，經(jīng)行政主管征詢總經(jīng)理、業(yè)主監(jiān)事同意，方可蓋章。 4） .所屬員工需以公司名義開介紹信的，須經(jīng)行政負(fù)責(zé)人同意并簽字的原件上蓋章。 5） .空白介紹信和空白的證件、獎(jiǎng)狀、協(xié)議、便箋等一律不預(yù)蓋章。 29 6） .公司財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章財(cái)務(wù)部門必須鎖入保險(xiǎn)柜，不得外泄。 7） .各種公文在加蓋印章時(shí)必須做到位 置恰當(dāng)，圖形端正，字體清晰，并在落款處“騎年蓋月”。凡有存根的介紹信、證明信等公函，應(yīng)在公函連接線上和機(jī)關(guān)落款處同時(shí)蓋章。 （六）印章繳銷 1） .因工作需要印章更改