【正文】 （2） 每天晚上應檢查經(jīng)發(fā)催收信后的付款情況，如果客人還未付款，應進行電話催款，并將客人答應的交款日期時間記在交班簿上。 負責處理疑難問題并及時與有關(guān)部門做好業(yè)務協(xié)調(diào)。根據(jù)核對后的各項收入編制憑證，并及時做電腦匯帳后與 原始電腦結(jié)賬單或營業(yè)點收入明細表一起交總稽核員。 每日與總出納收回收銀員的投幣，復核收銀員所做的報表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關(guān)部門或當事人糾正。 核對結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導簽準，并對日審、應收款、收銀員的合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)帳核減原因。 餐廳收款核算流程夜審審核 核對打印收款報告現(xiàn)金下班打印報告 支票送封包交出納收銀員將帳單事情就餐人數(shù)及食品飲品等輸入收銀機用餐完畢收銀員打印帳單給客人宴會預訂餐廳服務員開一式三連取菜單信用卡收銀員核對取代單并蓋章帳單轉(zhuǎn)總臺轉(zhuǎn)入客人房間帳轉(zhuǎn)寓客帳廚房憑取菜單發(fā)菜應收款轉(zhuǎn)外客帳酒水間憑取菜單發(fā)酒水帳單一聯(lián)現(xiàn)金收款給客人記賬客人轉(zhuǎn)總臺帳單一聯(lián)轉(zhuǎn)夜審隨同取菜單食品成本控制員 審核 完畢 與取菜單廚房聯(lián)核對（四）收入稽核工作規(guī)范項 目規(guī) 范 內(nèi) 容 與 要 求夜審工作 核查酒店當日前臺及各收銀點交來的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準確，真實記載名稱、數(shù)量、金額，并輸入電腦。（3）客人消費結(jié)束后，根據(jù)客人所點菜、酒水單，用收銀機打出客人消 費賬單，并認真核對后，讓服務員送給客人并收款。 查看旅行支票初簽與復簽的簽字字體是否相同，如有疑問，要請客人在支票背面重新背書或查看客人護照上的簽名。其余工作如上述收款流程。（2）每月核對合同及電腦中的有關(guān)數(shù)據(jù)，注意長包房的離店時 間，為結(jié)賬做好準備，如有新入店客人，應及時與銷售部 聯(lián)系，拿到合同資料后，須核對電腦中房價、日期等有關(guān) 資料，按合同規(guī)定催收客人預付金，收到后開出預收款收 據(jù)，并打入電腦中的定金戶退定金時，要核對預收款收據(jù)， 并有負責人簽字后方可辦理有關(guān)結(jié)賬手續(xù)。夜班結(jié)賬員于清晨打出當天離店團隊自費付款金額，并在該團離店前一小時與陪同聯(lián)系上，督促客人在離店前付清個人應付款項。（2） 采用封包交款的，應將核對無誤后填制的交款單連同現(xiàn)金支票，信用卡等裝入特制的信封內(nèi)封好。B、檢查取出的帳卡資料內(nèi)有無附件，有否賓客同意轉(zhuǎn)賬單。（6） 轉(zhuǎn)賬結(jié)算：應核對轉(zhuǎn)賬結(jié)算名冊中有否客人姓名，并檢查付款授權(quán)書中接待單位的認可簽字及同意轉(zhuǎn)賬的項目，超出轉(zhuǎn)賬項目范圍的也要收取預付金。 通過酒店外語B級考核，取得電腦證書。成本核算員、材料核算員、票據(jù)復核員 中專財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會計員以上職稱。 通過酒店外語C級考核，取得電腦證書。 掌握會計理論知識，熟悉酒店成本核算，計劃分析等各項業(yè)務知識。 通過酒店外語B級考核，取得電腦證書。 掌握會計核算基礎知識。 通過酒店外語B級考核，取得電腦證書。二年以上酒店財務工作經(jīng)歷。 掌握財務管理基礎理論。五年以上酒店采購工作經(jīng)歷，擔任過三年以上采購主管。 具有一定的財務知識。 通過酒店外語B級考核，取得電腦證書。收銀主管 大專畢業(yè)或財經(jīng)類專業(yè)中專畢業(yè)以上學歷，會計師職稱。 具有較強的法制觀念，原則性強，廉潔奉公和通過加強經(jīng)濟管理、計劃管理和財務管理，明顯提高酒店綜合經(jīng)濟效益的能力。 負責酒店所有發(fā)票和正式收據(jù)的銷號工作，根據(jù)發(fā)放記錄，及時與已復核賬單銷號，發(fā)現(xiàn)漏號、跳號應及時查問清楚，對較長時間未出現(xiàn)號碼（包括整本發(fā)票）要認真清理，負責解決，并將情況報告部經(jīng)理。 加強對在庫物資的管理，及時反饋在庫物資的狀況，向部門領(lǐng)導和財務經(jīng)理報告。 每月末編制進、銷、存月報，與一級賬核對，做到賬賬相符，賬表相符，同時與倉庫實物進行核對，如有損益如實上報。（二十四）成本核算員[管理層級關(guān)系]直接上級：成本財產(chǎn)主管[崗位職責] 執(zhí)行主管的工作指令并報告工作。 會同有關(guān)部門建立和健全各項原始記錄，定額管理、計量檢驗、正規(guī)記帳等制度，為準確計算成本，加強成本管理提供可靠依據(jù)。 負責物資的保管、發(fā)放工作，做到保證供應，合理儲備，安全衛(wèi)生，合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品保持庫房整潔、衛(wèi)生、要做到先進先出，防止損耗變質(zhì)，每月向主管報告呆滯物品信息。 做好費用的審核、核算和控制工作。掌握各終端機操作人員使用號碼，控制各功能操作密碼，對違反操作 規(guī)定的人員進行干預，并作出記錄，提出處理意見，向部門經(jīng)理報告。 對于系統(tǒng)硬件及軟件出現(xiàn)故障、錯誤及時處理，并報告本部門經(jīng)理，以便使子系統(tǒng)盡快恢復正常。加強與銀行信用卡的聯(lián)系， 協(xié)調(diào)信用卡入帳中出現(xiàn)的問題。 辦理資金報批手續(xù)，審核應付款帳單，檢查合同結(jié)算執(zhí)行情況，控制掌握最佳結(jié)算時間。（十八）銀行出納員[管理層級關(guān)系]直接上級：財務會計部經(jīng)理[崗位職責] 執(zhí)行財務會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作。 負責酒店暫收、暫付、應收、應付等往來帳戶核算，正確及時反映酒店與客戶間的債權(quán)債務情況。 進行月底會計核算轉(zhuǎn)帳、計算利潤或虧損。 檢查酒店所有發(fā)票、正式收據(jù)、有價票證的使用情況和銷號工作，及時清理漏號、跳號單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題向核算管理人員反映。 審核工資標準及發(fā)放變動情況表。具體負責酒店的會計核算工作。 熟悉了解酒店對外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀要的收費標準、結(jié)帳方式，并負責保管這些協(xié)議、合同或紀要。 負責完成各項稅金等上繳工作。 組織編制酒店財務收支預算和酒店總預算。負責對所有物品的商標、包裝，各種許可證的檢查，防止假冒偽劣商 流入酒店。 熟悉酒店各部門對物品需用要求以及倉庫存貨情況，掌握物品市場的供應情況以及各類物品的價格行情和信息。 食品原料進貨要注意儀器的生產(chǎn)期，不進即將到期的食品，過期食品一律不進，確保食品衛(wèi)生。 負責審核所有采購申請單、訂貨單，并將審核意見報請總經(jīng)理和財務經(jīng)理審批。（九）采購部經(jīng)理[管理層級關(guān)系]直接上級：財務部經(jīng)理直接下級：食品采購員、物資采購員[崗位職責] 執(zhí)行財務部經(jīng)理的工作指令，向其負責并報告工作。 審核前臺當天未結(jié)客帳的余額是否正確。 完成各營業(yè)部門的夜間核算報表。 及時掌握各客戶的欠款情況，對超信用限額的應收帳款，應及時催交。 熟悉掌握收款機的操作技術(shù)，熟悉收款業(yè)務知識和服務規(guī)范。 熟悉掌握各種外幣現(xiàn)金票面額、支票和信用卡，熟悉現(xiàn)鈔、支票、信用卡的真?zhèn)巫R別方法。輸入并核對住宿費用及餐飲、客房酒吧、電話、康樂、洗衣、理發(fā)、鮮花等費用單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)部門。 組織人員認真做好應收賬款的催收工作，及時處理各種逃賬和疑難問題，并負責與各營業(yè)部門業(yè)務的協(xié)調(diào)工作。 負責財務部人員的考勤、領(lǐng)發(fā)工資、獎金、津貼等內(nèi)勤工作。負責信用權(quán)限的審批，定期組織物價檢查。 認真貫徹執(zhí)行“會計法”等國家有關(guān)財經(jīng)政策和法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和有關(guān)行業(yè)的財務制度，并根據(jù)有關(guān)精神制定具體的實施辦法，補充規(guī)定和財務核算流程。財務部運轉(zhuǎn)管理手冊2006．01.財務部運轉(zhuǎn)管理手冊目 錄財務部概述………………………………………………………………………6一、財務部組織機構(gòu)圖及崗位設置圖 （一）組織結(jié)構(gòu)圖…………………………………………………………7 （二）崗位設置圖…………………………………………………………8二、財務部崗位職責 （一）財務部經(jīng)理…………………………………………………………9 （二）外協(xié)兼文員…………………………………………………………10 （三）收銀主管……………………………………………………………10 （四）前臺收銀員…………………………………………………………11 （五）后臺收銀員…………………………………………………………11 （六）信用催收員…………………………………………………………12 （七）夜審員………………………………………………………………12 （八）日審員………………………………………………………………13 （九）采購部經(jīng)理…………………………………………………………13 （十）食品采購員…………………………………………………………14 （十一）物品采購員………………………………………………………15 （十二）財務會計部經(jīng)理…………………………………………………15 （十三）應收帳核算員……………………………………………………16 （十四）總稽核員…………………………………………………………17 （十五）總帳工資檔案員…………………………………………………18 （十六）總帳員……………………………………………………………18 （十七）往來帳核算員……………………………………………………18 （十八）銀行出納員………………………………………………………19 （十九）現(xiàn)金出納員………………………………………………………20 （二十）電腦系統(tǒng)維護員…………………………………………………20 （二十一）成本財產(chǎn)主管…………………………………………………21 （二十二）保管員…………………………………………………………22 （二十三）成本計劃員……………………………………………………22 （二十四）成本核算員……………………………………………………23 （二十五）材料核算員……………………………………………………23 （二十六）財產(chǎn)管理員……………………………………………………24 （二十七）票據(jù)復核員……………………………………………………24三、財務部工作人員素質(zhì)要求 （一）財務部經(jīng)理…………………………………………………………25 （二）外協(xié)兼文員…………………………………………………………25 （三）收銀主管……………………………………………………………25 （四）前臺收銀員…………………………………………………………25 （五）后臺收銀員…………………………………………………………25 （六）信用催收員…………………………………………………………25 （七）夜審員………………………………………………………………26（八）日審員………………………………………………………………26（九）采購部經(jīng)理…………………………………………………………26（十）食品采購員…………………………………………………………26（十一）物品采購員………………………………………………………26（十二）財務會計部經(jīng)理…………………………………………………26（十三）應收帳核算員……………………………………………………26（十四）總稽核員…………………………………………………………26（十五）總帳工資檔案員…………………………………………………26（十六）總帳員……………………………………………………………26（十七）往來帳核算員……………………………………………………27（十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員………………………………………27（十九）電腦系統(tǒng)維護員…………………………………………………27（二十）成本財產(chǎn)主管……………………………………………………27（二十一）保管員…………………………………………………………27（二十二）成本計劃員……………………………………………………27（二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復核員 …………………27（二十四）財產(chǎn)管理員……………………………………………………28四、財務部工作規(guī)范 （一）前臺結(jié)賬收款工作規(guī)范……………………………………………29 散客結(jié)賬收款工作流程………………………………………29 團隊結(jié)賬工作流程……………………………………………31 長包房結(jié)賬工作流程…………………………………………32 其他零星收款工作流程………………………………………32 （二）外幣兌換工作規(guī)范…………………………………………………33 （三）各營業(yè)點收銀規(guī)范內(nèi)容與要求……………………………………33 餐廳收銀工作規(guī)范……………………………………………33 餐廳收款核算流程………