【正文】 （2） 每天晚上應(yīng)檢查經(jīng)發(fā)催收信后的付款情況，如果客人還未付款，應(yīng)進(jìn)行電話催款，并將客人答應(yīng)的交款日期時(shí)間記在交班簿上。 負(fù)責(zé)處理疑難問題并及時(shí)與有關(guān)部門做好業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。根據(jù)核對后的各項(xiàng)收入編制憑證，并及時(shí)做電腦匯帳后與 原始電腦結(jié)賬單或營業(yè)點(diǎn)收入明細(xì)表一起交總稽核員。 每日與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報(bào)表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門或當(dāng)事人糾正。 核對結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對日審、應(yīng)收款、收銀員的合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)帳核減原因。 餐廳收款核算流程夜審審核 核對打印收款報(bào)告現(xiàn)金下班打印報(bào)告 支票送封包交出納收銀員將帳單事情就餐人數(shù)及食品飲品等輸入收銀機(jī)用餐完畢收銀員打印帳單給客人宴會(huì)預(yù)訂餐廳服務(wù)員開一式三連取菜單信用卡收銀員核對取代單并蓋章帳單轉(zhuǎn)總臺(tái)轉(zhuǎn)入客人房間帳轉(zhuǎn)寓客帳廚房憑取菜單發(fā)菜應(yīng)收款轉(zhuǎn)外客帳酒水間憑取菜單發(fā)酒水帳單一聯(lián)現(xiàn)金收款給客人記賬客人轉(zhuǎn)總臺(tái)帳單一聯(lián)轉(zhuǎn)夜審隨同取菜單食品成本控制員 審核 完畢 與取菜單廚房聯(lián)核對（四）收入稽核工作規(guī)范項(xiàng) 目規(guī) 范 內(nèi) 容 與 要 求夜審工作 核查酒店當(dāng)日前臺(tái)及各收銀點(diǎn)交來的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實(shí)記載名稱、數(shù)量、金額，并輸入電腦。（3）客人消費(fèi)結(jié)束后，根據(jù)客人所點(diǎn)菜、酒水單，用收銀機(jī)打出客人消 費(fèi)賬單，并認(rèn)真核對后，讓服務(wù)員送給客人并收款。 查看旅行支票初簽與復(fù)簽的簽字字體是否相同，如有疑問，要請客人在支票背面重新背書或查看客人護(hù)照上的簽名。其余工作如上述收款流程。（2）每月核對合同及電腦中的有關(guān)數(shù)據(jù)，注意長包房的離店時(shí) 間，為結(jié)賬做好準(zhǔn)備，如有新入店客人，應(yīng)及時(shí)與銷售部 聯(lián)系，拿到合同資料后，須核對電腦中房價(jià)、日期等有關(guān) 資料，按合同規(guī)定催收客人預(yù)付金，收到后開出預(yù)收款收 據(jù)，并打入電腦中的定金戶退定金時(shí)，要核對預(yù)收款收據(jù)， 并有負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理有關(guān)結(jié)賬手續(xù)。夜班結(jié)賬員于清晨打出當(dāng)天離店團(tuán)隊(duì)自費(fèi)付款金額，并在該團(tuán)離店前一小時(shí)與陪同聯(lián)系上，督促客人在離店前付清個(gè)人應(yīng)付款項(xiàng)。（2） 采用封包交款的，應(yīng)將核對無誤后填制的交款單連同現(xiàn)金支票，信用卡等裝入特制的信封內(nèi)封好。B、檢查取出的帳卡資料內(nèi)有無附件，有否賓客同意轉(zhuǎn)賬單。（6） 轉(zhuǎn)賬結(jié)算：應(yīng)核對轉(zhuǎn)賬結(jié)算名冊中有否客人姓名，并檢查付款授權(quán)書中接待單位的認(rèn)可簽字及同意轉(zhuǎn)賬的項(xiàng)目，超出轉(zhuǎn)賬項(xiàng)目范圍的也要收取預(yù)付金。 通過酒店外語B級(jí)考核，取得電腦證書。成本核算員、材料核算員、票據(jù)復(fù)核員 中專財(cái)經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)，會(huì)計(jì)員以上職稱。 通過酒店外語C級(jí)考核，取得電腦證書。 掌握會(huì)計(jì)理論知識(shí)，熟悉酒店成本核算，計(jì)劃分析等各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)。 通過酒店外語B級(jí)考核，取得電腦證書。 掌握會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)知識(shí)。 通過酒店外語B級(jí)考核，取得電腦證書。二年以上酒店財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷。 掌握財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)理論。五年以上酒店采購工作經(jīng)歷，擔(dān)任過三年以上采購主管。 具有一定的財(cái)務(wù)知識(shí)。 通過酒店外語B級(jí)考核，取得電腦證書。收銀主管 大專畢業(yè)或財(cái)經(jīng)類專業(yè)中專畢業(yè)以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師職稱。 具有較強(qiáng)的法制觀念，原則性強(qiáng)，廉潔奉公和通過加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、計(jì)劃管理和財(cái)務(wù)管理，明顯提高酒店綜合經(jīng)濟(jì)效益的能力。 負(fù)責(zé)酒店所有發(fā)票和正式收據(jù)的銷號(hào)工作，根據(jù)發(fā)放記錄，及時(shí)與已復(fù)核賬單銷號(hào)，發(fā)現(xiàn)漏號(hào)、跳號(hào)應(yīng)及時(shí)查問清楚，對較長時(shí)間未出現(xiàn)號(hào)碼（包括整本發(fā)票）要認(rèn)真清理，負(fù)責(zé)解決，并將情況報(bào)告部經(jīng)理。 加強(qiáng)對在庫物資的管理，及時(shí)反饋在庫物資的狀況，向部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。 每月末編制進(jìn)、銷、存月報(bào)，與一級(jí)賬核對，做到賬賬相符，賬表相符，同時(shí)與倉庫實(shí)物進(jìn)行核對，如有損益如實(shí)上報(bào)。（二十四）成本核算員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：成本財(cái)產(chǎn)主管[崗位職責(zé)] 執(zhí)行主管的工作指令并報(bào)告工作。 會(huì)同有關(guān)部門建立和健全各項(xiàng)原始記錄，定額管理、計(jì)量檢驗(yàn)、正規(guī)記帳等制度，為準(zhǔn)確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠依據(jù)。 負(fù)責(zé)物資的保管、發(fā)放工作，做到保證供應(yīng)，合理儲(chǔ)備，安全衛(wèi)生，合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品保持庫房整潔、衛(wèi)生、要做到先進(jìn)先出，防止損耗變質(zhì)，每月向主管報(bào)告呆滯物品信息。 做好費(fèi)用的審核、核算和控制工作。掌握各終端機(jī)操作人員使用號(hào)碼，控制各功能操作密碼，對違反操作 規(guī)定的人員進(jìn)行干預(yù)，并作出記錄，提出處理意見，向部門經(jīng)理報(bào)告。 對于系統(tǒng)硬件及軟件出現(xiàn)故障、錯(cuò)誤及時(shí)處理，并報(bào)告本部門經(jīng)理，以便使子系統(tǒng)盡快恢復(fù)正常。加強(qiáng)與銀行信用卡的聯(lián)系， 協(xié)調(diào)信用卡入帳中出現(xiàn)的問題。 辦理資金報(bào)批手續(xù)，審核應(yīng)付款帳單，檢查合同結(jié)算執(zhí)行情況，控制掌握最佳結(jié)算時(shí)間。（十八）銀行出納員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理[崗位職責(zé)] 執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理的工作指令并報(bào)告工作。 負(fù)責(zé)酒店暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來帳戶核算，正確及時(shí)反映酒店與客戶間的債權(quán)債務(wù)情況。 進(jìn)行月底會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)帳、計(jì)算利潤或虧損。 檢查酒店所有發(fā)票、正式收據(jù)、有價(jià)票證的使用情況和銷號(hào)工作，及時(shí)清理漏號(hào)、跳號(hào)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題向核算管理人員反映。 審核工資標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放變動(dòng)情況表。具體負(fù)責(zé)酒店的會(huì)計(jì)核算工作。 熟悉了解酒店對外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀(jì)要的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)帳方式，并負(fù)責(zé)保管這些協(xié)議、合同或紀(jì)要。 負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)稅金等上繳工作。 組織編制酒店財(cái)務(wù)收支預(yù)算和酒店總預(yù)算。負(fù)責(zé)對所有物品的商標(biāo)、包裝，各種許可證的檢查，防止假冒偽劣商 流入酒店。 熟悉酒店各部門對物品需用要求以及倉庫存貨情況，掌握物品市場的供應(yīng)情況以及各類物品的價(jià)格行情和信息。 食品原料進(jìn)貨要注意儀器的生產(chǎn)期，不進(jìn)即將到期的食品，過期食品一律不進(jìn)，確保食品衛(wèi)生。 負(fù)責(zé)審核所有采購申請單、訂貨單，并將審核意見報(bào)請總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。（九）采購部經(jīng)理[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)：食品采購員、物資采購員[崗位職責(zé)] 執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 審核前臺(tái)當(dāng)天未結(jié)客帳的余額是否正確。 完成各營業(yè)部門的夜間核算報(bào)表。 及時(shí)掌握各客戶的欠款情況，對超信用限額的應(yīng)收帳款，應(yīng)及時(shí)催交。 熟悉掌握收款機(jī)的操作技術(shù)，熟悉收款業(yè)務(wù)知識(shí)和服務(wù)規(guī)范。 熟悉掌握各種外幣現(xiàn)金票面額、支票和信用卡，熟悉現(xiàn)鈔、支票、信用卡的真?zhèn)巫R(shí)別方法。輸入并核對住宿費(fèi)用及餐飲、客房酒吧、電話、康樂、洗衣、理發(fā)、鮮花等費(fèi)用單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)部門。 組織人員認(rèn)真做好應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)處理各種逃賬和疑難問題，并負(fù)責(zé)與各營業(yè)部門業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)工作。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員的考勤、領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金、津貼等內(nèi)勤工作。負(fù)責(zé)信用權(quán)限的審批，定期組織物價(jià)檢查。 認(rèn)真貫徹執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”等國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)行業(yè)的財(cái)務(wù)制度，并根據(jù)有關(guān)精神制定具體的實(shí)施辦法，補(bǔ)充規(guī)定和財(cái)務(wù)核算流程。財(cái)務(wù)部運(yùn)轉(zhuǎn)管理手冊2006．01.財(cái)務(wù)部運(yùn)轉(zhuǎn)管理手冊目 錄財(cái)務(wù)部概述………………………………………………………………………6一、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖 （一）組織結(jié)構(gòu)圖…………………………………………………………7 （二）崗位設(shè)置圖…………………………………………………………8二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理…………………………………………………………9 （二）外協(xié)兼文員…………………………………………………………10 （三）收銀主管……………………………………………………………10 （四）前臺(tái)收銀員…………………………………………………………11 （五）后臺(tái)收銀員…………………………………………………………11 （六）信用催收員…………………………………………………………12 （七）夜審員………………………………………………………………12 （八）日審員………………………………………………………………13 （九）采購部經(jīng)理…………………………………………………………13 （十）食品采購員…………………………………………………………14 （十一）物品采購員………………………………………………………15 （十二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理…………………………………………………15 （十三）應(yīng)收帳核算員……………………………………………………16 （十四）總稽核員…………………………………………………………17 （十五）總帳工資檔案員…………………………………………………18 （十六）總帳員……………………………………………………………18 （十七）往來帳核算員……………………………………………………18 （十八）銀行出納員………………………………………………………19 （十九）現(xiàn)金出納員………………………………………………………20 （二十）電腦系統(tǒng)維護(hù)員…………………………………………………20 （二十一）成本財(cái)產(chǎn)主管…………………………………………………21 （二十二）保管員…………………………………………………………22 （二十三）成本計(jì)劃員……………………………………………………22 （二十四）成本核算員……………………………………………………23 （二十五）材料核算員……………………………………………………23 （二十六）財(cái)產(chǎn)管理員……………………………………………………24 （二十七）票據(jù)復(fù)核員……………………………………………………24三、財(cái)務(wù)部工作人員素質(zhì)要求 （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理…………………………………………………………25 （二）外協(xié)兼文員…………………………………………………………25 （三）收銀主管……………………………………………………………25 （四）前臺(tái)收銀員…………………………………………………………25 （五）后臺(tái)收銀員…………………………………………………………25 （六）信用催收員…………………………………………………………25 （七）夜審員………………………………………………………………26（八）日審員………………………………………………………………26（九）采購部經(jīng)理…………………………………………………………26（十）食品采購員…………………………………………………………26（十一）物品采購員………………………………………………………26（十二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理…………………………………………………26（十三）應(yīng)收帳核算員……………………………………………………26（十四）總稽核員…………………………………………………………26（十五）總帳工資檔案員…………………………………………………26（十六）總帳員……………………………………………………………26（十七）往來帳核算員……………………………………………………27（十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員………………………………………27（十九）電腦系統(tǒng)維護(hù)員…………………………………………………27（二十）成本財(cái)產(chǎn)主管……………………………………………………27（二十一）保管員…………………………………………………………27（二十二）成本計(jì)劃員……………………………………………………27（二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復(fù)核員 …………………27（二十四）財(cái)產(chǎn)管理員……………………………………………………28四、財(cái)務(wù)部工作規(guī)范 （一）前臺(tái)結(jié)賬收款工作規(guī)范……………………………………………29 散客結(jié)賬收款工作流程………………………………………29 團(tuán)隊(duì)結(jié)賬工作流程……………………………………………31 長包房結(jié)賬工作流程…………………………………………32 其他零星收款工作流程………………………………………32 （二）外幣兌換工作規(guī)范…………………………………………………33 （三）各營業(yè)點(diǎn)收銀規(guī)范內(nèi)容與要求……………………………………33 餐廳收銀工作規(guī)范……………………………………………33 餐廳收款核算流程………