沙鍋餐飲管理有限責任公司財務管理手冊-資料下載頁
2025-05-13 16:46本頁面
【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }
【正文】 司的財務管理制定 ? 負責單店日常會計帳務處理，及時登記單店帳簿，編制單店會計憑證， 真實準確反映 單店 經濟活動 ? 完成單店每日憑證的歸集，匯總，負責單店會計憑證及其他會計檔案的 裝訂，保管、歸檔 ? 嚴格按照 公司 會計制度確認 單店 的各項收入 ，監(jiān)督單店營業(yè)收入的及時上繳，保證資金的集中使用 ? 負責審核 單店 各項成本費用的支出，編制 單店 各項成本以及費用分攤憑證 ? 負責 單店 各項 材料 出入庫的核對工作 ，負責與直接給單店送貨的供應商或配送方核對結算清單 ? 負責公司 與單店的 各項應收應付 往來 帳款管理，及時 結清各項往來帳款 ? 負責辦理 單店的 稅額計算，建立稅務登記臺賬 ? 負責單店經營成本核算，分析成本計劃執(zhí)行情況，及時提出改進措施 第 8 頁 ? 負責組織并審核單店財務預算和資金計劃的編制 ? 負責 單店 財務印章的管理 ? 完成上級交辦的其他任 務 第十四條 資產管理員主要職責 ? 負責公司應收帳款管理， 督促應收帳款回收與檢查，組織對不良債權處置 ? 負責公司各項應付帳款管理，及時與相關部門核對帳目 ? 負責監(jiān)督固定資產、無形資產（包括商標、商譽、商號、專利等）的評估、清查、核實、登記 、調拔 等管理 ? 負責對公司長、短期投資資產的管理與評估分析工作，確保投資資產的安全與收益 ? 負責 公司 財務印章的管理 ? 負責會計檔案管理，定期接受應歸檔的會計檔案，并對會計檔案整理立卷，分類歸檔 ? 負責采購貨物出入庫的帳務登記與帳實核對工作 ? 負責 存貨的盤點與管理 第十五條 出納主要職責： ? 負責公司庫存現(xiàn)金的管 理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務， 嚴格按照有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金 ? 每日打印現(xiàn)金日記賬，保證數(shù)據(jù)內容準確，及時盤點核對庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金日報表，與現(xiàn)金日記帳，日清月結 ? 負責公司支票管理工作，按公司審批權限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時清理未報銷支票，購買支票， ? 負責公司銀行結算業(yè)務， 各種銀行票據(jù) 的保存、 承兌 、 貼現(xiàn)， 將各部門送來支票及時送存銀行 ? 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交 會計，負責銀行余額的核對， 錄入銀行對帳單，按月編制銀行余額調節(jié)表 ? 負責公司各種發(fā)票的保管，嚴格按有關規(guī)定開出各種發(fā)票 第 9 頁 ? 協(xié)助會計辦理稅款申報、稅款交納等稅務管理工作 ? 完成上級交辦的其他任務 ? 負責對各單店營業(yè)收入的催繳工作 第十六條 采購部相關 職責 采購部主要負責各項采購貨物的應付帳款 管理，與供應商、配送方的帳務核對，采購貨物的成本核算 與分析 ，采購貨款的結算與支付 第十七條 店管部相關 職責 ? 店管部主要負責 存貨的實物管理，按期與 財務部 核對存貨帳務，保證帳實相符； ? 協(xié)助財務部 與單店的 成本費用結算 ， 按期與單店核算會計核對收貨清單 ； ? 審批單店的財務預算與各項資金計劃，監(jiān)控單店的成本費用控制 第十八條 中心廚房相關 職責 ? 中心廚房 主要負責 原材料 存貨的實物管理，按期與 財務部 核對存貨帳務，保證帳實相符； ? 負責本部門加工貨物出庫 的實物和帳務管理，每日與店管部 庫房 核對收發(fā)貨物清單 ? 負責本部門加工貨物的成本核算與控制，分析成本計劃執(zhí)行情況 第十九條 單店相關 職責 ? 負責 本店各種物品的實物及帳務管理，提供核算數(shù)據(jù) ? 負責管理本店營業(yè)收支款項 明細帳 ，保證 本店 資金安全，做到日清月結 ? 負責本店各項成本費用核算與控制， 分析成本計劃執(zhí)行情況 ? 負責本店零星采購的管理與核算 第 10 頁 第三章 主要會計政策 第二十條 公司采用的主要會計政策是： （一） 會計制度：公司執(zhí)行中華人民共和國《 公司 會計準則》、《 公司 會計制度》及其補充規(guī)定。 （二） 會計期間 ：公司采用公歷年度，即從 1 月 1 日至當年 12 月 31 日為一個完整的會計期間。 （三） 記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。 （四） 記賬基礎及計價原則：公司以權責發(fā)生制為計賬基礎，以歷史成本為計價原則。 （五） 應收帳款壞賬核算方法：公司的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的提取比例為應收帳款余額的 1%至 5%。 （六） 存貨計價方
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