沙鍋餐飲管理有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-在線瀏覽
2025-07-16 16:46本頁(yè)面
【正文】 ........................................................................64 第 3 頁(yè) 第一章 總則 第一條 目的 為加強(qiáng)北京濟(jì)公 沙鍋 餐飲管理有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為， 保證公司資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)公司發(fā)展， 根據(jù)《 公司 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《 公司 會(huì)計(jì)制度》、《中國(guó)藍(lán)星集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本手冊(cè)。 第二條 財(cái)務(wù)管理體制 公司財(cái)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)配和使用，費(fèi)用支出統(tǒng)一核定支付，稅款統(tǒng)一核定繳納，銀行存款和貸款統(tǒng)一辦理，直營(yíng)單店的 營(yíng)業(yè)收入及時(shí)上繳公司 財(cái)務(wù)部 統(tǒng)一管理。 第四條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) (一 ) 規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，正確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)； (二 ) 優(yōu)選投資項(xiàng)目和確定合理資本結(jié)構(gòu)，以確保公司具備以收抵支及償還到期債務(wù)的能力； (三 ) 依法合理地籌集發(fā)展資金，保證公司資金需求； (四 ) 合理、有效地使用資金，提高資金使用效率和收益； (五 ) 加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保障集團(tuán)資產(chǎn)安全完整。公司所有員工必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部擁有對(duì)手冊(cè)的解釋權(quán)。 第七條 保密要求 注意作好手冊(cè)保密工作。應(yīng)與領(lǐng)用者簽訂保密協(xié)議。 手冊(cè)每年更新一次，年度更新時(shí)應(yīng)將年度內(nèi)補(bǔ)充文件分類歸并到手冊(cè)各章節(jié)。會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖如下： 第十條 財(cái)務(wù)部 的主要職責(zé)： ? 負(fù)責(zé)資金的籌集規(guī)劃、合理使用和控制。 ? 負(fù)責(zé)編制公司預(yù)算。 ? 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作。 ? 負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作。 ? 負(fù)責(zé)公司有關(guān)財(cái)務(wù)資料的整理、保管工作。 財(cái)務(wù)處單店采購(gòu)部店管部中心廚房濟(jì)公公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)單店核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)處崗位結(jié)構(gòu)圖出納 第 6 頁(yè) 第十一條 財(cái)務(wù) 部經(jīng)理 主要職責(zé) ? 根據(jù)國(guó)家、行業(yè)有關(guān)法規(guī)、政策，制定公司會(huì)計(jì)核算、成本控制、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)決算管理、財(cái)務(wù)結(jié)算管理等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理流程及制度、操作規(guī)范等； ? 負(fù)責(zé)擬訂財(cái)務(wù)規(guī)劃草案，指導(dǎo)、監(jiān)督和控制公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施，保證財(cái)務(wù)管理和資金籌劃可以滿足公司未來發(fā)展的需求； ? 根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，擬訂部門預(yù)算，并組織研討、匯總、擬訂公司年度預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃草案； ? 根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司年度預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃的要求，制定部門年度工作計(jì)劃和月度工作計(jì)劃，并組織對(duì)部門年度工作計(jì)劃和月度工作 計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行分析和研討； ? 組織編制部門年度和月度工作總結(jié)； ? 指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集、帳務(wù)管理等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的建設(shè)，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度； ? 監(jiān)督單店?duì)I業(yè)資金的集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用 ； ? 根據(jù)單店經(jīng)營(yíng)情況，編制每周資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)調(diào)度，編制信貸計(jì)劃，擬訂重大資金籌措使用方案 ，負(fù)責(zé)建立與維護(hù)與銀行等融資機(jī)構(gòu)的關(guān)系 ? 負(fù)責(zé)公司成本控制，監(jiān)督各部門、單店成本控制執(zhí)行情況，提供成本考核依據(jù) ； ? 分析評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供公司經(jīng)營(yíng)決策信息 ? 組織本 部門配合上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，負(fù)責(zé)提供審計(jì)所需資料； ? 組織公司會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的關(guān)系； ? 監(jiān)督指導(dǎo)單店日常財(cái)務(wù)管理工作； ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與組織公司對(duì)外信息披露及對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制與報(bào)送； ? 負(fù)責(zé)組織公司的資產(chǎn)管理工作； ? 負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)部 的內(nèi)部組織管理工作，保證部門業(yè)務(wù)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)； 第 7 頁(yè) ? 完成總經(jīng)理交付的其它任務(wù) 第十二條 會(huì)計(jì)主要職責(zé)： ? 與 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 一起，制定公司的財(cái)務(wù)管理制 度 ? 負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)帳務(wù)處理，及時(shí)登記公司帳簿，編制會(huì)計(jì)憑證，填報(bào)公司會(huì)計(jì)報(bào)表， 真實(shí)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng) ? 嚴(yán)格按照 公司 會(huì)計(jì)制度確認(rèn)公司 的各項(xiàng)收入 ? 嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度，負(fù)責(zé)日常審核報(bào)銷 ? 負(fù)責(zé)審核公司各部門各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出 和 各項(xiàng)成本 核算工作 ? 負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬，配合稅務(wù)部門對(duì)公司稅務(wù)工
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1