【正文】 證引起客戶投訴，甚至訴訟法律、媒體曝光的，按《考核細(xì)則》嚴(yán)肅處理。審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按《客戶領(lǐng)取重慶市房權(quán)證的流程及考核制度》的規(guī)定，對(duì)客戶“兩證”發(fā)放流程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重對(duì)當(dāng)事人按一個(gè)證2050元考核扣款處理，并按規(guī)定扣減當(dāng)月考評(píng)得分。（三）、商品房銷售價(jià)格審計(jì)審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按集團(tuán)公司制定的掛牌價(jià)格對(duì)各樓盤的銷售價(jià)格進(jìn)行復(fù)核。其依據(jù)如下：集團(tuán)公司制定的掛牌價(jià)是每一套商品房對(duì)外銷售的唯一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)人員對(duì)實(shí)際銷售價(jià)格與掛牌價(jià)的吻合性進(jìn)行復(fù)核。各樓盤《優(yōu)惠促銷方案》是每一套商品房?jī)?yōu)惠的唯一標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)人員對(duì)實(shí)際銷售優(yōu)惠折扣與《優(yōu)惠促銷方案》規(guī)定的時(shí)限、參與對(duì)象、活動(dòng)內(nèi)容的吻合性進(jìn)行復(fù)核。銷售公司呈報(bào)的《顧客要求評(píng)審表》，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的優(yōu)惠額度，是特殊客戶的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)人員對(duì)實(shí)際優(yōu)惠額度的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核?，F(xiàn)場(chǎng)的銷售人員及財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)主身份、認(rèn)購(gòu)時(shí)間、VIP資格的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)其真實(shí)性的審核?，F(xiàn)場(chǎng)的銷售人員及財(cái)務(wù)人員由于工作失誤造成銷售金額誤差，除按誤差全額賠償外，按《績(jī)效考核辦法》考核扣減直接責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人的績(jī)效工資。（四）、投資公司的審計(jì)在商業(yè)資產(chǎn)大于商業(yè)需求的大環(huán)境下，做好市場(chǎng)調(diào)研，給商家創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，對(duì)承租面積在200㎡以上的租賃，審計(jì)人員應(yīng)參與客戶資質(zhì)考查和租賃價(jià)格等重要條款的談判，杜絕損害租賃客戶利益的現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)集團(tuán)公司各樓盤商業(yè)資產(chǎn)租賃價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，提供調(diào)研信息供集團(tuán)定價(jià)參考。根據(jù)租賃合同，對(duì)集團(tuán)全部對(duì)外租賃資產(chǎn)的租金收繳情況進(jìn)行跟蹤。監(jiān)督相關(guān)部門及人員按時(shí)足額收取租金。與相關(guān)部門人員一起，對(duì)酒店、酒樓、超市供貨商資質(zhì)進(jìn)行考查。對(duì)酒店、酒樓、超市大批量物資、廣告制作進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)現(xiàn)金流程、物資流程的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)華宇廣場(chǎng)時(shí)尚商業(yè)街退租、返租情況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)照合同核實(shí)租金收取情況，檢查退租、返租政策的執(zhí)行，審計(jì)退租、返租的程序是否符合規(guī)定、金額計(jì)算是否正確。（五）、綜合管理部門的審計(jì)集團(tuán)大型辦公用品購(gòu)置的驗(yàn)收及日常辦公用品的抽查盤點(diǎn)，檢查公司辦公用品采購(gòu)過程是否規(guī)范，是否對(duì)辦公用品入庫(kù)、發(fā)放過程進(jìn)行登記和控制，辦公用品保管是否符合公司規(guī)定。購(gòu)房客戶檔案資料歸檔的監(jiān)交，檢查客戶檔案資料是否齊全，是否按規(guī)定進(jìn)行保管。參與員工評(píng)審考核談話，監(jiān)督相關(guān)部門客觀公正的評(píng)價(jià)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力，促進(jìn)公司真正合理地使用所擁有的人力資源。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳納資料進(jìn)行復(fù)核，檢查集團(tuán)人力資源部是否按國(guó)家規(guī)定，及時(shí)、足額的為員工繳納了各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，有無多繳、少繳和漏繳的情況。參與重大治安案件的調(diào)查、取證，及時(shí)、客觀、全面了解事件的真相，監(jiān)督對(duì)相關(guān)部門及人員的處理。對(duì)拆遷補(bǔ)償資料進(jìn)行復(fù)核，檢查拆遷安置、補(bǔ)償是否符合國(guó)家法律、法規(guī)，拆遷補(bǔ)償資料是否真實(shí)、完整，相關(guān)工作程序是否符合公司規(guī)定。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作制度為了規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、程序與方法，保證施工現(xiàn)場(chǎng)的正常工作程序、工程質(zhì)量、進(jìn)度，促進(jìn)安全施工、文明施工，切實(shí)維護(hù)集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)利益，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、審計(jì)目的施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)的目的是為了促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標(biāo)。二、審計(jì)原則施工現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)是管理審計(jì)的融合，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、效益的審查和評(píng)價(jià)貫穿于建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)，并與項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行情況的檢查相結(jié)合。在開展建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)應(yīng)考慮成本效益原則，結(jié)合本項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)資源和實(shí)際情況，既可以進(jìn)行項(xiàng)目全過程的審計(jì)，也可以進(jìn)行項(xiàng)目部分環(huán)節(jié)的專項(xiàng)審計(jì)。三、審計(jì)內(nèi)容（一）、設(shè)備和材料驗(yàn)收、入庫(kù)的審計(jì)檢查購(gòu)進(jìn)的設(shè)備和材料是否符合合同約定的質(zhì)量，是否有健全的驗(yàn)收、入庫(kù)和保管制度，檢查驗(yàn)收記錄的真實(shí)性、完整性和有效性。檢查驗(yàn)收合格的設(shè)備和材料是否全部入庫(kù)，有無少收、漏收、錯(cuò)收以及涂改憑證等問題。（二）、工程進(jìn)度控制的審計(jì)檢查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是否及時(shí)，是否影響工程按時(shí)開工。檢查現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、文物保護(hù)、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工。檢查是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施。檢查施工進(jìn)度計(jì)劃的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況。檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)。檢查有無因不當(dāng)管理造成的返工、窩工情況。（三）、工程質(zhì)量控制的審計(jì)檢查有無工程質(zhì)量保證體系。檢查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)。檢查作業(yè)班組是否按施工規(guī)范和施工程序進(jìn)行施工，是否存在偷工減序現(xiàn)象。檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)的處理是否適當(dāng)。檢查是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不合格品的控制是否有效，對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ)。檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范。檢查評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況。通過核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為。檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項(xiàng)目法人委托對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。（四）、成本管理審計(jì)檢查定額和預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況。檢查成本責(zé)任制的執(zhí)行情況。檢查施工現(xiàn)場(chǎng)成本目標(biāo)的分解與落實(shí)情況。檢查施工現(xiàn)場(chǎng)人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗、費(fèi)用開支等原始記錄資料。檢查施工材料計(jì)量驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。檢查有無施工浪費(fèi)現(xiàn)象，參與收方計(jì)量工作并作好記錄。（五）、安全、文明施工審計(jì)檢查安全生產(chǎn)保證體系及其責(zé)任落實(shí)情況，安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。檢查特殊工種的持證上崗情況。檢查安全管理制度和臺(tái)帳是否齊全，各級(jí)安全施工管理制度是否落實(shí)。檢查施工現(xiàn)場(chǎng)存在的隱患及整改情況，檢查安全設(shè)施和安全標(biāo)志的設(shè)置。檢查文明施工便民措施落實(shí)情況。（六）、竣工驗(yàn)收審計(jì)檢查竣工驗(yàn)收小組的人員組成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工。檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，包括環(huán)境驗(yàn)收規(guī)范、防火驗(yàn)收規(guī)范等。對(duì)于委托工程監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)檢查監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理的有關(guān)資料。檢查承包方是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料。檢查對(duì)隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗(yàn)收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗(yàn)。檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全有效。檢查驗(yàn)收過程有無弄虛作假行為。四、審計(jì)人員工作職責(zé)（一）、對(duì)建筑公司設(shè)備部租用周轉(zhuǎn)材料的進(jìn)出現(xiàn)場(chǎng)，報(bào)廢處理的廢舊材料和物品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，減少損耗、杜絕流失。（二）、配合財(cái)務(wù)部門，參加半年和年終施工現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。（三）、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員應(yīng)參加設(shè)計(jì)技術(shù)交底、施工組織方案審查、生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)和監(jiān)理例會(huì)，隨時(shí)掌握施工進(jìn)度、質(zhì)量和安全文明生產(chǎn)情況，按月（周）向集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（四）、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持原則、實(shí)事求是地反映施工現(xiàn)場(chǎng)情況，監(jiān)督檢查施工現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行集團(tuán)公司指令、合同和計(jì)劃情況，并做好協(xié)調(diào)工作。對(duì)開發(fā)項(xiàng)目部、監(jiān)理部、建筑施工單位因工作失誤、玩忽職守、互相推諉、不負(fù)責(zé)任造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)或企業(yè)名譽(yù)損失的，有權(quán)建議對(duì)責(zé)任人按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核處理。（五）、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，以身作則，若發(fā)生違規(guī)違紀(jì)、不堅(jiān)持原則、收受不正當(dāng)利益、有包庇縱容行為的將從重處理，除應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，將視其情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分，直至追究法律責(zé)任。離任審計(jì)工作制度離任審計(jì)是完善企業(yè)內(nèi)部管理，加強(qiáng)任期考核，增強(qiáng)工作責(zé)任感，客觀公正評(píng)價(jià)離任人員工作的一項(xiàng)重要措施。為規(guī)范離任審計(jì)工作，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、審計(jì)對(duì)象（一）、集團(tuán)公司內(nèi)副部級(jí)以上離任人員。（二）、從事財(cái)務(wù)工作和具體經(jīng)管貨幣資金、有價(jià)證券、材料物資的各類離任人員。二、審計(jì)程序（一）、對(duì)離任人員審計(jì)，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示或人事部門的書面通知，由審計(jì)監(jiān)察室指定專人或組建審計(jì)小組進(jìn)行。（二）、副部級(jí)以上離任人員應(yīng)在申請(qǐng)或安排離任后兩天內(nèi)向?qū)徲?jì)部門遞交離任述職報(bào)告書，簡(jiǎn)要陳述本人在任職期間履行崗位責(zé)任制，完成責(zé)任目標(biāo)等情況以及德、能、勤、績(jī)的自我評(píng)價(jià)。（三）、離任人員所在部門提供其任期內(nèi)的工作評(píng)價(jià)書面資料。（四）、有關(guān)部門提供離任人員任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況資料。 （五）、由審計(jì)人員起草審計(jì)報(bào)告，并征求相關(guān)部門意見，經(jīng)審計(jì)總監(jiān)審核后，送集團(tuán)人力資源部備案。三、審計(jì)時(shí)間及方式（一）、對(duì)副部級(jí)以上人員的離任審計(jì)時(shí)間，應(yīng)在正式離任前20天通知審計(jì)部門，力爭(zhēng)在18個(gè)工作日內(nèi)完成。（二）、對(duì)具體經(jīng)管錢、財(cái)、物的人員的離任審計(jì)時(shí)間，應(yīng)在正式離任前10天通知審計(jì)部門，力爭(zhēng)在8個(gè)工作日內(nèi)完成。（三）、離任審計(jì)主要采取就地審計(jì)與送達(dá)審計(jì)相結(jié)合的方式，也可采取聯(lián)合審計(jì)方式進(jìn)行，由相關(guān)部門派人參加，并如實(shí)提供審計(jì)所需的資料和情況。四、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容（一）、責(zé)任目標(biāo)計(jì)劃的完成情況。（二）、工作、資料、財(cái)務(wù)物資的移交情況。（三）、德、能、勤、績(jī)的綜合評(píng)價(jià)。（四）、有無重大工作失誤和重大違規(guī)違紀(jì)情況。（五）、對(duì)有違規(guī)違紀(jì)的離任人員，按集團(tuán)有關(guān)制度規(guī)定提出審計(jì)處理意見。五、審計(jì)報(bào)告評(píng)價(jià)的原則和要求（一）、審計(jì)報(bào)告評(píng)價(jià)必須堅(jiān)持實(shí)事求是、有據(jù)可依、有證可查、客觀公正的原則，對(duì)離任人員任期內(nèi)履行崗位責(zé)任制，完成責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（二）、若參與審計(jì)的人員有歪曲事實(shí)、涉嫌報(bào)復(fù)或工作失誤的情況，造成嚴(yán)重不良后果的，按集團(tuán)公司有關(guān)制度規(guī)定嚴(yán)肅處理。六、審計(jì)復(fù)查若離任人員對(duì)審計(jì)報(bào)告的事實(shí)和評(píng)價(jià)有異議，應(yīng)書面向?qū)徲?jì)總監(jiān)反映或向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)同意后可進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查結(jié)果在7個(gè)工作日內(nèi)完成，經(jīng)審計(jì)總監(jiān)或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核后告知離任人員。七、離任審計(jì)檔案離任審計(jì)資料交集團(tuán)人力資源部歸檔，由集團(tuán)檔案室保存。對(duì)于重要特殊的離任審計(jì)實(shí)行審計(jì)組負(fù)責(zé)制，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編目、裝訂、歸檔。投訴管理辦法為了進(jìn)一步樹立集團(tuán)公司良好的社會(huì)形象，提升企業(yè)品牌，維護(hù)集團(tuán)公司和投訴人的正當(dāng)合法權(quán)益，認(rèn)真做好投訴的處理及管理工作，現(xiàn)依據(jù)我國(guó)法律、法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)管理規(guī)定，特制定本管理辦法。一、總則辦理投訴工作必須遵紀(jì)守法、忠于職守、保守秘密、實(shí)事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，堅(jiān)持公平、公正原則。投訴處理應(yīng)堅(jiān)持教育與處理相結(jié)合，堅(jiān)持監(jiān)督、檢查與工作改進(jìn)、完善管理制度相結(jié)合。投訴工作由集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察室主管。二、投訴范圍本辦法中所稱投訴是指公民、法人及其它組織通過信函、電話、來訪、電子郵件等方式反映有關(guān)集團(tuán)公司、所屬部門及個(gè)人的相關(guān)申訴、控告、檢舉或批評(píng)、意見。包括：（一）、有關(guān)商品房銷售方面的面積、價(jià)格、房屋結(jié)構(gòu)、房屋質(zhì)量、銷售承諾、以及銷售工作中的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)方法、服務(wù)水平等。（二）、有關(guān)物業(yè)管理方面的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含價(jià)格、計(jì)量）、房屋質(zhì)量，物業(yè)維修、維護(hù)、保養(yǎng)，治安、環(huán)境及衛(wèi)生狀況，服務(wù)承諾、服務(wù)的態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)方法、服務(wù)水平等。（三）、有關(guān)開發(fā)、施工、裝飾、設(shè)備、商業(yè)管理、集團(tuán)綜合管理等方面的相關(guān)投訴。（四）、各部門的不良經(jīng)濟(jì)行為和其它違法、違紀(jì)行為的投訴。三、投訴的接受、登記、移交（一）、投訴的接受所有投訴均應(yīng)予以接受。接受投訴的部門有：銷售公司及各售房部。物業(yè)公司及各客戶服務(wù)中心。開發(fā)公司、建筑公司、裝飾公司、設(shè)備公司、投資公司、集團(tuán)綜合管理部門。投訴人定向選擇的部門、領(lǐng)導(dǎo)或員工。（二）、投訴登記集團(tuán)公司總部、各售房部、各客戶服務(wù)中心及各項(xiàng)目部設(shè)立投訴箱，由審計(jì)監(jiān)察室每周開箱收集一次，所收集到的信函由審計(jì)監(jiān)察室兩人以上開拆、登記、統(tǒng)計(jì)和處理。投訴接受部門或人員對(duì)電話、來訪等形式的投訴，應(yīng)認(rèn)真聽取陳述意見，作好詳細(xì)記錄并予登記。記錄內(nèi)容含投訴人的姓名、住址、通信方式、所投訴的內(nèi)容及要求等。（三）、投訴的移交投訴接受部門應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)將投訴記錄移交審計(jì)監(jiān)察室，并由雙方填寫移交登記。四、投訴的調(diào)查、辦理（一）、督辦審計(jì)監(jiān)察室對(duì)反映一般日常性工作問題的投訴，經(jīng)審計(jì)監(jiān)察室領(lǐng)導(dǎo)審核，交被投訴部門（責(zé)任部門）調(diào)查、處理。并作出書面回復(fù)（處理）意見。（二）、直接辦理審計(jì)監(jiān)察室對(duì)有違法行為、嚴(yán)重違紀(jì)、違規(guī)行為或?qū)Ρ煌对V部門的調(diào)查處理結(jié)果認(rèn)為有必要進(jìn)行復(fù)查的投訴，應(yīng)由審計(jì)監(jiān)察室直接辦理。對(duì)于需要幾個(gè)部門共同調(diào)查的投訴，應(yīng)由審計(jì)監(jiān)察室牽頭相關(guān)部門共同參加調(diào)查，并對(duì)調(diào)查結(jié)果共同負(fù)責(zé)。對(duì)于需要被投訴部門參加或配合調(diào)查的投訴，應(yīng)由被投訴部門予以參加或配合。五、處理、復(fù)查、報(bào)告審批、執(zhí)行（一）、投訴的處理投訴調(diào)查完結(jié)后，依據(jù)我國(guó)法律、法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章、制度，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，審計(jì)監(jiān)察室作以下處理：投訴不屬實(shí)的，提出不處理意見。投訴屬實(shí)或部分屬實(shí)的，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，擬定處理意見。（二）、復(fù)查對(duì)投訴的調(diào)查結(jié)果及擬處理意見，可通報(bào)被投訴部門（責(zé)任部門）及責(zé)任人（情況特殊或不符合法律規(guī)定、集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的除外），如被投訴部門或責(zé)任人不服的，可申請(qǐng)復(fù)查一次；經(jīng)審計(jì)監(jiān)察室或共同調(diào)查部門復(fù)查，確有錯(cuò)誤的，對(duì)調(diào)查結(jié)果及擬處理意見予以更正。（三）、報(bào)告審批對(duì)所有投訴的調(diào)查結(jié)果和擬處理意見，由審計(jì)監(jiān)察室以書面形式報(bào)告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，調(diào)查結(jié)果及處理意見生效。（四）、執(zhí)行已生效的整改要求和處理決定，相關(guān)部門和人員必須執(zhí)行，審計(jì)監(jiān)察室負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)執(zhí)行情況。