資本性支出和日常支出管理辦法細則(暫行)-資料下載頁
2025-10-19 09:32本頁面
【導讀】3．開支管理實行主管人員負責制。開支控制列入考核公司相關(guān)部門負責人、區(qū)域公司負責人和門店負責人工作績效與年度考核的主要指標之一。設(shè)施購置等支出。任何資本性支出必須在年初預算總額內(nèi)，按《富港百貨集團。公司本部資金支付程序及權(quán)限審批表》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。權(quán)限暫行規(guī)定》。批手續(xù)，并報人力資源管理總部備案。夜間火車出差隔夜到達的，當晚計發(fā)一天出差補貼，火車乘坐要求一般為特快或普快。軟座）者，按相應行程的特快火車票相應等級票價進行報銷。付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。⑵住宿標準低于公司規(guī)定標準的，按節(jié)約部分的20%給予出差人員補貼。間，副總經(jīng)理（含）及相關(guān)職別以上人員出差，可獨住單間。約歸已”的原則，按出差的實際天數(shù)計算報銷。補助等項目報銷，并扣除出差人員當日出差補貼的30%。
【正文】 按月度執(zhí)行。 集團的 行政后勤服務工作由 集團 總經(jīng)理工作部統(tǒng)一辦理 ； 區(qū)域的行政后勤服務工作由區(qū)域總經(jīng)理工作部統(tǒng)一辦理；門店的行政后勤服務工作由門店行 政人事部統(tǒng)一辦理。 行政后勤 服務人員對消耗性物料和辦公用品應健全驗收、記錄、清點制度，并建立、健全辦 公用品收、發(fā)、結(jié)存明細賬。資金財務部每月底與行政后勤 服務人員中的保管人員進行核對 。 辦公用品應做到審批— 采購 — 保管 — 發(fā)放等相互監(jiān)督，加強管理。 各種修理費支出（不含機動車修理費）由行政后勤服務 人員統(tǒng)一辦理。除由經(jīng)辦人員填制“費用報銷單”并附有關(guān)發(fā)票外， 并附有相應審批權(quán)限領(lǐng)導批準的報修單、工料費清單及維修合同等文件。 富港百貨（集團）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實施細則 （暫行） 》 第 15 頁 共 17 頁 公司辦公用品實行月初上報計劃，并由總經(jīng)理指定的行政后勤人員實行定點采購，其他人員一律不得涉及此業(yè)務的采購與報銷。 九、員工培訓費 集團人力資源總部 負責員工的培訓計劃和培訓費用的協(xié)調(diào)控 制工作，各部門培訓計劃均需報集團人力資源總部匯總。 員工培訓審批程序： ⑴ 業(yè)務培訓：凡屬于與公司業(yè)務緊密相關(guān)的培訓，由部門負責人提出書面報告交人力資源總部匯總，由分管領(lǐng)導審閱，經(jīng)總經(jīng)理或 授權(quán)人批準后執(zhí)行。 ⑵ 個人學習培訓（與公司業(yè)務工作相關(guān)）：員工提出書面申請，由部門負責人簽署意見，報人力資源總部審核，并報總經(jīng)理或授權(quán)人審批。 ⑶ 員工培訓的經(jīng)費開支和考勤按相關(guān)規(guī)定辦理。 十 、 費用 報銷 及審批流程 費用 開支報銷及審批 ：公司對員工差旅費、日常開支等 費用 支出審批流程 統(tǒng)一規(guī)定，規(guī)定詳 見《 費用 支出審批權(quán)限暫行規(guī)定 》。 預算內(nèi) 費用 經(jīng)辦人填制“ 費用 報銷單”交部門負責人確認后，按 費用報銷流程進行審批付款 。 富港百貨（集團）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實施細則 （暫行） 》 第 16 頁 共 17 頁 預算外 費用 必須先 按年初 預算的審批程序 申請 費用 預算追加，審批通過后再按 費用 報銷流程進行審批付款 ，但年終 決 算 考核 指標 不做 調(diào)整。 費用 歸口管理部門確定專人辦理本部門發(fā)生的所有 費用 報銷，建立 費用 報銷臺帳，負責本部門 費用 預算 管理 控制工作。 費用 報銷單必須按照資金財務總部規(guī)定的 費用 核算口經(jīng)分類 填寫，不同部門、不同項目的 開支 必須分開填寫。對于 費用 報銷項目未填寫清楚的，資金財務部有權(quán)不予報 銷 。 各單位 費用 報銷由本單位資金財務部審核并統(tǒng)一辦理 。 所有 費用 報銷必須取得合法的、有效的報銷票據(jù)，對不合法的、無效的報銷單據(jù)資金財務部有權(quán)拒絕報銷 。 費用 發(fā)生需在當月報銷，嚴禁跨月報銷 費用 ，對于特殊情況最長不得超過 60 天，超過 60 天的報銷發(fā)票，資金財務部有權(quán)拒絕報銷。 十一 、 費用 報銷時間規(guī)定 ： 報銷的時間周期：每周一次； 單 據(jù)提交時間 ： 每周二為資金財務部收取報銷單據(jù)的時間； 審批時間：每周三至周四為內(nèi)部審批時間； 款項的支付依據(jù)：資金財務部出納根據(jù)完善的審批手續(xù)、齊備的報銷單據(jù)辦理支付； 支付時間：每周五 ； 借款單需在任務完成后三天內(nèi)到財務沖賬，不受以上 費用 報銷時間限制。 富港百貨（集團）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實施細則 （暫行） 》 第 17 頁 共 17 頁 以上報銷時間遇節(jié)假日順延，遇相關(guān)領(lǐng)導出差等情況順延或由其授權(quán)人員代簽。 請公司各部門及用款人根據(jù)各部門的預算情況在上述規(guī)定的時間內(nèi)提交需報銷的單據(jù)并做好相應的工 作安排。對于緊急事項需要用款的情況，按規(guī)定的審批程序到 資金 財務部借支 。 十 二 、附表 出租車使用登記表 招待費用審批表 費用支出審批權(quán)限暫行規(guī)定 出租車使用登記表.xls 招待費用審批表 十 三 、附則 1．本辦法由 富港百貨 集團資金財務總部負責解釋并組織實施； 2． 本辦法中的授權(quán)審批權(quán)限與亞王集團不一致或相沖突的，以亞王集團為準 ； 3．本 辦法自 2020 年 11 月 1 日起執(zhí)行 ，前期相關(guān)規(guī)定與本辦法有不一致的，以本辦法 規(guī)定 為準 。
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