資本性支出和日常支出管理辦法細(xì)則(暫行)-資料下載頁
2025-10-19 09:32本頁面
【導(dǎo)讀】3．開支管理實(shí)行主管人員負(fù)責(zé)制。開支控制列入考核公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、區(qū)域公司負(fù)責(zé)人和門店負(fù)責(zé)人工作績(jī)效與年度考核的主要指標(biāo)之一。設(shè)施購(gòu)置等支出。任何資本性支出必須在年初預(yù)算總額內(nèi)，按《富港百貨集團(tuán)。公司本部資金支付程序及權(quán)限審批表》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。權(quán)限暫行規(guī)定》。批手續(xù)，并報(bào)人力資源管理總部備案。夜間火車出差隔夜到達(dá)的，當(dāng)晚計(jì)發(fā)一天出差補(bǔ)貼，火車乘坐要求一般為特快或普快。軟座）者，按相應(yīng)行程的特快火車票相應(yīng)等級(jí)票價(jià)進(jìn)行報(bào)銷。付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。⑵住宿標(biāo)準(zhǔn)低于公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按節(jié)約部分的20%給予出差人員補(bǔ)貼。間，副總經(jīng)理（含）及相關(guān)職別以上人員出差，可獨(dú)住單間。約歸已”的原則，按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。補(bǔ)助等項(xiàng)目報(bào)銷，并扣除出差人員當(dāng)日出差補(bǔ)貼的30%。
【正文】 按月度執(zhí)行。 集團(tuán)的 行政后勤服務(wù)工作由 集團(tuán) 總經(jīng)理工作部統(tǒng)一辦理 ； 區(qū)域的行政后勤服務(wù)工作由區(qū)域總經(jīng)理工作部統(tǒng)一辦理；門店的行政后勤服務(wù)工作由門店行 政人事部統(tǒng)一辦理。 行政后勤 服務(wù)人員對(duì)消耗性物料和辦公用品應(yīng)健全驗(yàn)收、記錄、清點(diǎn)制度，并建立、健全辦 公用品收、發(fā)、結(jié)存明細(xì)賬。資金財(cái)務(wù)部每月底與行政后勤 服務(wù)人員中的保管人員進(jìn)行核對(duì) 。 辦公用品應(yīng)做到審批— 采購(gòu) — 保管 — 發(fā)放等相互監(jiān)督，加強(qiáng)管理。 各種修理費(fèi)支出（不含機(jī)動(dòng)車修理費(fèi)）由行政后勤服務(wù) 人員統(tǒng)一辦理。除由經(jīng)辦人員填制“費(fèi)用報(bào)銷單”并附有關(guān)發(fā)票外， 并附有相應(yīng)審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)修單、工料費(fèi)清單及維修合同等文件。 富港百貨（集團(tuán)）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實(shí)施細(xì)則 （暫行） 》 第 15 頁 共 17 頁 公司辦公用品實(shí)行月初上報(bào)計(jì)劃，并由總經(jīng)理指定的行政后勤人員實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，其他人員一律不得涉及此業(yè)務(wù)的采購(gòu)與報(bào)銷。 九、員工培訓(xùn)費(fèi) 集團(tuán)人力資源總部 負(fù)責(zé)員工的培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)費(fèi)用的協(xié)調(diào)控 制工作，各部門培訓(xùn)計(jì)劃均需報(bào)集團(tuán)人力資源總部匯總。 員工培訓(xùn)審批程序： ⑴ 業(yè)務(wù)培訓(xùn)：凡屬于與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的培訓(xùn)，由部門負(fù)責(zé)人提出書面報(bào)告交人力資源總部匯總，由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，經(jīng)總經(jīng)理或 授權(quán)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ⑵ 個(gè)人學(xué)習(xí)培訓(xùn)（與公司業(yè)務(wù)工作相關(guān)）：?jiǎn)T工提出書面申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)人力資源總部審核，并報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人審批。 ⑶ 員工培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)開支和考勤按相關(guān)規(guī)定辦理。 十 、 費(fèi)用 報(bào)銷 及審批流程 費(fèi)用 開支報(bào)銷及審批 ：公司對(duì)員工差旅費(fèi)、日常開支等 費(fèi)用 支出審批流程 統(tǒng)一規(guī)定，規(guī)定詳 見《 費(fèi)用 支出審批權(quán)限暫行規(guī)定 》。 預(yù)算內(nèi) 費(fèi)用 經(jīng)辦人填制“ 費(fèi)用 報(bào)銷單”交部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，按 費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批付款 。 富港百貨（集團(tuán)）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實(shí)施細(xì)則 （暫行） 》 第 16 頁 共 17 頁 預(yù)算外 費(fèi)用 必須先 按年初 預(yù)算的審批程序 申請(qǐng) 費(fèi)用 預(yù)算追加，審批通過后再按 費(fèi)用 報(bào)銷流程進(jìn)行審批付款 ，但年終 決 算 考核 指標(biāo) 不做 調(diào)整。 費(fèi)用 歸口管理部門確定專人辦理本部門發(fā)生的所有 費(fèi)用 報(bào)銷，建立 費(fèi)用 報(bào)銷臺(tái)帳，負(fù)責(zé)本部門 費(fèi)用 預(yù)算 管理 控制工作。 費(fèi)用 報(bào)銷單必須按照資金財(cái)務(wù)總部規(guī)定的 費(fèi)用 核算口經(jīng)分類 填寫，不同部門、不同項(xiàng)目的 開支 必須分開填寫。對(duì)于 費(fèi)用 報(bào)銷項(xiàng)目未填寫清楚的，資金財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào) 銷 。 各單位 費(fèi)用 報(bào)銷由本單位資金財(cái)務(wù)部審核并統(tǒng)一辦理 。 所有 費(fèi)用 報(bào)銷必須取得合法的、有效的報(bào)銷票據(jù)，對(duì)不合法的、無效的報(bào)銷單據(jù)資金財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷 。 費(fèi)用 發(fā)生需在當(dāng)月報(bào)銷，嚴(yán)禁跨月報(bào)銷 費(fèi)用 ，對(duì)于特殊情況最長(zhǎng)不得超過 60 天，超過 60 天的報(bào)銷發(fā)票，資金財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。 十一 、 費(fèi)用 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定 ： 報(bào)銷的時(shí)間周期：每周一次； 單 據(jù)提交時(shí)間 ： 每周二為資金財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷單據(jù)的時(shí)間； 審批時(shí)間：每周三至周四為內(nèi)部審批時(shí)間； 款項(xiàng)的支付依據(jù)：資金財(cái)務(wù)部出納根據(jù)完善的審批手續(xù)、齊備的報(bào)銷單據(jù)辦理支付； 支付時(shí)間：每周五 ； 借款單需在任務(wù)完成后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)沖賬，不受以上 費(fèi)用 報(bào)銷時(shí)間限制。 富港百貨（集團(tuán)）股份有限公司《資本性支出和日常 支出管理辦法實(shí)施細(xì)則 （暫行） 》 第 17 頁 共 17 頁 以上報(bào)銷時(shí)間遇節(jié)假日順延，遇相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出差等情況順延或由其授權(quán)人員代簽。 請(qǐng)公司各部門及用款人根據(jù)各部門的預(yù)算情況在上述規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交需報(bào)銷的單據(jù)并做好相應(yīng)的工 作安排。對(duì)于緊急事項(xiàng)需要用款的情況，按規(guī)定的審批程序到 資金 財(cái)務(wù)部借支 。 十 二 、附表 出租車使用登記表 招待費(fèi)用審批表 費(fèi)用支出審批權(quán)限暫行規(guī)定 出租車使用登記表.xls 招待費(fèi)用審批表 十 三 、附則 1．本辦法由 富港百貨 集團(tuán)資金財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施； 2． 本辦法中的授權(quán)審批權(quán)限與亞王集團(tuán)不一致或相沖突的，以亞王集團(tuán)為準(zhǔn) ； 3．本 辦法自 2020 年 11 月 1 日起執(zhí)行 ，前期相關(guān)規(guī)定與本辦法有不一致的，以本辦法 規(guī)定 為準(zhǔn) 。
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