201x年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案-資料下載頁
【導(dǎo)讀】分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”，領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要負(fù)責(zé)人牽頭開展工作。區(qū)發(fā)展與財(cái)政局)牽頭負(fù)責(zé)的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。(二)按照《會(huì)計(jì)法》“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工。經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)。市屬各預(yù)算單位要按照本通知要求向市。價(jià)工作，于201X年11月底向市財(cái)政委報(bào)送本區(qū)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作報(bào)告，月20日前向我委各部門管理處上報(bào)紙質(zhì)終稿。起組織培訓(xùn)，相關(guān)培訓(xùn)另行通知。例，各單位要以此為借鑒做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。內(nèi)控評(píng)價(jià)案例發(fā)全市單位參考比照。動(dòng)申請(qǐng)成為我委典型核查樣本。進(jìn)行督促和通報(bào)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的單位將予以批評(píng)，并責(zé)令改正。刊載，并推薦上報(bào)財(cái)政部進(jìn)行推廣宣傳。促建”，推動(dòng)各單位于201X年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
【正文】 ，切實(shí)增強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，提升內(nèi)部控制水平。 定工作方案。研究確定工作方案，明確工作目標(biāo)任務(wù)、方法步驟，確保內(nèi)部控制建設(shè)和 實(shí)施有序開展。 。通過專題學(xué)習(xí)動(dòng)員會(huì)、培訓(xùn)會(huì)、繼續(xù)教育等形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)內(nèi)部控制文件精神，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的重要意義以及內(nèi)部控制內(nèi)容要求。通過梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制實(shí)施體系。 (二 )基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)階段 (910月 )局機(jī)關(guān)和局屬各事業(yè)單位應(yīng)按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》 (附件 3)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》 (附件 4)要求，認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià) 工作，并于 10 月 15 日前將以上評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送省局財(cái)會(huì)處。 (三 )業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)再造階段 (910 月 )在對(duì)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》評(píng)價(jià)得同時(shí)，針對(duì)評(píng)價(jià)中不足問題和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合具體崗位職責(zé)特點(diǎn)，按照內(nèi)部控制要求全面梳理，逐一查找并確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 。根據(jù)國家法律法規(guī)和我局“三定”方案，各部門按照職能部門或崗位的增減或調(diào)整，對(duì)管理流程和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理、界定，歸納各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)要求，編制管理和業(yè)務(wù)流程圖。 。在全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上 ，結(jié)合各部門職責(zé)特點(diǎn)，運(yùn)用多種手段查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)包括單位層面 (內(nèi)部控制工作的組織、建設(shè)、完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào) )和業(yè)務(wù)層面 (預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理 )的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在控制方法上，應(yīng)包括不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等方法。 總。辦公室組織對(duì)各處 (室 )業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等材料進(jìn)行審核、匯總，修改整理后提交領(lǐng)導(dǎo)小組 審定。 (四 )完善制度與措施 (1112 月 )。辦公室根據(jù)審定的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)照現(xiàn)有制度、措施進(jìn)行逐一分析，補(bǔ)充完善或重新修訂各項(xiàng)符合內(nèi)部控制要求的制度與措施。 (五 )監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)局屬事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施情況的指導(dǎo)、檢查監(jiān)督。 (六 )總結(jié)報(bào)送階段 (12 月 )。各直屬單位應(yīng)當(dāng)于 201X 年 12月 15 日前，向省局 (財(cái)會(huì)處 )報(bào)送內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開展內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。 六、有關(guān)要求 (一 )加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。局屬各事業(yè)單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。 (二 )明確工作職責(zé)。局屬各事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要發(fā)揮牽頭作用，開展培訓(xùn)指導(dǎo)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全面推進(jìn)我局內(nèi)部控制建設(shè)工作，同時(shí)，要將單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況列入決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要考核內(nèi)容。 (三 )建立長效機(jī)制。通過業(yè)務(wù) 梳理、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、完善制度等措施，促進(jìn)各單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，確立組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運(yùn)行的內(nèi)部控制長效保障機(jī)制?；茧y見真情。
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