【正文】 更全面，評價結(jié)果更真實，這樣行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人能夠及時了解內(nèi)部控制存在的問題，對內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)控，使控制措施有效落實，保證行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有效性。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價的可行性行政事業(yè)單位在執(zhí)行國家內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定的同時，根據(jù)行政事業(yè)單位的實 際情況，積極開展內(nèi)部控制工作，并取得顯著成效。目前，行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制重視加強；財務(wù)人員分工明確，整體素質(zhì)明顯提高；內(nèi)部控制制度體系完善和信息技術(shù)在內(nèi)部控制中的普遍應(yīng)用。以上這些成績都為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價工作的開展提供堅實的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制自我評價工作以內(nèi)部控制體系為基礎(chǔ)，對內(nèi)部控制體系的運行和體系本身進(jìn)行自我評價。另外，政府部門借鑒國外法律，相繼頒布一系列內(nèi)部控制法律法規(guī)，很多法規(guī)都對內(nèi)部控制評價做出了相關(guān)規(guī)定，其中《商業(yè)銀行內(nèi)部控制實行辦法》對內(nèi)部控制評價體系的構(gòu)建提出了明確要求。同時，國內(nèi)外學(xué)者也對內(nèi)部控制進(jìn)行深入研究，擴(kuò)展內(nèi)部控制理論。這些法律法規(guī)和先進(jìn)的理論，雖然沒有針對行政事業(yè)單位，但是為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價提供了參考和理論基礎(chǔ)。三、行政事業(yè)單位自我評價體系的構(gòu)建評價指標(biāo)的選取原則 第一，全面性原則，評價指標(biāo)要全面滲透到評價單位內(nèi)部控制的全過程，涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員。第二，科學(xué)性原則，評價指標(biāo)要以事實為基礎(chǔ)，真實反映單位內(nèi)部控制特點，指標(biāo)結(jié)構(gòu)清晰合理。第三，獨立性原則，評價指標(biāo)要具有獨立性，保證評價各個環(huán)節(jié)獨立。內(nèi)部控制自我評價的主要內(nèi)容 第一，控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，影響單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制的重視程度和職工落實內(nèi)部控制的責(zé)任感?？刂骗h(huán)境自我評價是指對單位運行情況、理念、組織結(jié)構(gòu)以及文化和制度建設(shè)等進(jìn)行評價。第二，風(fēng)險管理。風(fēng)險管理評價主要是了解風(fēng)險識別和風(fēng)險控制能力，包括各種風(fēng)險管理辦法是否制定，風(fēng)險預(yù)警機制是否健全，應(yīng)對風(fēng)險的措施是否有效。第三，控制活動。控制活動評價主要是對應(yīng)對風(fēng)險所采取措施的控制行為的有效性進(jìn)行評價，是內(nèi)部控制自我評價的核心工作。其主要包括以下內(nèi)容：會計機構(gòu)設(shè)置是否合理；崗位職責(zé)是否明確；人員素質(zhì)是否達(dá)標(biāo)；會計基礎(chǔ)控制是否完整；預(yù)算管理是否規(guī)范；單位組織機構(gòu)設(shè)置和權(quán)限是否根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行合理劃分；崗位間溝通是否通暢；規(guī)章制度是否健全并充分體現(xiàn)單位內(nèi)部控制特點等等。第四，信息與溝通。信息與溝通評價就是對單位信息處理能力進(jìn)行評價，包括信息溝通系統(tǒng)的建設(shè)和運行情況、內(nèi)部控制信息的處理情況、現(xiàn)代信息技術(shù)的運用情況、信息溝通系統(tǒng)的可靠性以及財務(wù)報告的真實性。第五，內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督評價就是對內(nèi)部控制監(jiān)督制度和監(jiān)督系統(tǒng)是否健全、內(nèi)部控制評價是否開展以及改進(jìn)措施是否及時落實等情況進(jìn)行評價。內(nèi)部控制自我評價的程序 第一，根據(jù)內(nèi)部控制自我評價的具體內(nèi)容，確定科學(xué)的內(nèi)部控制自我評價方法，確定重點評價對象，制定行之有效的評價計劃。第二，聘請專業(yè)人員作為評價的引導(dǎo)員，帶領(lǐng)評價小組成員就評價內(nèi)容進(jìn)行有效探討，在出現(xiàn)分歧時，努力做好協(xié)調(diào)工作。同時還要對評價小組成員進(jìn)行培訓(xùn)使其更好的了解內(nèi)部控制自我評價的程序和目的。第三，綜合考慮成本效益，合理確定評價小組成員，通常包括單位負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵控制點工作人員和引導(dǎo)員等，確保評價的科學(xué)性。第四，定期召開研討會，就不同重點問題進(jìn)行深入討論，單位負(fù)責(zé)人可以全面了解內(nèi)部控制情況，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，各部門人員集思廣益制定有效措施。第五，由評價小組成員針對討論發(fā)現(xiàn)的問題和制定的措施進(jìn)行全面總結(jié)，以自我評價報告的形式提交，供全體人員參考，有效落實改進(jìn)措施；改進(jìn)措施的落實是自我評價的目的，負(fù)責(zé)人要高度重視，責(zé)任人要認(rèn)真執(zhí)行，內(nèi)部審計部門要加大監(jiān)督力度，保證改進(jìn)措施的落實，從而使內(nèi)部控制更有效。四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價建議 單位負(fù)責(zé)人強化自我評價意識 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價工作的順利開展有賴于單位負(fù)責(zé)人意識的提高，只有負(fù)責(zé)人充分重視內(nèi)部控制，重視自我評價工作，才能帶動全體員工積極參與自我評價工作。對改進(jìn)措施單位負(fù)責(zé)人起良好的監(jiān)督督促作用，保證改進(jìn)措施的及時落實。開展多層次自我評價工作 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價不僅需要負(fù)責(zé)人的重視，還需要全體員工的共同參與?；鶎庸ぷ魅藛T對關(guān)鍵控制點了解更深入，可以幫助審計人員及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并提供行之有效的解決方案，另外多層次員工共同參與，可以使其協(xié)作能力加強，更深入地了解行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制。提高人員素質(zhì) 自我評價要求行政事業(yè)單位全體員工參與，這樣可能部分員工對內(nèi)部控制不熟悉，這就需要單位對員工進(jìn)行內(nèi)部控制自我評價的相關(guān)培訓(xùn)，使員工深刻了解內(nèi)部控制以及自我評價的方法，有效促進(jìn)內(nèi)部控制的落實。設(shè)立內(nèi)部控制專門機構(gòu) 行政事業(yè)單位可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力設(shè)立專門的內(nèi)部控制機構(gòu)負(fù)責(zé)自我評價工作的開展，制定更有效的內(nèi)部控制制度，組織評價小組定期召開內(nèi)部控制自我評價討論會，監(jiān)督改進(jìn)措施的及時落實。五、結(jié)束語在行政事業(yè)單位單位內(nèi)部控制不斷完善的基礎(chǔ)上，針對其行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的獨特性開展內(nèi)部控制自我評價工作，可以使單位全體人員及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并采取有效改進(jìn)措施，加大內(nèi)部控制執(zhí)行力度，保證行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。篇五：機關(guān)事業(yè)單位適用的個人工作總結(jié) 個人工作總結(jié)2016年上半年，由于單位職能股室人員調(diào)整，我由人秘科調(diào)入稽查科，在領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，通過半年來的學(xué)習(xí)與工作，較好地完成了自己的本職工作?，F(xiàn)將這半年來的工作總結(jié)如下：1—3月份作為人秘科的一名工作人員，我全力做好辦公室日常工作，服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，盡心盡職地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦或其它臨時性工作。辦公室事情繁雜，人少事多，但我絲毫沒有馬虎，做到及時接聽電話、傳真，做好文件報刊的收發(fā)、整理、歸集工作、認(rèn)真及時的報送了上年年度報表和各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)月報的填寫報送，做到人事調(diào)動、人員調(diào)資、社保三金及時辦理，做好來人來訪的熱情接待，同時做好會議室及公共衛(wèi)生的保潔工作，做好科長和同事的助手共同完成本單位的后勤工作，還協(xié)助其他股室辦理一些力所能及的瑣事，在工作中我力求做到積極主動，為確保日常辦公室工作的順利進(jìn)行，一絲不茍地縝密處理每一項工作。4月份起調(diào)入稽查股任內(nèi)勤工作，進(jìn)入一個新的工作環(huán)境我能夠虛心向同事請教，盡快的熟悉業(yè)務(wù)，進(jìn)入角色，履行新的崗位職責(zé)，做好本科室的后勤。半年來，不管在哪個崗位本人都能夠做到遵紀(jì)守法，愛崗敬業(yè)，創(chuàng)造性開展工作，取得了一定的成績但也存在一定的不足：第一、新的崗位許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工 作效率有待進(jìn)一步提高；第二，有些工作還不夠過細(xì)，一些工作協(xié)調(diào)的不是十分到位；第三，自己的理論水平業(yè)務(wù)知識還不太適應(yīng)的崗位要求。下一步，我想努力做到：第一，加強學(xué)習(xí)，拓寬知識面。努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和相關(guān)法律常識。加強對墻改、散裝工作發(fā)展走向的了解，加強周圍環(huán)境、同行業(yè)發(fā)展的了解、學(xué)習(xí)，要對當(dāng)前情況做到心中有數(shù)；第二，本著實事求是的原則真正做好領(lǐng)導(dǎo)和同事的助手；第三，做到團(tuán)結(jié)通知，勤奮工作。遵守單位內(nèi)部規(guī)章制度，維護(hù)單位整體利益，做好個人工作計劃，力爭取得更大的工作成績。