201x年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案(文件)
【正文】 領(lǐng)作用。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。四、組織領(lǐng)導(dǎo) (一 )成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。五、方法步驟 (一 )組織動(dòng)員階段 (9 月 )。研究確定工作方案，明確工作目標(biāo)任務(wù)、方法步驟，確保內(nèi)部控制建設(shè)和 實(shí)施有序開展。 (二 )基礎(chǔ)性評價(jià)階段 (910月 )局機(jī)關(guān)和局屬各事業(yè)單位應(yīng)按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》 (附件 3)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》 (附件 4)要求，認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 工作，并于 10 月 15 日前將以上評價(jià)指標(biāo)評分表及基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告報(bào)送省局財(cái)會(huì)處。 。 總。 (五 )監(jiān)督檢查。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開展內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。局屬各事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)?；茧y見真情。 (三 )建立長效機(jī)制。局屬各事業(yè)單位要切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。 (六 )總結(jié)報(bào)送階段 (12 月 )。 (四 )完善制度與措施 (1112 月 )。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估中，應(yīng)包括單位層面 (內(nèi)部控制工作的組織、建設(shè)、完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào) )和業(yè)務(wù)層面 (預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理 )的風(fēng)險(xiǎn)評估。 。通過專題學(xué)習(xí)動(dòng)員會(huì)、培訓(xùn)會(huì)、繼續(xù)教育等形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等有關(guān)內(nèi)部控制文件精神，充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的重要意義以及內(nèi)部控制內(nèi)容要求。學(xué)習(xí)貫徹《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》、《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》文件精神，切實(shí)增強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，提升內(nèi)部控制水平。 (二 )設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng) 險(xiǎn)?，F(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，提出如下實(shí)施方案： 一、指導(dǎo)思想認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高。 (三 )加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。本地財(cái)政部門、各主管部門要加強(qiáng)對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲 緩、改進(jìn)措施不到位的單位，督促其調(diào)整改進(jìn) 。各單位要切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào) 道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表 。各主管部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告 (包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容 )，并以此著重明確下一步
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1