某股份公司子公司管理制度-資料下載頁
2025-04-18 06:52本頁面
【正文】 、成本、費用指標(biāo)按分產(chǎn)品、分項目、會計帳目實際完成情況； 實際完成與預(yù)算目標(biāo)的差異分析； 附上經(jīng)審計的年度財務(wù)報告； 對公司的盈利能力、周轉(zhuǎn)能力、償債能力作出評價； 對公司經(jīng)營發(fā)展提出建議和意見； 二、本年度財務(wù)預(yù)算報告 收入、成本、費用、利潤總目標(biāo)； 收入、成本、費用、利潤預(yù)算目標(biāo)按產(chǎn)品、項目和會計帳目的分解情況； 資本性支出計劃，包括重大固定資產(chǎn)投資、技改等； 附上預(yù)算資產(chǎn)負債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表； 實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的關(guān)鍵事項和措施。格式要求：（1） 盡量采用量化數(shù)字和表格；（2） 對照比較分析的行文方式； 附件二 子公司報送定期文件內(nèi)容及格式浙江新和成股份有限公司子公司定期報告清單公司名稱：序號材料名稱頁數(shù)備注1資產(chǎn)負債表（20**/**/31）2損益表（20**/**）3現(xiàn)金流量表（20**/**）4公司經(jīng)營情況說明5公司財務(wù)分析 本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，本人對內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責(zé)?？偨?jīng)理（簽名）： 財務(wù)負責(zé)人（簽名）：年 月 日注：本頁填寫并簽名后以傳真方式發(fā)送至母公司財務(wù)部和投資發(fā)展部 公司經(jīng)營狀況說明主要內(nèi)容1． 應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款：按客戶名稱、帳齡、和金額對應(yīng)收帳款分類說明，詳細解釋大金額和老帳齡的應(yīng)收帳款的質(zhì)量。2． 存貨：按品種和壓庫時間分類，評估庫存的流動性和價值質(zhì)量，解釋公司采購政策、庫存政策及變化；存貨計價和跌價準備提取原則和方法。3． 具體說明短期投資內(nèi)容和資金來源。4． 應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款：按客戶、金額對應(yīng)付帳分類說明，必須列明應(yīng)付新和成的資金，以及相應(yīng)的利息率。5． 銷售收入：說明銷售收入確認入帳的原則、變化，以及本期確認入帳的銷售收入與原則和合同協(xié)議約定的方式不符的原因。按產(chǎn)品種類、地域或客戶對銷售收入分類，具體方式根據(jù)各公司的實際特點選擇。6． 銷售成本：說明成本確認原則及變化，毛利率變動的原因說明。7． 費用：列示當(dāng)期發(fā)生的工資、利息、折舊、廣告費、研發(fā)費，應(yīng)列入銷售成本的費用（如實物、現(xiàn)金回扣、代理傭金）。8． 說明公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)（主要為股東方）發(fā)生采購、銷售業(yè)務(wù)時，轉(zhuǎn)移結(jié)算價格的政策和方法。9． 列示非持續(xù)經(jīng)營業(yè)務(wù)，包括：變賣固定資產(chǎn)，壞帳損失，短期投資收益，與原定合同協(xié)議有異的損益，及其他對收益有影響的非持續(xù)經(jīng)營項目。10． 非帳面負債：對外提供擔(dān)保、保證、抵押、質(zhì)押、訴訟、票據(jù)提前貼現(xiàn)和承兌等或有負債。11． 其他與預(yù)算和去年同期相比有較大變化的財務(wù)狀況說明。12． 公司實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的比較說明。13． 公司經(jīng)營狀況預(yù)測，包括銷售合同、采購、市場、客戶、價格等因素的預(yù)測。14． 對當(dāng)期公司員工變化，按人數(shù)和工種進行說明。15． 其他需說明的事項。
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