【正文】 賬憑證號(hào)、制造廠家等信息。交付清冊(cè)原則上由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一交由分公司設(shè)備管理部，下發(fā)各使用單位簽署蓋章，根據(jù)需要也可由財(cái)務(wù)部直接交由使用部門簽署蓋章。分公司設(shè)備管理部和使用單位需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽署完畢。財(cái)務(wù)部依據(jù)簽署完整的交付清冊(cè)辦理資產(chǎn)交付的賬務(wù)處理。，目前通過(guò)過(guò)渡科目“應(yīng)收內(nèi)部單位款”進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)移交。，按下列內(nèi)容計(jì)算： 房屋、建筑物等固定資產(chǎn)成本包括：建筑工程成本、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y。 動(dòng)力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本包括：設(shè)備成本、安裝工程成本、建筑工程成本、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y。 運(yùn)輸設(shè)備及其他不需要安裝設(shè)備、工具、器具、家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的成本，一般僅計(jì)算采購(gòu)成本，不分?jǐn)偞龜偼顿Y。 無(wú)形資產(chǎn)和發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，一般按取得或發(fā)生時(shí)的實(shí)際成本計(jì)算，不分?jǐn)偞龜偼顿Y。14 會(huì)計(jì)檔案管理 財(cái)務(wù)部對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集整理裝訂成冊(cè)，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。24 / 33 調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意。外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可調(diào)閱。設(shè)立詳細(xì)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案登記表，內(nèi)容包括調(diào)閱日期、檔案名稱。調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)印的要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)同意。 當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)部保管一年。期滿后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)移交信息管理部保管。 對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部和信息管理部共同鑒定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。對(duì)需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)” ，銷毀時(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人指定信息管理部和財(cái)務(wù)部共同派人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。15 會(huì)計(jì)監(jiān)督管理 財(cái)務(wù)部及其會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。其進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)為國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)；會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、 《 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。 審核財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按照上級(jí)規(guī)定的要求審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確、完整，指標(biāo)制定和分解是否科學(xué)、合理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出修改的意見和建議。 審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度逐筆審核，對(duì)審批手續(xù)不符合財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的收支應(yīng)提出意見，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取切實(shí)可行措施進(jìn)行處理。 對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)原始憑證的內(nèi)容、編制手續(xù)進(jìn)行復(fù)核，包括填制單位或填制人姓名、有無(wú)經(jīng)辦人員蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫數(shù)字是否正確，有無(wú)填制單位公章、有無(wú)稅務(wù)章、憑證書寫是否清楚，有無(wú)涂改或刮擦、挖補(bǔ)現(xiàn)象、對(duì)購(gòu)買實(shí)物25 / 33的原始憑證審核有無(wú)驗(yàn)收證明，一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)是否用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?。?duì)原始憑證內(nèi)容合法性審核，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)制度的現(xiàn)象等。 對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。審核記賬憑證是否按規(guī)定格式和內(nèi)容填寫，所附的原始憑證是否齊全完整、合法、記賬憑證的摘要是否正確，與原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符。 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。審核各類會(huì)計(jì)報(bào)表是否規(guī)定填報(bào)，數(shù)字是否準(zhǔn)確，內(nèi)容是否真實(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否齊全，是否賬賬相符、賬表相符，是否按時(shí)報(bào)送。 對(duì)出納崗位進(jìn)行審查，保證庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券的安全完整。審核出納是否按規(guī)定程序、按照審核無(wú)誤的收付款憑證進(jìn)行收款或付款，庫(kù)存現(xiàn)金是否超限額，有無(wú)白條抵庫(kù)，有無(wú)挪用或坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象，有無(wú)簽發(fā)空頭支票，有無(wú)將銀行賬戶出租、出借給個(gè)人或單位的現(xiàn)象。有價(jià)證券的保管使用是否按規(guī)定制度，是否安全完整。16 會(huì)計(jì)工作交接管理 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。 辦理移交之前，必須及時(shí)做好以下工作：1) 己經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢；2) 尚留未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄?) 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料；4) 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)移交的憑證賬表、公章、現(xiàn)金、發(fā)票、文件、其它會(huì)計(jì)資料和物品等。 辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。會(huì)計(jì)主管人員交接由公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。26 / 33 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還要將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，寫出書面材料。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。 接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。17 相關(guān)文件《內(nèi)部控制手冊(cè)》天津分公司實(shí)施細(xì)則（中石化股津財(cái)【2022】6 號(hào)）《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《 關(guān) 于 下 發(fā) 天 津 石 化 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 標(biāo) 準(zhǔn) 的 通 知 》 (中 石 化 股 津 財(cái) 【 2022】 142 號(hào) )《銀行結(jié)算辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《投資控制程序》《采購(gòu)管理程序》18 附件附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖19 記錄 資金預(yù)算(月、日)表 質(zhì)量保證金審批單 報(bào)賬單 付款審批單 借款審批單 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（領(lǐng)款）單27 / 33 差旅費(fèi)報(bào)銷單28 / 33附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖需調(diào)整是財(cái)務(wù)部（匯總、審查）否列入投資計(jì)劃用款部門每月 23 日?qǐng)?bào)下月計(jì)劃項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算用款部門填制付款審批單是否達(dá)到財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師審批權(quán)限財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核后付款是否達(dá)到分公司經(jīng)理審批權(quán)限財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師簽批分公司經(jīng)理簽批是否29 / 33資金月預(yù)算表填制部門： 年 月 日 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目（費(fèi)用）名稱項(xiàng)目（費(fèi)用）編號(hào)合同編號(hào)報(bào)賬時(shí)間 金額收款單位名稱 經(jīng)辦人 備注制表人： 部門領(lǐng)導(dǎo)：30 / 33項(xiàng)目編號(hào) 項(xiàng)目 質(zhì)量保證金審批單合同類型申請(qǐng)用款單位（蓋章）項(xiàng)目名稱 合同編號(hào)合同總價(jià)款 已付款額本次付款額 小寫：大寫：申請(qǐng)用款理由及依據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理部意見 簽字：年 月 日質(zhì)量監(jiān)督站意見 簽字：年 月 日最終用戶意見 簽字：年 月 日控制部意見 簽字： 年 月 日 財(cái)務(wù)部審核意見 簽字： 年 月 日備 注31 / 33報(bào) 賬 單 年 月 日?qǐng)?bào) 賬 部 門 不含稅金額報(bào) 賬 人 姓 名 運(yùn) 費(fèi)報(bào) 賬 事 項(xiàng) 檢 驗(yàn) 費(fèi)合 同 編 號(hào) 保 險(xiǎn) 費(fèi)部室長(zhǎng)/作業(yè)部經(jīng)理 其 他部 門 負(fù) 責(zé) 人 小 計(jì)報(bào) 賬 人 簽 字 增 值 稅 額審批簽字欄 財(cái)務(wù)審核簽字 合 計(jì) 付 款 審 批 單單 位 全 稱 付款方式現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□開 戶 銀 行 款項(xiàng)性質(zhì)預(yù)付款□ 掛賬付款□ 貨（票）到付款□ 其他□收款單位 銀 行 賬 號(hào) 審批權(quán)限分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會(huì)計(jì)師□ 部室長(zhǎng)□ 作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□付 款 事 項(xiàng) 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□合 同 編 號(hào) 掛賬（報(bào)賬） 時(shí)間 年 月 日款 項(xiàng) 支 付 金 額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥質(zhì)量保證金抵押額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥分 公 司 經(jīng) 理 借款人簽字副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)審核部室長(zhǎng)/作業(yè)部經(jīng)理法律部門或其他責(zé)任人審批報(bào)賬審批業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人合同履行與結(jié)算情況32 / 33借 款 審 批 單 年 月 日經(jīng)辦部門 收款單位經(jīng)辦人姓名 開戶銀行借款事項(xiàng) 銀行賬號(hào)支付方式 現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□ 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□ 借款金額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師借款人簽字 財(cái)務(wù)審核備 注經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 銷（領(lǐng)款）單 年 月 日經(jīng)辦部門 開支事項(xiàng)經(jīng)辦人姓名 審批權(quán)限 分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會(huì)計(jì)師□ 部室長(zhǎng)□作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□ 工資卡賬號(hào) 成本及資金 預(yù)算 成本項(xiàng)目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 資金項(xiàng)目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 開支金額 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師經(jīng)辦人簽字 財(cái)務(wù)審核33 / 33差旅費(fèi)報(bào)銷單部門： 年 月 日 單位：元出差人姓名： 事由： 同行人姓名：起始時(shí)間 開支項(xiàng)目 補(bǔ)助自月 日至月 日地點(diǎn) 單據(jù)名稱張數(shù)金額 項(xiàng) 目天數(shù)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 金額火車票 伙食補(bǔ)助船 票 車船補(bǔ)助飛機(jī)票 在途補(bǔ)助汽車票 住宿包干住宿費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)電話費(fèi)其 他 其 他小 計(jì) 小 計(jì)借款金額報(bào)銷金額應(yīng)補(bǔ)（退）金額合計(jì)人民幣（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥部門領(lǐng)導(dǎo)簽字： 報(bào)銷人簽字： 財(cái)務(wù)審核簽章：