【正文】 賬憑證號、制造廠家等信息。交付清冊原則上由財務(wù)部統(tǒng)一交由分公司設(shè)備管理部，下發(fā)各使用單位簽署蓋章，根據(jù)需要也可由財務(wù)部直接交由使用部門簽署蓋章。分公司設(shè)備管理部和使用單位需在規(guī)定時間內(nèi)簽署完畢。財務(wù)部依據(jù)簽署完整的交付清冊辦理資產(chǎn)交付的賬務(wù)處理。，目前通過過渡科目“應(yīng)收內(nèi)部單位款”進行資產(chǎn)的賬務(wù)移交。，按下列內(nèi)容計算： 房屋、建筑物等固定資產(chǎn)成本包括：建筑工程成本、應(yīng)分攤的待攤投資。 動力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本包括：設(shè)備成本、安裝工程成本、建筑工程成本、應(yīng)分攤的待攤投資。 運輸設(shè)備及其他不需要安裝設(shè)備、工具、器具、家具等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的成本，一般僅計算采購成本，不分攤待攤投資。 無形資產(chǎn)和發(fā)生的長期待攤費用，一般按取得或發(fā)生時的實際成本計算，不分攤待攤投資。14 會計檔案管理 財務(wù)部對各種會計憑證、會計賬簿、會計報表和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，定期收集整理裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。24 / 33 調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計主管人員同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會計主管人員和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可調(diào)閱。設(shè)立詳細調(diào)閱會計檔案登記表，內(nèi)容包括調(diào)閱日期、檔案名稱。調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需要復(fù)印的要經(jīng)會計主管人員批準同意。 當(dāng)年的會計檔案，在會計年度終了后，由財務(wù)部保管一年。期滿后，由財務(wù)部編造清冊移交信息管理部保管。 對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財務(wù)部和信息管理部共同鑒定，報經(jīng)批準后進行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊” ，銷毀時，由分公司負責(zé)人指定信息管理部和財務(wù)部共同派人監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章。15 會計監(jiān)督管理 財務(wù)部及其會計人員對經(jīng)營活動進行會計監(jiān)督。其進行會計監(jiān)督的依據(jù)為國家的財經(jīng)法律、法規(guī)；會計法律、法規(guī)和統(tǒng)一的會計制度、 《 中華人民共和國會計法》 及內(nèi)部財務(wù)管理制度。 審核財務(wù)收支計劃，按照上級規(guī)定的要求審查各項計劃指標(biāo)的計算是否正確、完整，指標(biāo)制定和分解是否科學(xué)、合理，發(fā)現(xiàn)問題及時提出修改的意見和建議。 審查各項財務(wù)收支，根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)制度逐筆審核，對審批手續(xù)不符合財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的收支應(yīng)提出意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取切實可行措施進行處理。 對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對原始憑證的內(nèi)容、編制手續(xù)進行復(fù)核，包括填制單位或填制人姓名、有無經(jīng)辦人員蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、大小寫數(shù)字是否正確，有無填制單位公章、有無稅務(wù)章、憑證書寫是否清楚，有無涂改或刮擦、挖補現(xiàn)象、對購買實物25 / 33的原始憑證審核有無驗收證明，一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)是否用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?。對原始憑證內(nèi)容合法性審核，有無違反財經(jīng)制度的現(xiàn)象等。 對記賬憑證進行審核。審核記賬憑證是否按規(guī)定格式和內(nèi)容填寫，所附的原始憑證是否齊全完整、合法、記賬憑證的摘要是否正確，與原始憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否相符。 對會計報表進行審核。審核各類會計報表是否規(guī)定填報，數(shù)字是否準確，內(nèi)容是否真實，各項內(nèi)容填寫是否齊全，是否賬賬相符、賬表相符，是否按時報送。 對出納崗位進行審查，保證庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券的安全完整。審核出納是否按規(guī)定程序、按照審核無誤的收付款憑證進行收款或付款，庫存現(xiàn)金是否超限額，有無白條抵庫，有無挪用或坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象，有無簽發(fā)空頭支票，有無將銀行賬戶出租、出借給個人或單位的現(xiàn)象。有價證券的保管使用是否按規(guī)定制度，是否安全完整。16 會計工作交接管理 會計人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。 辦理移交之前，必須及時做好以下工作：1) 己經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項處理完畢；2) 尚留未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄?) 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；4) 編制移交清冊，列明應(yīng)移交的憑證賬表、公章、現(xiàn)金、發(fā)票、文件、其它會計資料和物品等。 辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接由財務(wù)部負責(zé)人或會計主管人員負責(zé)監(jiān)交。會計主管人員交接由公司主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)監(jiān)交。26 / 33 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收。 會計主管人員移交時，還要將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹，對需要移交的遺留問題，寫出書面材料。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上簽名或者蓋章。 接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。17 相關(guān)文件《內(nèi)部控制手冊》天津分公司實施細則（中石化股津財【2022】6 號）《企業(yè)會計制度》《 關(guān) 于 下 發(fā) 天 津 石 化 差 旅 費 報 銷 標(biāo) 準 的 通 知 》 (中 石 化 股 津 財 【 2022】 142 號 )《銀行結(jié)算辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《投資控制程序》《采購管理程序》18 附件附件 項目資金支付管理流程圖19 記錄 資金預(yù)算(月、日)表 質(zhì)量保證金審批單 報賬單 付款審批單 借款審批單 經(jīng)費報銷（領(lǐng)款）單27 / 33 差旅費報銷單28 / 33附件 項目資金支付管理流程圖需調(diào)整是財務(wù)部（匯總、審查）否列入投資計劃用款部門每月 23 日報下月計劃項目主管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部執(zhí)行預(yù)算用款部門填制付款審批單是否達到財務(wù)代管經(jīng)理/總會計師審批權(quán)限財務(wù)部審核財務(wù)部審核后付款是否達到分公司經(jīng)理審批權(quán)限財務(wù)代管經(jīng)理/總會計師簽批分公司經(jīng)理簽批是否29 / 33資金月預(yù)算表填制部門： 年 月 日 單位：萬元序號項目（費用）名稱項目（費用）編號合同編號報賬時間 金額收款單位名稱 經(jīng)辦人 備注制表人： 部門領(lǐng)導(dǎo)：30 / 33項目編號 項目 質(zhì)量保證金審批單合同類型申請用款單位（蓋章）項目名稱 合同編號合同總價款 已付款額本次付款額 小寫：大寫：申請用款理由及依據(jù)項目監(jiān)理部意見 簽字：年 月 日質(zhì)量監(jiān)督站意見 簽字：年 月 日最終用戶意見 簽字：年 月 日控制部意見 簽字： 年 月 日 財務(wù)部審核意見 簽字： 年 月 日備 注31 / 33報 賬 單 年 月 日報 賬 部 門 不含稅金額報 賬 人 姓 名 運 費報 賬 事 項 檢 驗 費合 同 編 號 保 險 費部室長/作業(yè)部經(jīng)理 其 他部 門 負 責(zé) 人 小 計報 賬 人 簽 字 增 值 稅 額審批簽字欄 財務(wù)審核簽字 合 計 付 款 審 批 單單 位 全 稱 付款方式現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□開 戶 銀 行 款項性質(zhì)預(yù)付款□ 掛賬付款□ 貨（票）到付款□ 其他□收款單位 銀 行 賬 號 審批權(quán)限分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會計師□ 部室長□ 作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□付 款 事 項 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□合 同 編 號 掛賬（報賬） 時間 年 月 日款 項 支 付 金 額 億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥質(zhì)量保證金抵押額 億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥分 公 司 經(jīng) 理 借款人簽字副經(jīng)理/總會計師 財務(wù)審核部室長/作業(yè)部經(jīng)理法律部門或其他責(zé)任人審批報賬審批業(yè)務(wù)部門負責(zé)人合同履行與結(jié)算情況32 / 33借 款 審 批 單 年 月 日經(jīng)辦部門 收款單位經(jīng)辦人姓名 開戶銀行借款事項 銀行賬號支付方式 現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□ 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□ 借款金額 億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會計師借款人簽字 財務(wù)審核備 注經(jīng) 費 報 銷（領(lǐng)款）單 年 月 日經(jīng)辦部門 開支事項經(jīng)辦人姓名 審批權(quán)限 分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會計師□ 部室長□作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□ 工資卡賬號 成本及資金 預(yù)算 成本項目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 資金項目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 開支金額 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會計師經(jīng)辦人簽字 財務(wù)審核33 / 33差旅費報銷單部門： 年 月 日 單位：元出差人姓名： 事由： 同行人姓名：起始時間 開支項目 補助自月 日至月 日地點 單據(jù)名稱張數(shù)金額 項 目天數(shù)人數(shù)標(biāo)準 金額火車票 伙食補助船 票 車船補助飛機票 在途補助汽車票 住宿包干住宿費會務(wù)費電話費其 他 其 他小 計 小 計借款金額報銷金額應(yīng)補（退）金額合計人民幣（大寫） 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥部門領(lǐng)導(dǎo)簽字： 報銷人簽字： 財務(wù)審核簽章：