【正文】 據(jù)工程物資賬面余額及倉庫“庫存材料（設(shè)備）18 / 33分類月報表”填制工程物資賬面余額調(diào)節(jié)表。對于分期到貨的合同可按批辦理入庫，一次結(jié)算的合同按合同辦理入庫手續(xù)，入庫時應將發(fā)生的運雜費記入設(shè)備、材料價值，其中能夠分清分配對象的直接記入設(shè)備、材料價值；幾種器材共同發(fā)生的運雜費按適當比例分配記入設(shè)備、材料價值。 往來款項中應收款項的管理，堅持源頭控制的原則，嚴格規(guī)范有關(guān)結(jié)算紀律和規(guī)定。 各有關(guān)部門因出差借款未能及時清賬且沒有特殊原因的，停止辦理本部門所有財務(wù)業(yè)務(wù)。 財務(wù)部將匯總后的日資金預算報分公司財務(wù)部，并根據(jù)由分公司財務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的經(jīng)總部批準的日資金預算作為辦理付款手續(xù)的依據(jù)。報銷付款時按照預算內(nèi)款項支付的權(quán)限審批簽字后，財務(wù)部據(jù)此報銷付款。審核后的工程形象進度報表將作為撥付工程進度款的依據(jù)。 協(xié)助財務(wù)部編制資金預算。2 適用范圍本程序適用于新建項目。 負責歸集資產(chǎn)交付相關(guān)資料，辦理資產(chǎn)交付并編制項目竣工決算報告。3） 報賬環(huán)節(jié)以預付的方式支付款項后，業(yè)務(wù)部門應及時到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，報賬時應根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)提供報賬單、發(fā)票、入庫單、合同等相關(guān)資料以及預付款項時取得的付款審批單第三聯(lián)，財務(wù)部審核無誤后做相關(guān)賬務(wù)處理。2） 差旅費工作人員因公出差，應根據(jù)《關(guān)于下發(fā)天津石化差旅費報銷標準的通知》 （中石化股津財【2022】142 號）中規(guī)定的各種補助標準（由財務(wù)部負責填寫） ，填制“差旅費報銷單” ，并將取得的車、船、機票以及住宿、保險等各種票據(jù)粘貼附后，履行審批手續(xù)，審批權(quán)限按《內(nèi)部控制手冊》天津分公司權(quán)限指引執(zhí)行，審批權(quán)限的級別按單人單次報銷差旅費的數(shù)額比照確定。 審批財務(wù)部將匯總審核后的月度資金預算上報項目經(jīng)理部全面預算管理領(lǐng)11 / 33導小組審批。7 備用金管理 備用金是為便于日常零星開支的需要，預付給職工出差用的差旅費及購買零星物資等方面的款項，是結(jié)算中占用的資金，非因公業(yè)務(wù)不能申請備用金。 往來款項實行限額管理辦法，根據(jù)股份公司向天津分公司核定、下達限額指標，控制部、供應計劃部、外事部和財務(wù)部協(xié)同對往來款項進行控制。除大型設(shè)備外一般不預付貨款，合同簽訂后，應及時送交財務(wù)部合同正本一份，財務(wù)部設(shè)有專崗保管合同。 出庫設(shè)備、材料出庫時，由采購部開據(jù)領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。財務(wù)部核對無誤后將發(fā)票及報賬單第一聯(lián)入賬。辦公用品管理，包括復印紙、耗材、筆墨、信封等日常工作用品。各項費用按投資指標切塊控制，由各控制歸口管理部門制定相應的管理辦法和控制程序，報項目經(jīng)理部審批后納入預算管理。 動力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本包括：設(shè)備成本、安裝工程成本、建筑工程成本、應分攤的待攤投資。 審查各項財務(wù)收支，根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)制度逐筆審核，對審批手續(xù)不符合財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的收支應提出意見，及時向領(lǐng)導匯報并采取切實可行措施進行處理。會計主管人員交接由公司主管領(lǐng)導負責監(jiān)交。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊” ，銷毀時，由分公司負責人指定信息管理部和財務(wù)部共同派人監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章。分公司設(shè)備管理部和使用單位需在規(guī)定時間內(nèi)簽署完畢。項目經(jīng)理部差旅費報銷標準和規(guī)定按分公司《關(guān)于下發(fā)天津石化差旅費報銷標準的通知》 （中石化股津財字【2022】142 號）執(zhí)行。12 費用管理 建設(shè)單位管理費管理，通過“應付工資”科目核算，各種代扣款項通過“其他應交款”科目核算，工資費用列建管費開支。支付給承包商工程進度款，應嚴格按照合同規(guī)定和比例支付。采購員辦理入庫手續(xù)后，及時持入庫單、發(fā)票及一式三聯(lián)“報賬單”到財務(wù)部報賬。 欠款責任人在指定的清欠期限內(nèi)，不能完成清欠任務(wù)并造成單位經(jīng)濟損失的，應視損失大小和情節(jié)輕重給以行政處分和經(jīng)濟處罰。8 往來款項管理 往來款項包括預付工程款、預付大型設(shè)備款、預付國外引進技術(shù)款和差旅費等形成的其他應收款和按形象進度入賬的應付工程款、先掛賬后付款的應付工程物資款等形成的其他應付款。 對銀行各種票據(jù)和其他結(jié)算憑證要嚴加保管，設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用及注銷手續(xù)。經(jīng)項目經(jīng)理部全面預算管理領(lǐng)導小組批準的年度資金預算及中期調(diào)整預算將作為年度工程建設(shè)資金控制的依據(jù)。在保修期滿，經(jīng)有關(guān)部門驗收合格后，承包商根據(jù)合同、工程使用單位及主管部門簽字、蓋章后的工程質(zhì)保金申請單，經(jīng)控制部負責人簽8 / 33字后辦理付款。預付最高限額原則不得超過合同總額的 30%，凡有預付款條款的合同要經(jīng)主管副經(jīng)理或總會計師簽批。 負責項目往來款項的日常管理及定期組織對供應商和承包商的詢證對賬工作。 參與項目工程招投標、合同會簽，參加項目竣工驗收。4 財務(wù)付款流程 付款原則付款嚴格控制在資金預算范圍內(nèi)，預算外付款業(yè)務(wù)原則上不予受理。工程結(jié)算書按投資控制程序辦理審批手續(xù)后，將審核后的工程結(jié)算書一份報送財務(wù)部存檔。5 資金預算管理 年度預算制度年度資金預算實行按責任部門編制的管理制度。出納崗位負責保管現(xiàn)金，并根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，按日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額核對，做到賬實相符。具體要求如下： 國內(nèi)出差借款人應在其出差返回后一周內(nèi)到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。1） 應收款項直接責任部門和責任人的具體認定：a. 與承包商形成的預付賬款，控制部為預付賬款責任部門，責任人為付款批準人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人；b. 采購設(shè)備、材料形成的預付賬款，供應計劃部為預付賬款責任部門，責任人為購貨批準人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人；c. 其他業(yè)務(wù)形成的其他應收款，業(yè)務(wù)承辦部門為其他應收款責任部門，責任人為業(yè)務(wù)批準人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。 貨到付款方式 工程物資入庫的管理設(shè)備、材料驗收后，采購員應及時辦理入庫手續(xù)，入庫單按規(guī)定項目認真填寫。必須按工程編號組織核算工作，工程編號應編到單位工程。 交付零星購置的固定資產(chǎn)在達到使用條件，必須在一個月內(nèi)辦理資產(chǎn)交付使20 / 33用手續(xù)。各部門因業(yè)務(wù)需要需接待上級有關(guān)部門領(lǐng)導和有關(guān)業(yè)務(wù)往來的人員時，先由各部門提出申請，報主管經(jīng)理和綜合部審批。確認書由工程部、使用單位、設(shè)備部門和控制部共同簽署（非生產(chǎn)性設(shè)施設(shè)備部門可不參加確認，設(shè)備部門在此僅履行資產(chǎn)實物管理職能） ，此確認書不作為工程結(jié)算依據(jù)，各部門不得以工程質(zhì)量、工程管轄范圍等因素拖延確認。 當年的會計檔案，在會計年度終了后，由財務(wù)部保管一年。審核出納是否按規(guī)定程序、按照審核無誤的收付款憑證進行收款或付款，庫存現(xiàn)金是否超限額，有無白條抵庫，有無挪用或坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象，有無簽發(fā)空頭支票，有無將銀行賬戶出租、出借給個人或單位的現(xiàn)象。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上簽名或者蓋章。對原始憑證內(nèi)容合法性審核，有無違反財經(jīng)制度的現(xiàn)象等。14 會計檔案管理 財務(wù)部對各種會計憑證、會計賬簿、會計報表和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，定期收集整理裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。，嚴格遵守會計核算與投資計劃口徑一致的核算原則，以監(jiān)督投資計劃的資金流向和使用，防止發(fā)生計劃外或違反方針、政策和財經(jīng)紀律的支出。采購辦公用具和辦公用品時，由三家以上供貨廠家或商場報價，擇優(yōu)采購，l5 萬元的須經(jīng)財務(wù)部會簽；5 萬元以上（含 5 萬元）大宗采購，財務(wù)部參與談判及會簽。，經(jīng)辦人員填制“付款審批單”及財務(wù)簽署意見的報賬單第二聯(lián)到財務(wù)部辦理付款手續(xù)，財務(wù)部審查后安排付款。為了真實反映工程的形象進度，倉庫保管員必須將每月 25 日前入庫、出庫憑證全部登記工程物資實物賬。c. 匯款結(jié)算供貨方應事先提供收款憑證，其他手續(xù)同支票結(jié)算。財務(wù)部對月度往來款項變動較大的情況要及時跟蹤，并要求相關(guān)部門作出書面說明。 財務(wù)部負責按月對備用金余額進行跟蹤分析，對超過清賬時限尚未清賬的特殊借款人，按月發(fā)出通知，催促其辦理清賬手續(xù)。 日資金預算制度 各責任部門編制的日資金預算應在批準的月度資金預算范圍之內(nèi)。4） 業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費的報銷與開支必須取得規(guī)范的發(fā)票，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)招待費有關(guān)管理制度，填制“經(jīng)費報銷（領(lǐng)款）單” ，審批權(quán)限按《內(nèi)部控制手冊》天津分公司權(quán)限指引執(zhí)行。辦理報賬時提供報賬單、發(fā)票、合同、工程結(jié)算件、工程進度表等相關(guān)單據(jù)，財務(wù)人員審核無誤后及時進行賬務(wù)處理，完成報賬工作。 負責合資談判有關(guān)財務(wù)方面的工作。1 / 33項目管理手冊第四章 第十一節(jié)財 務(wù) 管 理 程 序2 / 33目 錄1 目的 ........................................................4202 適用范圍 ....................................................4203 管理職責 ....................................................420 財務(wù)部 .......................................................................................................................420 控制部 .......................................................................................................................421 效能監(jiān)察部 ..............................................................................................................421 其它部門 ...................................................................................................................4214 財務(wù)付款流程 ...