【正文】 于業(yè)務地區(qū)不能夠在區(qū)域內(nèi)解決的事宜，業(yè)務地區(qū)在發(fā)現(xiàn)情況后及時將原因反饋給結(jié)算地區(qū)查找原因，結(jié)算地區(qū)接到業(yè)務地區(qū)的差異需及時予以核對并解決以便業(yè)務地區(qū)能在每月5日前派送賬單給客戶對賬。非自然月客戶(1)結(jié)算地區(qū)財務部根據(jù)與客戶的協(xié)議結(jié)算周期后3個工作日內(nèi)從NC中導出集團客戶各子賬號應收賬款明細金額，發(fā)送到對應業(yè)務區(qū)財務部。(2)業(yè)務地區(qū)（子賬號所屬地區(qū)）財務部與客戶的協(xié)議結(jié)算周期后3個工作日內(nèi)從業(yè)務系統(tǒng)（ASURA)導出月結(jié)賬單，與結(jié)算區(qū)提供的應收賬款明細進行核對，核對無誤后交予客戶對賬。 (3)當提取賬單金額與結(jié)算地區(qū)提供金額核對存在差異時，由業(yè)務地區(qū)查找差異原因，對于業(yè)務地區(qū)不能夠在區(qū)域內(nèi)解決的事宜，業(yè)務地區(qū)在發(fā)現(xiàn)情況后及時將原因反饋給結(jié)算地區(qū)查找原因，結(jié)算地區(qū)接到業(yè)務地區(qū)的差異需及時予以核對并解決以便業(yè)務地區(qū)能在與客戶協(xié)定的結(jié)算周期到期后5個工作日內(nèi)將賬單傳遞給客戶對賬。業(yè)務區(qū)跟進事項(1)客戶對賬時對賬單有疑義的，由業(yè)務區(qū)專人與客戶進行核對，根據(jù)客戶反饋的問題及提供的運單單號查詢運單圖片。(2)如果由于我司原因?qū)е沦~單錯誤的，需向客戶作好解釋工作，并提交《紅沖需求記錄表》由紅沖小組進行紅沖。(3)如紅沖完成后客戶需重新出具修改后賬單，由業(yè)務區(qū)應收會計在業(yè)務系統(tǒng)（ASURA)通過“修改運單賬期”功能將紅沖修改運單的賬期指定到正確月份的，收款員或指定專人重新打印新對賬單，同時手工導出調(diào)整賬期的運單發(fā)票到財務系統(tǒng)，并將修改后的信息反饋到結(jié)算區(qū)財務部調(diào)整業(yè)務區(qū)應收賬款金額，次月提取此客戶賤單時“按賬單日期”提取。(4)如果客戶錯誤的需向客戶說明情況，可將運單圖片打印后傳真給客戶。(5)如果客戶類原因?qū)е虏町?，客戶不配合處理的，將原因反饋給地區(qū)銷售人員與客戶進行溝通、協(xié)調(diào)處理。(6)如確認地區(qū)層面無法解決，及時填寫《重點大客戶對賬差異反饋表》反饋結(jié)算區(qū)跟進處理。(7)需根據(jù)附件表格詳細列明差異金額、差異原因（含單號)、地區(qū)解決情況等客戶明細對賬情況。結(jié)算區(qū)跟進事項(1)結(jié)算區(qū)專人管理《重點大客戶對賬差異反饋表》，對業(yè)務區(qū)反饋問題及時跟進。(2)整理差異明細與業(yè)務區(qū)溝通處理，對業(yè)務區(qū)無法處理的問題或配合問題，.及時溝通本區(qū)相關(guān)人員處理，如確認地區(qū)無法處理后反饋到總部應收處接口同事統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理?？偛柯毮芴幨腋M事項 (1)銷售處跟進事項：跟進業(yè)務區(qū)反饋客戶不及時對賬、對賬差異不及時跟進處理、個性化要求不能滿足、系統(tǒng)無法實現(xiàn)個性化要求、保價費率、輸單或業(yè)務員操作失誤導致等非系統(tǒng)出具的賬單錯誤（差異）問題。(2)銷售處跟進時效結(jié)算地區(qū)反饋問題3個工作日內(nèi)銷售處需與客戶溝通處理辦法，5個工作日內(nèi)反饋結(jié)算區(qū)處理意見，并跟進業(yè)務區(qū)問題解決。(3)應收處跟進事項應收處專人負責跟進業(yè)務區(qū)反饋因系統(tǒng)無法實現(xiàn)需手工調(diào)整賬單、未及時出具賬單等與賬務處理相關(guān)問題。(4)應收處跟進時效結(jié)算地區(qū)反饋3個工作日內(nèi)需應收處提供分類問題到各職能相關(guān)處室，并協(xié)調(diào)各職能給出處理建議，5個工作日內(nèi)反饋給結(jié)算區(qū)處理建議，協(xié)調(diào)業(yè)務區(qū)跟進問題解決。(5)各職能處室跟進事項各職能處室根據(jù)應收處提供的分類問題，協(xié)調(diào)所負責問題處理建議，知會相關(guān)地區(qū)進行處理，并將處理情況反饋到應收處。應收賬款管理應當貫穿從整個賒銷業(yè)務流程。從簽定合同起到服務完成再到應收賬款收回，不管在哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能造成壞賬風險。為了確保公司所有的服務成果可以按期收回，就必須自上而下地重視應收賬款管理，應當將應收賬款的指標比如應收賬款回收期DSO (days sales outstanding)、貨款回收率、壞賬率等考核指標加到各個部門經(jīng)理的業(yè)務考核指標中去。激勵政策通過建立應收風險管理體系，在各個管理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風險管理流程，實現(xiàn)應收全面風險管理的總體目標。建立應收風險管理機制，明確應收管理工作各環(huán)節(jié)存在的關(guān)鍵風險點，明確各環(huán)節(jié)的職責分工，防止風險、及時地發(fā)現(xiàn)風險、預測風險可能造成的影響，并設法把不良影響控制在最低程度。收款環(huán)節(jié)相關(guān)管理處室（部門）的職責：(1)對本處室（部門）的業(yè)務流程和操作流程進行日常維護和管理，對本部門所面臨的主要風險點進行識別、自我檢查和實施關(guān)鍵控制；(2)根據(jù)《應收內(nèi)部控制手冊》中各個控制環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風險點，完善本部門風險制控措施，并對各項措施進行檢查落實；(3)不斷優(yōu)化日常操作流程及工作步驟，建立監(jiān)控體系；(4)風險事件發(fā)生時指導發(fā)生部門（含總部和地區(qū)）進行處理；(5)關(guān)注發(fā)生部門處理進度和效果，給予發(fā)生部門指導意見和專業(yè)支持，必要的時候參與處理；(6)分析總結(jié)經(jīng)驗教訓，制定整改措施并完善日常風險監(jiān)控。(7)跟進各處室（部門）應收風險管理問題整改進度。指揮調(diào)度中心的職責：(1)對各處室（部門）的主要風險點進行獨立的日常監(jiān)控與管理；(2)向全網(wǎng)發(fā)布風險預警信息，推動相關(guān)職能部門對關(guān)鍵風險點的管理。全面性管理應收風險管理涵蓋公司的多個部門和崗位，滲透到快件生命的各環(huán)節(jié)中，貫穿于業(yè)務全過程，通過不斷提高員工對風險的識別和防范能力，樹立全員風險意識。有效性執(zhí)行在應收風險管理的理念下，建立全面反映公司應收風險狀況的風險控制體系，確保對應收風險點各環(huán)節(jié)的監(jiān)控，有效防范和化解風險。防范和控制為重點在業(yè)務各環(huán)節(jié)進行風險控制，努力在前期做好風險管理工作，加強風險的事前預防和統(tǒng)籌管理，并能在風險發(fā)生時及時識別和處理。風險信息收集及評估(1)建立風險管理綜合信息的收集與積累機制。各職能部門及地區(qū)在日常工作中，應持續(xù)收集與應收風險相關(guān)的內(nèi)外部相關(guān)信息，并進行整理和記錄，每月將《風險信息收集表》報送對口職能部門風險管理小組成員或接口人。(2)針對獲取重大風險信息的，需于獲取信息后第一時間將信息逐級上報風險管理小組。(3)各職能部門風險管理人員應對報送的風險信息進行統(tǒng)一的篩選、提煉和規(guī)范管理，補充風險事件庫。(4)職能部門風險管理成員通過專業(yè)分析、評價、診斷，對重大風險進行提示，組織相關(guān)部門制定具體應對方案。(5)風險管理小組每季度組織開展一次風險評估工作，根據(jù)風險事件庫事件的來源、影響范圍、管理需要等確定參與評估的范圍。(6)通過對各類風險事件的綜合分析，形成對職能部門風險管理評估結(jié)論，各職能部門提出整改措施，由風險管理小組跟進落實。風險級別(1)分部層級的風險（三級）：不屬于風險監(jiān)控缺失，對公司及客戶影響較小，金額5000元以下；(2)地區(qū)層級的風險（二級）：風險監(jiān)控執(zhí)行不到位，對公司及客戶影響在地區(qū)可控范圍內(nèi)，金額5000—10萬元內(nèi)；(3)總部層級的風險（一級）：風險監(jiān)控缺失，對公司及客戶影響在較大，金額10萬元以上）。風險的控制(1)承擔風險控制直接責任的部門應當結(jié)合風險評估結(jié)果，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。(2)業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，各部門應實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。(3)根據(jù)集團授權(quán)體系規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應責任》(4)加強應收基礎工作，明確應收核銷、賬務處理、賬務清理及壞賬損失等處理程序，保證應收核算真實完整。(5)建立收款各環(huán)節(jié)監(jiān)控情況分析制度，定期對各職能風險管理情況進行分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并督促相關(guān)職能部門加以改進。風險的預警(1)指揮調(diào)度中心對各處室（部門）的主要風險點進行獨立的日常監(jiān)控與管理。(2)當風險監(jiān)控指標產(chǎn)生較大變化時，及時對相關(guān)處室（部門）進行預警。(3)對風險應對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果不理想的進行預警提示。風險事件應對(1)當風險已經(jīng)發(fā)生，任何第一手接觸或認知到風險的人員均必須向其上一級管理者報告，同時報送地區(qū)或職能部門風險管理小組成員；接獲該報告信息的上一級管理者應及時組織有關(guān)部門、相關(guān)人員對風險進行初步的評判，確定風險級別；根據(jù)風險級別，確定負責牽頭協(xié)調(diào)處理的部門，對應風險管理小組啟動危機處理程序。(2)成立風險和危機的處理小組：根據(jù)風險級別確認處理人員，三級風險由地區(qū)風險管理小組負責牽頭協(xié)調(diào)處理，二級風險由職能本部對口管理部門風險小組負責牽頭協(xié)調(diào)處理，一級風險由總部風險管理小組負責牽頭協(xié)調(diào)處理；組員根據(jù)事件情況由風險管理小組組長指定。(3)制訂危機處理計劃：危機處理小組應及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，以及公司擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃，計劃制訂完成并獲通過后，應立即開始進行資源調(diào)配和準備，展開全面的危機處理行動。(4)危機處理在對危機事件進行詳細的調(diào)查了解和核實的基礎上，根據(jù)相關(guān)流程或應急處理機制及時有效處理，以避免事態(tài)的進一步惡化；在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關(guān)系，及時安撫，避免出現(xiàn)新的糾紛；在事件處理的全過程，危機處理小組均應各職能部門、地區(qū)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。風險管理小組定期對應收風險情況進行總結(jié)分析，不斷完善風險控制環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風險控制點，指導相關(guān)職能本部對風險控制措施進行完善，提高風險控制能力。當發(fā)生重大風險事件時，風險管理小組組長可根據(jù)情況安排溝通會議，對存在的風險控制點及進跟進處理。48 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