【正文】 于業(yè)務(wù)地區(qū)不能夠在區(qū)域內(nèi)解決的事宜，業(yè)務(wù)地區(qū)在發(fā)現(xiàn)情況后及時(shí)將原因反饋給結(jié)算地區(qū)查找原因，結(jié)算地區(qū)接到業(yè)務(wù)地區(qū)的差異需及時(shí)予以核對(duì)并解決以便業(yè)務(wù)地區(qū)能在每月5日前派送賬單給客戶(hù)對(duì)賬。非自然月客戶(hù)(1)結(jié)算地區(qū)財(cái)務(wù)部根據(jù)與客戶(hù)的協(xié)議結(jié)算周期后3個(gè)工作日內(nèi)從NC中導(dǎo)出集團(tuán)客戶(hù)各子賬號(hào)應(yīng)收賬款明細(xì)金額，發(fā)送到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)區(qū)財(cái)務(wù)部。(2)業(yè)務(wù)地區(qū)（子賬號(hào)所屬地區(qū)）財(cái)務(wù)部與客戶(hù)的協(xié)議結(jié)算周期后3個(gè)工作日內(nèi)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)（ASURA)導(dǎo)出月結(jié)賬單，與結(jié)算區(qū)提供的應(yīng)收賬款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后交予客戶(hù)對(duì)賬。 (3)當(dāng)提取賬單金額與結(jié)算地區(qū)提供金額核對(duì)存在差異時(shí)，由業(yè)務(wù)地區(qū)查找差異原因，對(duì)于業(yè)務(wù)地區(qū)不能夠在區(qū)域內(nèi)解決的事宜，業(yè)務(wù)地區(qū)在發(fā)現(xiàn)情況后及時(shí)將原因反饋給結(jié)算地區(qū)查找原因，結(jié)算地區(qū)接到業(yè)務(wù)地區(qū)的差異需及時(shí)予以核對(duì)并解決以便業(yè)務(wù)地區(qū)能在與客戶(hù)協(xié)定的結(jié)算周期到期后5個(gè)工作日內(nèi)將賬單傳遞給客戶(hù)對(duì)賬。業(yè)務(wù)區(qū)跟進(jìn)事項(xiàng)(1)客戶(hù)對(duì)賬時(shí)對(duì)賬單有疑義的，由業(yè)務(wù)區(qū)專(zhuān)人與客戶(hù)進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)客戶(hù)反饋的問(wèn)題及提供的運(yùn)單單號(hào)查詢(xún)運(yùn)單圖片。(2)如果由于我司原因?qū)е沦~單錯(cuò)誤的，需向客戶(hù)作好解釋工作，并提交《紅沖需求記錄表》由紅沖小組進(jìn)行紅沖。(3)如紅沖完成后客戶(hù)需重新出具修改后賬單，由業(yè)務(wù)區(qū)應(yīng)收會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)（ASURA)通過(guò)“修改運(yùn)單賬期”功能將紅沖修改運(yùn)單的賬期指定到正確月份的，收款員或指定專(zhuān)人重新打印新對(duì)賬單，同時(shí)手工導(dǎo)出調(diào)整賬期的運(yùn)單發(fā)票到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并將修改后的信息反饋到結(jié)算區(qū)財(cái)務(wù)部調(diào)整業(yè)務(wù)區(qū)應(yīng)收賬款金額，次月提取此客戶(hù)賤單時(shí)“按賬單日期”提取。(4)如果客戶(hù)錯(cuò)誤的需向客戶(hù)說(shuō)明情況，可將運(yùn)單圖片打印后傳真給客戶(hù)。(5)如果客戶(hù)類(lèi)原因?qū)е虏町悾蛻?hù)不配合處理的，將原因反饋給地區(qū)銷(xiāo)售人員與客戶(hù)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)處理。(6)如確認(rèn)地區(qū)層面無(wú)法解決，及時(shí)填寫(xiě)《重點(diǎn)大客戶(hù)對(duì)賬差異反饋表》反饋結(jié)算區(qū)跟進(jìn)處理。(7)需根據(jù)附件表格詳細(xì)列明差異金額、差異原因（含單號(hào))、地區(qū)解決情況等客戶(hù)明細(xì)對(duì)賬情況。結(jié)算區(qū)跟進(jìn)事項(xiàng)(1)結(jié)算區(qū)專(zhuān)人管理《重點(diǎn)大客戶(hù)對(duì)賬差異反饋表》，對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)反饋問(wèn)題及時(shí)跟進(jìn)。(2)整理差異明細(xì)與業(yè)務(wù)區(qū)溝通處理，對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)無(wú)法處理的問(wèn)題或配合問(wèn)題，.及時(shí)溝通本區(qū)相關(guān)人員處理，如確認(rèn)地區(qū)無(wú)法處理后反饋到總部應(yīng)收處接口同事統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理。總部職能處室跟進(jìn)事項(xiàng) (1)銷(xiāo)售處跟進(jìn)事項(xiàng)：跟進(jìn)業(yè)務(wù)區(qū)反饋客戶(hù)不及時(shí)對(duì)賬、對(duì)賬差異不及時(shí)跟進(jìn)處理、個(gè)性化要求不能滿(mǎn)足、系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)個(gè)性化要求、保價(jià)費(fèi)率、輸單或業(yè)務(wù)員操作失誤導(dǎo)致等非系統(tǒng)出具的賬單錯(cuò)誤（差異）問(wèn)題。(2)銷(xiāo)售處跟進(jìn)時(shí)效結(jié)算地區(qū)反饋問(wèn)題3個(gè)工作日內(nèi)銷(xiāo)售處需與客戶(hù)溝通處理辦法，5個(gè)工作日內(nèi)反饋結(jié)算區(qū)處理意見(jiàn)，并跟進(jìn)業(yè)務(wù)區(qū)問(wèn)題解決。(3)應(yīng)收處跟進(jìn)事項(xiàng)應(yīng)收處專(zhuān)人負(fù)責(zé)跟進(jìn)業(yè)務(wù)區(qū)反饋因系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)需手工調(diào)整賬單、未及時(shí)出具賬單等與賬務(wù)處理相關(guān)問(wèn)題。(4)應(yīng)收處跟進(jìn)時(shí)效結(jié)算地區(qū)反饋3個(gè)工作日內(nèi)需應(yīng)收處提供分類(lèi)問(wèn)題到各職能相關(guān)處室，并協(xié)調(diào)各職能給出處理建議，5個(gè)工作日內(nèi)反饋給結(jié)算區(qū)處理建議，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)區(qū)跟進(jìn)問(wèn)題解決。(5)各職能處室跟進(jìn)事項(xiàng)各職能處室根據(jù)應(yīng)收處提供的分類(lèi)問(wèn)題，協(xié)調(diào)所負(fù)責(zé)問(wèn)題處理建議，知會(huì)相關(guān)地區(qū)進(jìn)行處理，并將處理情況反饋到應(yīng)收處。應(yīng)收賬款管理應(yīng)當(dāng)貫穿從整個(gè)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程。從簽定合同起到服務(wù)完成再到應(yīng)收賬款收回，不管在哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都有可能造成壞賬風(fēng)險(xiǎn)。為了確保公司所有的服務(wù)成果可以按期收回，就必須自上而下地重視應(yīng)收賬款管理，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收賬款的指標(biāo)比如應(yīng)收賬款回收期DSO (days sales outstanding)、貨款回收率、壞賬率等考核指標(biāo)加到各個(gè)部門(mén)經(jīng)理的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)中去。激勵(lì)政策通過(guò)建立應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在各個(gè)管理環(huán)節(jié)中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。建立應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，明確應(yīng)收管理工作各環(huán)節(jié)存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，防止風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并設(shè)法把不良影響控制在最低程度。收款環(huán)節(jié)相關(guān)管理處室（部門(mén)）的職責(zé)：(1)對(duì)本處室（部門(mén)）的業(yè)務(wù)流程和操作流程進(jìn)行日常維護(hù)和管理，對(duì)本部門(mén)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、自我檢查和實(shí)施關(guān)鍵控制；(2)根據(jù)《應(yīng)收內(nèi)部控制手冊(cè)》中各個(gè)控制環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)制控措施，并對(duì)各項(xiàng)措施進(jìn)行檢查落實(shí)；(3)不斷優(yōu)化日常操作流程及工作步驟，建立監(jiān)控體系；(4)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)指導(dǎo)發(fā)生部門(mén)（含總部和地區(qū)）進(jìn)行處理；(5)關(guān)注發(fā)生部門(mén)處理進(jìn)度和效果，給予發(fā)生部門(mén)指導(dǎo)意見(jiàn)和專(zhuān)業(yè)支持，必要的時(shí)候參與處理；(6)分析總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定整改措施并完善日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。(7)跟進(jìn)各處室（部門(mén)）應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題整改進(jìn)度。指揮調(diào)度中心的職責(zé)：(1)對(duì)各處室（部門(mén)）的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的日常監(jiān)控與管理；(2)向全網(wǎng)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，推動(dòng)相關(guān)職能部門(mén)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理。全面性管理應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司的多個(gè)部門(mén)和崗位，滲透到快件生命的各環(huán)節(jié)中，貫穿于業(yè)務(wù)全過(guò)程，通過(guò)不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。有效性執(zhí)行在應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)管理的理念下，建立全面反映公司應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保對(duì)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各環(huán)節(jié)的監(jiān)控，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。防范和控制為重點(diǎn)在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，努力在前期做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防和統(tǒng)籌管理，并能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)識(shí)別和處理。風(fēng)險(xiǎn)信息收集及評(píng)估(1)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。各職能部門(mén)及地區(qū)在日常工作中，應(yīng)持續(xù)收集與應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部相關(guān)信息，并進(jìn)行整理和記錄，每月將《風(fēng)險(xiǎn)信息收集表》報(bào)送對(duì)口職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員或接口人。(2)針對(duì)獲取重大風(fēng)險(xiǎn)信息的，需于獲取信息后第一時(shí)間將信息逐級(jí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理小組。(3)各職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)對(duì)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)一的篩選、提煉和規(guī)范管理，補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。(4)職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理成員通過(guò)專(zhuān)業(yè)分析、評(píng)價(jià)、診斷，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示，組織相關(guān)部門(mén)制定具體應(yīng)對(duì)方案。(5)風(fēng)險(xiǎn)管理小組每季度組織開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)事件的來(lái)源、影響范圍、管理需要等確定參與評(píng)估的范圍。(6)通過(guò)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的綜合分析，形成對(duì)職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估結(jié)論，各職能部門(mén)提出整改措施，由風(fēng)險(xiǎn)管理小組跟進(jìn)落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別(1)分部層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)（三級(jí)）：不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺失，對(duì)公司及客戶(hù)影響較小，金額5000元以下；(2)地區(qū)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)（二級(jí)）：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控執(zhí)行不到位，對(duì)公司及客戶(hù)影響在地區(qū)可控范圍內(nèi)，金額5000—10萬(wàn)元內(nèi)；(3)總部層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)（一級(jí)）：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺失，對(duì)公司及客戶(hù)影響在較大，金額10萬(wàn)元以上）。風(fēng)險(xiǎn)的控制(1)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制直接責(zé)任的部門(mén)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。(2)業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，各部門(mén)應(yīng)實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。(3)根據(jù)集團(tuán)授權(quán)體系規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任》(4)加強(qiáng)應(yīng)收基礎(chǔ)工作，明確應(yīng)收核銷(xiāo)、賬務(wù)處理、賬務(wù)清理及壞賬損失等處理程序，保證應(yīng)收核算真實(shí)完整。(5)建立收款各環(huán)節(jié)監(jiān)控情況分析制度，定期對(duì)各職能風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并督促相關(guān)職能部門(mén)加以改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警(1)指揮調(diào)度中心對(duì)各處室（部門(mén)）的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行獨(dú)立的日常監(jiān)控與管理。(2)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)產(chǎn)生較大變化時(shí)，及時(shí)對(duì)相關(guān)處室（部門(mén)）進(jìn)行預(yù)警。(3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果不理想的進(jìn)行預(yù)警提示。風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)(1)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，任何第一手接觸或認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)的人員均必須向其上一級(jí)管理者報(bào)告，同時(shí)報(bào)送地區(qū)或職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員；接獲該報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)、相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確定負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)處理的部門(mén)，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理小組啟動(dòng)危機(jī)處理程序。(2)成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理小組：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別確認(rèn)處理人員，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理小組負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)處理，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由職能本部對(duì)口管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)小組負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)處理，一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由總部風(fēng)險(xiǎn)管理小組負(fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)處理；組員根據(jù)事件情況由風(fēng)險(xiǎn)管理小組組長(zhǎng)指定。(3)制訂危機(jī)處理計(jì)劃：危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，以及公司擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃，計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。(4)危機(jī)處理在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)流程或應(yīng)急處理機(jī)制及時(shí)有效處理，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化；在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)安撫，避免出現(xiàn)新的糾紛；在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)各職能部門(mén)、地區(qū)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。風(fēng)險(xiǎn)管理小組定期對(duì)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行總結(jié)分析，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，指導(dǎo)相關(guān)職能本部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行完善，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。當(dāng)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組組長(zhǎng)可根據(jù)情況安排溝通會(huì)議，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)及進(jìn)跟進(jìn)處理。48 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