【正文】 求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局專業(yè)稅源管理分局稅收執(zhí)法崗位職責(zé)、執(zhí)法要求及主要風(fēng)險一覽表崗位名稱副分局長責(zé)任主體談 明崗位職責(zé)承擔(dān)稅收執(zhí)法制度組織實施落實、考核監(jiān)督等工作；承擔(dān)稅收執(zhí)法日常指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和處理等工作；承擔(dān)情報錄入、案頭分析、應(yīng)對實施、反饋復(fù)核等崗位職責(zé)；承擔(dān)臨時性、突發(fā)性執(zhí)法事項處理工作；承擔(dān)分局執(zhí)法人員執(zhí)法業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)提升工作；承擔(dān)分局交辦其他執(zhí)法事項落實工作。執(zhí)法要求保證部門稅收執(zhí)法工作有序開展，日常執(zhí)法問題能夠及時有效妥善處理；落實執(zhí)法措施有力有效，執(zhí)法任務(wù)保質(zhì)保量完成；執(zhí)法人員素質(zhì)逐步提高；直接承擔(dān)執(zhí)法工作依法操作，審核把關(guān)嚴格，執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險得到有效預(yù)防，分局內(nèi)部執(zhí)法風(fēng)險控制在可容忍范圍內(nèi)，剩余執(zhí)法風(fēng)險得到有效防范，不出現(xiàn)重大執(zhí)法和廉政風(fēng)險。主要執(zhí)法風(fēng)險執(zhí)法工作執(zhí)行不力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定、管理制度不落實或執(zhí)行不力，執(zhí)法考核監(jiān)督不到位，導(dǎo)致分局執(zhí)法無序，自由裁量權(quán)運用不規(guī)范，隨意執(zhí)法，感情執(zhí)法。執(zhí)法指導(dǎo)或?qū)徍瞬粐栏?，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。平時對執(zhí)法工作不過問、不指導(dǎo)、不督查，對執(zhí)法反饋審核流于形式，不深入審核，對發(fā)現(xiàn)問題聽之任之，不處理、不整改。對下屬提交的重大執(zhí)法風(fēng)險事項，不及時研究處理，制定出解決方案，內(nèi)部重大執(zhí)法風(fēng)險事項得不到有效抑制。執(zhí)行稅收規(guī)定不堅決、不規(guī)范，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。不按照稅收規(guī)定履行工作職責(zé)，或過度作為，或不作為；在風(fēng)險應(yīng)對和復(fù)雜涉稅事項處理過程，不嚴格執(zhí)行稅收政策和制度規(guī)定，用私人感情執(zhí)法，案頭分析不深入、不全面、不透切，對采集信息不審核，約談舉證不深入，避實就虛，該實地核查不搞實地核查，問題處理不符合稅法規(guī)定等。不持續(xù)提高業(yè)務(wù)能力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定不學(xué)習(xí)、不了解，憑感覺執(zhí)法，而不是依規(guī)定執(zhí)法，規(guī)定不清亂執(zhí)法。主要廉政風(fēng)險 放松對自己嚴格要求，過度追求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局專業(yè)稅源管理分局稅收執(zhí)法崗位職責(zé)、執(zhí)法要求及主要風(fēng)險一覽表崗位名稱綜合業(yè)務(wù)科科長責(zé)任主體倉 東主要執(zhí)法崗位職責(zé)承擔(dān)案頭分析和任務(wù)分配落實工作；承提納稅提醒、納稅評估、所得稅匯繳審核、稅收核定和其他應(yīng)對措施反饋復(fù)核等工作；承擔(dān)直接風(fēng)險應(yīng)對和復(fù)雜稅務(wù)事項處理等工作；承擔(dān)分局交辦其他執(zhí)法事項落實工作。執(zhí)法要求應(yīng)對策略選擇準(zhǔn)確，任務(wù)落實及時、有序；督查督辦有力，執(zhí)法任務(wù)保質(zhì)保量完成；復(fù)核全面、認真、嚴格，發(fā)現(xiàn)問題能夠得到及時糾正；直接承擔(dān)執(zhí)法工作依法操作，執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險得到有效預(yù)防。主要執(zhí)法風(fēng)險評估任務(wù)分配時，不認真分析選擇不適當(dāng)應(yīng)對策略，不認真落實執(zhí)行“回避規(guī)定”，風(fēng)險點列示不明確，應(yīng)對策略不具體、不明確，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。審核把關(guān)不嚴格，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法反饋審核流于形式，不深入審核，對發(fā)現(xiàn)問題聽之任之，不處理、不整改。執(zhí)行稅收規(guī)定不堅決、不規(guī)范，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。不按照稅收規(guī)定履行工作職責(zé)，或過度作為，或不作為；在風(fēng)險應(yīng)對和復(fù)雜涉稅事項處理過程，不嚴格執(zhí)行稅收政策和制度規(guī)定，用私人感情執(zhí)法，案頭分析不深入、不全面、不透切，對采集信息不審核，約談舉證不深入，避實就虛，該實地核查不搞實地核查，問題處理不符合稅法規(guī)定，應(yīng)移送稽查進一步檢查不按規(guī)定移送等。不持續(xù)提高業(yè)務(wù)能力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定不學(xué)習(xí)、不了解，憑感覺執(zhí)法，而不是依規(guī)定執(zhí)法，規(guī)定不清亂執(zhí)法。主要廉政風(fēng)險 放松對自己嚴格要求，過度追求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局專業(yè)稅源管理分局稅收執(zhí)法崗位職責(zé)、執(zhí)法要求及主要風(fēng)險一覽表崗位名稱納稅評估科科長責(zé)任主體田 科主要執(zhí)法崗位職責(zé)承擔(dān)情報收集錄入等數(shù)據(jù)信息管理工作；承提直接納稅提醒、納稅評估、所得稅匯繳審核、稅收核定和其他應(yīng)對措施風(fēng)險應(yīng)對策略實施等工作；承擔(dān)直接復(fù)雜稅務(wù)事項處理等工作；承擔(dān)科內(nèi)執(zhí)法任務(wù)分配落實、監(jiān)督檢查和重大執(zhí)法事項日常處理工作；承擔(dān)分局交辦其他執(zhí)法事項落實工作。執(zhí)法要求直接承擔(dān)執(zhí)法事項，能夠按照稅收風(fēng)險應(yīng)對策略要求，緊扣風(fēng)險點，規(guī)范地實施案頭分析、約談舉證、實地核查、評定處理和提出持續(xù)改進管理建議；科內(nèi)任務(wù)落實及時、有序；督查督辦、業(yè)務(wù)指導(dǎo)有力，執(zhí)法任務(wù)按照保質(zhì)保量完成；對下屬提交的執(zhí)法問題，能夠依規(guī)定得到及時解決，執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險得到有效預(yù)防。主要執(zhí)法風(fēng)險評估任務(wù)分配環(huán)節(jié)，不及時落實執(zhí)法任務(wù)，壓案不查、不處，使涉稅問題得不到及時處理，不認真落實“回避規(guī)定”，不針對下屬業(yè)務(wù)能力和特點分配高風(fēng)險執(zhí)法事項，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。案頭分析不深入、不透徹，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對采集數(shù)據(jù)信息不審核，分析方法選擇不具針對性或不當(dāng)，未圍繞風(fēng)險點實施拓展性、延伸性分析，分析不全面，有行業(yè)指標(biāo)不運用，分析問題應(yīng)付了事，遇到問題得過且過。約談舉證環(huán)節(jié)，不針對分析發(fā)現(xiàn)疑點問題，深入約談，責(zé)令其舉證，避實就虛，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。實地核查環(huán)節(jié)，對約談舉證環(huán)節(jié)未解決問題或疑點未排除，不實施實地核查，或雖然實施實地核查，但流于形式，未針對問題深入核查等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。評定處理環(huán)節(jié)，不按照稅法規(guī)定處理問題，應(yīng)移送稽查進一步檢查不按規(guī)定移送等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。執(zhí)行稅收規(guī)定不堅決、不規(guī)范，不按照稅收規(guī)定履行工作職責(zé)，或過度作為，或不作為，用私人感情執(zhí)法，收人情法等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。不持續(xù)提高業(yè)務(wù)能力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定不學(xué)習(xí)、不了解，憑感覺執(zhí)法，而不是依規(guī)定執(zhí)法，規(guī)定不清亂執(zhí)法。主要廉政風(fēng)險 放松對自己嚴格要求，過度追求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局專業(yè)稅源管理分局稅收執(zhí)法崗位職責(zé)、執(zhí)法要求及主要風(fēng)險一覽表崗位名稱事項調(diào)查科科長責(zé)任主體朱士軍主要執(zhí)法崗位職責(zé)承擔(dān)情報收集錄入等數(shù)據(jù)信息管理工作；承提直接納稅提醒、納稅評估、所得稅匯繳審核、稅收核定和其他應(yīng)對措施風(fēng)險應(yīng)對策略實施等工作；承擔(dān)直接復(fù)雜稅務(wù)事項處理等工作；承擔(dān)科內(nèi)執(zhí)法任務(wù)分配落實、監(jiān)督檢查和重大執(zhí)法事項日常處理工作；承擔(dān)分局交辦其他執(zhí)法事項落實工作。執(zhí)法要求直接承擔(dān)執(zhí)法事項，能夠按照稅收風(fēng)險應(yīng)對策略要求，緊扣風(fēng)險點，規(guī)范地實施案頭分析、約談舉證、實地核查、評定處理和提出持續(xù)改進管理建議；科內(nèi)任務(wù)落實及時、有序；督查督辦、業(yè)務(wù)指導(dǎo)有力，執(zhí)法任務(wù)按照保質(zhì)保量完成；對下屬提交的執(zhí)法問題，能夠依規(guī)定得到及時解決，執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險得到有效預(yù)防。主要執(zhí)法風(fēng)險評估任務(wù)分配環(huán)節(jié)，不及時落實執(zhí)法任務(wù)，壓案不查、不處，使涉稅問題得不到及時處理，不認真落實“回避規(guī)定”，不針對下屬業(yè)務(wù)能力和特點分配高風(fēng)險執(zhí)法事項，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。案頭分析不深入、不透徹，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對采集數(shù)據(jù)信息不審核，分析方法選擇不具針對性或不當(dāng)，未圍繞風(fēng)險點實施拓展性、延伸性分析，分析不全面，有行業(yè)指標(biāo)不運用，分析問題應(yīng)付了事，遇到問題得過且過。約談舉證環(huán)節(jié)，不針對分析發(fā)現(xiàn)疑點問題，深入約談，責(zé)令其舉證，避實就虛，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。實地核查環(huán)節(jié)，對約談舉證環(huán)節(jié)未解決問題或疑點未排除，不實施實地核查，或雖然實施實地核查，但流于形式，未針對問題深入核查等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。評定處理環(huán)節(jié)，不按照稅法規(guī)定處理問題，應(yīng)移送稽查進一步檢查不按規(guī)定移送等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。執(zhí)行稅收規(guī)定不堅決、不規(guī)范，不按照稅收規(guī)定履行工作職責(zé)，或過度作為，或不作為，用私人感情執(zhí)法，收人情法等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。不持續(xù)提高業(yè)務(wù)能力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定不學(xué)習(xí)、不了解，憑感覺執(zhí)法，而不是依規(guī)定執(zhí)法，規(guī)定不清亂執(zhí)法。主要廉政風(fēng)險 放松對自己嚴格要求，過度追求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局專業(yè)稅源管理分局稅收執(zhí)法崗位職責(zé)、執(zhí)法要求及主要風(fēng)險一覽表崗位名稱管理員責(zé)任主體分局所有管理員主要執(zhí)法崗位職責(zé)承擔(dān)情報收集錄入等數(shù)據(jù)信息管理工作；承擔(dān)納稅提醒、納稅評估、所得稅匯繳審核、稅收核定和其他應(yīng)對措施等風(fēng)險應(yīng)對策略實施等工作；承擔(dān)直接復(fù)雜稅務(wù)事項處理工作；承擔(dān)分局交辦其他執(zhí)法事項落實工作。執(zhí)法要求直接承擔(dān)執(zhí)法事項，按照稅收風(fēng)險應(yīng)對策略要求，緊扣風(fēng)險點，規(guī)范地實施案頭分析、約談舉證、實地核查、評定處理和提出持續(xù)改進管理建議；直接承擔(dān)復(fù)雜涉稅事項調(diào)查處理，能夠依法依規(guī)辦事；能夠持續(xù)地加強學(xué)習(xí)，不斷提高執(zhí)法處理能力，增強自我控制執(zhí)法風(fēng)險能力。主要執(zhí)法風(fēng)險案頭分析不深入、不透徹，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對采集數(shù)據(jù)信息不審核，分析方法選擇不具針對性或不當(dāng)，未圍繞風(fēng)險點實施拓展性、延伸性分析，分析不全面，有行業(yè)指標(biāo)不運用，分析問題應(yīng)付了事，遇到問題得過且過。約談舉證環(huán)節(jié)，不針對分析發(fā)現(xiàn)疑點問題，深入約談或責(zé)令其舉證，避實就虛，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。實地核查環(huán)節(jié)，對約談舉證環(huán)節(jié)未解決問題或疑點未排除，不實施實地核查，或雖然實施實地核查，但流于形式，未針對問題深入核查等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。評定處理環(huán)節(jié)，不按照稅法規(guī)定處理問題，應(yīng)移送稽查進一步檢查不按規(guī)定移送等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。執(zhí)行稅收規(guī)定不堅決、不規(guī)范，不按照稅收規(guī)定履行工作職責(zé)，或過度作為，或不作為，用私人感情執(zhí)法，收人情法等，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。不持續(xù)提高業(yè)務(wù)能力，產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險。對執(zhí)法規(guī)定不學(xué)習(xí)、不了解，憑感覺執(zhí)法，而不是依規(guī)定執(zhí)法，規(guī)定不清亂執(zhí)法。主要廉政風(fēng)險 放松對自己嚴格要求，過度追求個人利益，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 過度交友，以權(quán)謀私，評人情稅，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。 執(zhí)法原則差，無底線，憑感情執(zhí)法，產(chǎn)生廉政風(fēng)險。崗位禁忌 在涉稅風(fēng)險應(yīng)對工作中，不得徇私舞弊或者濫用職權(quán)，不得為有涉嫌稅收違法行為的納稅人通風(fēng)報信使其逃避查處，不得瞞報評估真實結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，不得濫用職權(quán)使納稅評估結(jié)果失真、給納稅人造成損失。 在稅務(wù)約談時，不得以恐嚇、威脅等手段，對待被約談對象。泗陽縣國家稅務(wù)局第一稅務(wù)分局重大涉稅風(fēng)險事項集體審議處理制度（試行） 第一條 為有效地防范稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險，保證執(zhí)法公平、公正、公開，最大限度地減少稅收執(zhí)法中因人為和業(yè)務(wù)能力等因素影響，造成的執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險。根據(jù)《宿遷市國家稅務(wù)局關(guān)于實施稅收執(zhí)法風(fēng)險管理的工作意見（試行）》及《宿遷市國家稅務(wù)局關(guān)于推進部門內(nèi)控機制建設(shè)的意見》和本分局關(guān)于實施稅收執(zhí)法風(fēng)險管理工作實施意見等規(guī)定，特制定本制度。 第二條 重大涉稅風(fēng)險事項集體審議處理（以下簡稱集體審議制度）是指分局稅收執(zhí)法人員在日常稅收執(zhí)法過程中，如果遇到符合本制度規(guī)定的重大稅收執(zhí)法事項標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)主動向所在部門負責(zé)人匯報或提交，由所在科負責(zé)人或分局領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員進行集體審議處理的一項工作制度。第三條 本制度適用于專業(yè)化管理分局所有稅收執(zhí)法事項和采取的稅源管理措施。第四條 集體審議制度分為科內(nèi)集體審議和分局層集體審議。分級集體審議原則，一般情況下，對管理員在日常工作處理中遇到難點或業(yè)務(wù)需高等問題，自身業(yè)務(wù)能力難以準(zhǔn)確處理或難以準(zhǔn)確把握的，在科內(nèi)進行集體審議；被列入省市重點管理企業(yè)、業(yè)務(wù)復(fù)雜、補稅超過30萬元、需要移送稽查進一步檢查等事項，由分局層進行集體審議。第五條 管理員在日常稅收執(zhí)法過程中，如遇有下列情況之一的，應(yīng)制作《集體審議提交單》，向所在科主要負責(zé)人匯報，由其組織集體審議。在涉稅風(fēng)險應(yīng)對過程時，如發(fā)現(xiàn)納稅人存貨變動率超過50%，且期末存貨金額占本期銷售額超過50%，企業(yè)未說明合理理由的；投入產(chǎn)出比或單位產(chǎn)品耗電