【正文】 基礎，根據(jù)本行的評級政策和方法，對借款人的信用等級進行更細致的劃分。對每筆授信的評級不僅在貸后定期進行，即使在提供貸款前，銀行一般根據(jù)借款人的資信狀況、授信的種類和數(shù)額、擔保條件等因素對可能發(fā)放的授信事先評級，以便決定是否發(fā)放授信以及利率、費用和擔保方式等。 (2)建立風險管理信息系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)對信貸風險管理具有極其重要的意義。管理信息系統(tǒng)的主要目的是隨時獲取信貸敞口的分布和集中情況，通?？筛鶕?jù)要求及時收集、匯總在某地區(qū)、其行業(yè)、其產品以及某個風險級別等方面的授信情況。管理信息系統(tǒng)提供的這些信息，一方面在審批具體交易或者貸款時可資參考，另一方面的用途是為貸款組合管理提供數(shù)據(jù)支持，為風險評價模型的準確設立提供充分的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)基礎。 (3)謹慎的信貸決策。銀行的信貸審批決策機制可以大致分為委員會制和個人負責制。委員會制的特點是可以集思廣益，從而做出相對正確的決策，缺點是耗時費力、效率低、不易分清個人責任；個人負責制正好相反。 (4)信貸檢查。銀行的內部稽核部門定期對信貸進行檢查，以便發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中漏洞。 (5)設立信用限額?？稍O立信用風險的限額有：對客戶的限額；對關聯(lián)公司的限額；對一個行業(yè)的最大信貸限額；對一個地區(qū)或一國的最大信貸限額。 (6)資產組合管理。貸款組合管理又稱為集中性風險管理。如果以歷史標準衡量，某—行業(yè)或某一評級類別中有較多的借款人的信貸評級出現(xiàn)下降，銀行就應減少對該行業(yè)或該類級別的貸款。當發(fā)現(xiàn)貸款風險過分集中于某些行業(yè)、某些地區(qū)、某些產品、某一風險級別時，及時采取措施。 簡述商業(yè)銀行的市場營銷? 市場營銷是計劃和執(zhí)行關于商品、服務和創(chuàng)意的構思、定價、促銷和分銷，以創(chuàng)造符合個人和組織目標的交換的一種過程。它包括五個基本要素： (1)營銷是計劃的過程。營銷是一項戰(zhàn)略性的管理過程，它不斷地制定計劃、執(zhí)行計劃、監(jiān)控結果以及在必要的時候修訂計劃。 (2)進行營銷需要構思(產品)、定價、促銷、分銷(地點)。營銷部門的日常工作就是以產品的開發(fā)、設計為核心任務；制定產品價格策略，在細分市場上傳播產品的特色和價值；將產品銷往目標市場。以上四點構成了營銷組合的四要素。 (3)營銷的目的是實現(xiàn)個人和組織目標。營銷就是要尋找顧客沒有被滿足的需求和利益所在，開發(fā)新產品和服務，有效地滿足顧客的需要和要求。 (4)營銷的對象既可以是有形的商品，也可以是服務和創(chuàng)意。由于銀行提供的各種金融產品皆是無形的服務，因而有必要研究一下服務營銷的一些特征。 (5)營銷要通過交換起作用。營銷從本質上講還是一個價值交換的過程。簡述商業(yè)銀行的分銷渠道。 銀行分銷渠道是指任何提供銀行服務和方便客戶使用銀行服務的各種手段。銀行分銷渠道一般而言具有以下幾種： (1)分支機構。分支機構是銀行人員面對面向客戶銷售產品的場所，也是銀行形象的載體。迄今為止，分支機構仍然是銀行最重要的分銷渠道。分支機構隨著對客戶定位的不同而各有差異，主要有：一是全方位性分支機構，為公司和個人提供各種產品和全面的服務；二是專業(yè)性分支機構，專業(yè)性分支機構有自己的細分市場定位；三是“高凈值”分支機構，這些分支機構位于適當?shù)慕洕幕瘏^(qū)域中，為高層客戶提供一定范圍內的定制金融服務；四是法人分支機構不經營零售業(yè)務，針對公司客戶提供諸如信用證、資產證券化、現(xiàn)金管理等業(yè)務。 (2)ATM與銀行卡。銀行卡以及ATM是銀行存貸轉賬服務分銷的一種創(chuàng)新。這種營銷渠道對銀行的影響是顯而易見的：一是遍布全國的銀行卡網(wǎng)絡，方便了客戶享受銀行服務；二是它分流了客戶，降低了對銀行分支機構的壓力；三是它減少了現(xiàn)金的流通，降低了銀行服務的成本。 (3)網(wǎng)上銀行。使用Internet，消費者就可以享受到全方位的銀行服務?，F(xiàn)在個人和企業(yè)客戶，通過個人電腦直接進入自己的銀行賬戶進行各種交易?？蛻艨梢粤私赓~戶余額、進行賬單支付、考慮投資機會和賬戶間資金轉移。隨著電子商務的發(fā)展，作為支付載體，網(wǎng)上銀行的作用凸現(xiàn)。 (4)電話銀行。只要客戶能與銀行接通電話，就可以享受到各種銀行服務。與網(wǎng)絡相似：除了信息互動的廣度和深度稍差外，電話銀行具有自己的相對優(yōu)勢：電話使用的普及性更高，成本更低，并且安全性問題較能得到保證。簡述商業(yè)銀行資產負債表的構成。 資產負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產負債表的具體內容。資產負債表的項目由資產類、負債類和所有者權益類三大類構成，也稱為資產負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干個項目。國家統(tǒng)一會計規(guī)定將資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和遞延資產和其他資產六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩類；所有者權益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。簡述商業(yè)銀行資金流動性狀況分析的內容及其應用。 進行商業(yè)銀行資金流動性狀況分析常用的分析指標主要有存貸款比例指標、中長期貸款比率、備付金比例指標和流動性比率四個。其中： (1)存貸款比例指標很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。存貸款比例越高，說明商業(yè)銀行的流動性越低，其風險程度越大。一般來講，商業(yè)銀行在初級階段存貸款比例較低，隨著經營管理水平的不斷提高，該比例也不斷上升。同時該比例也隨商業(yè)銀行規(guī)模的擴大而不斷增加。此外，各商業(yè)銀行不同的經營方針在一定程度上也決定了該比例的大小，如強調進取的商業(yè)銀行與非進取的商業(yè)銀行相比，該比例就較高，因為前者側重于盈利性而后者更強調安全性。 (2)中長期存貸款比例指標反映了商業(yè)銀行的中長期資產負債結構的匹配程度。在商業(yè)銀行的資產負債管理中，結構管理要求商業(yè)銀行恰當安排資產期限和種類以確保支付，合理搭配資產和負債期限以提高變現(xiàn)能力、減少支付準備、提高資產收益率。 (3)商業(yè)銀行的備付金比率應維持在合理的水平。備付金比率高，意味著一部分資金閑置，資金周轉效益差；備付金比率低，商業(yè)銀行的正常支付將難以得到保證，資金的清算款項的劃撥將受到影響。 (4)流動資產比例指標是在側重資產管理的方針下，商業(yè)銀行衡量流動性風險程度的重要指標之一。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動性風險越小，但同時也意味著其盈利能力的降低。商業(yè)銀行現(xiàn)行財務分析的局限性體現(xiàn)在哪些方面？ 商業(yè)銀行現(xiàn)行財務分析的局限性表現(xiàn)為： (1)商業(yè)銀行財務報表信息質量的局限性。第一，現(xiàn)行財務報表只能提供過去的、某一特定時期內的貨幣化信息，而與報表使用者對未來的、可預見性的、相關程度更高的全面信息的需求相距甚遠；第二，缺乏對有銀行業(yè)特色的財務報表體系的深入研究，而簡單套用了一般企業(yè)財務報表體系的形式，以至難以充分反映商業(yè)銀行特殊業(yè)務的具體情況；第三，商業(yè)銀行財務報表的真實性可能因受到銀行內部各種動機的支配而被人為地降低乃至破壞。 (2)商業(yè)銀行進行比率分析的局限性。第一， 比率值要與某一標準比較才有意義，但這樣的絕對標準受到樣本數(shù)量、計算方法及異常情況的影響，幾乎不存在；第二，某些比率反映的是銀行在特定時點上的財務狀況，卻無法揭示會計年度其他時點上的財務狀況；第三，不同的比率有時會發(fā)出互相矛盾的信息，給正確評價銀行財務狀況帶來一定難度；第四，比率分析在進行銀行同業(yè)的橫向比較時，會受到不同銀行采用不同會計方法的干擾和影響，而同一銀行進行縱向比較的可比性又會因銀行在不同期間所選擇的會計方法的變更而相應減弱。 (3)商業(yè)銀行財務分析人員素質的局限性。商業(yè)銀行的財務分析對人員的素質要求頗高，分析人員應具備一定的財務理論水平、較強的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力。 (4)商業(yè)銀行財務分析指標體系的局限性。第一，流動性指標體系中，存貸款比例指標忽視了存款、貸款各自內部結構的差異，只是簡單地將貸款總額與存款總額相比。此外，資產流動性比率越高，表示銀行的短期償債能力越強。但是，銀行的某些流動性資產并不一定能在短期內變現(xiàn)， 比如應在一個月內到期的貸款未能如期收回，就使得銀行的流動性被虛增。這顯然將降低利用該比率衡量銀行流動性強弱的可靠程度，甚至會使信息使用者對銀行流動性的真實狀況產生一定程度的誤解。第二，盈利性指標體系中，資本利潤率是由銀行當年的凈收益與資本總額相比得到的，其中資本總額等于核心資本、附屬資本之和再扣除某些項目。但目前我國對銀行資本的定義及范圍與國際標準也有一定差異，必然會影響到在實踐中運用該比率分析銀行盈利能力大小的效能。第三，安全性指標體系中，資本充足率是衡量銀行以自有資本抵御經營風險能力的關鍵性指標，也是中央銀行實施金融監(jiān)管的焦點所在。 該比率能否如實反映銀行運營情況，取決于兩方面因素：一方面有賴于財務制度和審計制度的健全；另一方面若銀行和企業(yè)的關系未理順，銀行不具備獨立于企業(yè)的地位，反而有這樣那樣的密切聯(lián)系，就可能會使外在表現(xiàn)出來的資本充足率比真實比率來得更高。這一指標的缺陷包括它可能迫使銀行以資本為經營目標，追求高回報并向非信貸業(yè)務轉移，而資產的多樣化會進一步加大計算和報告資本水平的難度。此外,以信用風險為主的該比率缺乏彈性，不能代替充分信息的市場判斷，不能避免道德危害、銀行危機和系統(tǒng)性風險，還會抑制銀行投資。簡述我國商業(yè)銀行的法律責任。 法律責任是違法行為人依法必然承擔的責任，亦即違法行為在法律上的后果。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所規(guī)定的法律責任就是商業(yè)銀行、商業(yè)銀行工作人員和其他有關組織、個人違反這部法律的義務性規(guī)定所應承擔的法律后果。 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的法律責任有民事法律責任、刑事法律責任和行政法律責任三種法律責任。 (1)民事法律責任。民事法律責任是因為違反民事法律義務，依法應當承擔的一種法律責任。民事法律責任以恢復被損害人被損害的權利為目的，因此承擔民事法律責任的形式通常表現(xiàn)為財產(主要是貨幣)賠償?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》的第七十三條就規(guī)定了商業(yè)銀行對存款人或者其他客戶造成財產損害時所應承擔的民事責任。 (2)刑事法律責任。刑事法律責任是因為違反刑事法律義務，依法應當承擔的一種法律責任。需要承擔刑事責任的違法行為是嚴重侵害法律所保護的社會關系，具有較大的社會危害的行為。在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中規(guī)定的承擔刑事責任的具體方式有拘役、有期徒刑、無期徒刑和罰金。 (3)行政法律責任。行政法律責任是因為違反行政管理法律義務，依法應當承擔的一種法律責任。行政法律規(guī)范調整的是國家行政機關與管理相對人之間的關系。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中關于金融監(jiān)管的規(guī)定調整的是作為中央銀行的人民銀行與其監(jiān)管的商業(yè)銀行之間的關系。行政法律責任與民事和刑事法律責任一個重要的不同之處，就是對行政法律責任的掌握及對由此產生的行政制裁的確定是國家行政機關，而不是司法機關?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》對行政法律責任部分按行政處罰和紀律處分分別作說明，具體方式有：改正違法行為；沒收違法所得；罰款；停業(yè)整頓；吊銷營業(yè)許可證。36 / 3