【正文】 計報告，經院長簽名蓋章后呈報上級有關部門和主管部門。對學院經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。財務處負責人作為學院一級財務機構的主要負責人，在院長的直接領導下，主持財務處工作，依法履行財務管理職責，對財務處的工作全面負責。財務處工作人員在財務處負責人的領導下，進行會計核算及財務管理、監(jiān)督工作，直接對財務負責人負責，向其報告工作；并按照處內崗位責任及分工情況，對各自崗位提供的會計數據的真實性、完整性、合法性負直接責任。第五章 監(jiān)督與考核第二十六條 學院有關黨、政部門要將各級經濟責任人財經工作實績的考核納入日常人事考核之中，并結合學院人事分配制度改革方案的實施兌現獎懲。第二十七條 學院紀委、審計監(jiān)察處要把實施各級經濟責任制工作納入到學院“勤政廉政建設”的范圍，加強監(jiān)督檢查。第二十八條 學院審計監(jiān)察處應建立健全經濟責任審計制度，加強對各級經濟責任人的任期及離任經濟責任審計。第二十九條 對認真履行經濟責任制并為學院做出突出貢獻者，學院將依據貢獻大小給予表彰和獎勵。第三十條 對違反學院有關財務規(guī)定的責任人，按照學院有關規(guī)定和人事任免規(guī)定進行處理；對沒有履行經濟責任者，學院要給予批評、教育，對情節(jié)嚴重者將給予行政處分；對因未履行經濟責任給學院造成重大損失者，將追究其法律、行政及經濟責任。第三十一條 對違反《會計法》的行為，按照《會計法》規(guī)定的處罰條例對責任人進行處罰，觸犯刑律的移送司法機關處理；對違反國家法律、法規(guī)的責任人按照相應的法律、法規(guī)處理。第六章 附 則第三十二條 本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。第三十三條 本規(guī)定由財務處解釋。廣東紡織職業(yè)技術學院二級非獨立核算部門財務管理辦法（修訂）第一條 根據教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》（教財字〔2007〕1號），及教育部、財政部《關于高等學校建立經濟責任制，加強財務管理的幾點意見》（教財字〔2000〕4號）、《高等學校財務制度》及有關國家財經法規(guī)，為了適應學院深化改革的需要，進一步完善學院和各二級非獨立核算部門之間的財務管理制度，貫徹“集體決策，分工負責，財務公開，民主監(jiān)督”的原則，強化財務監(jiān)督制約機制，加強學院的財經管理，強化經濟責任制，調動各部門增收節(jié)支的積極性，認真開展績效評價工作，建立權、責、利相結合的各部門二級管理體制，確保學院教學科研工作的順利開展，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于學院各系、部、中心（所）、機關各部、處、室等各二級非獨立核算部門。第三條 為了加強學院財務管理工作的“統(tǒng)一領導，分級管理 ”的原則，規(guī)范各部門財務的收支行為，各部門的全部收支必須納入財務處統(tǒng)一核算管理。各部門預算經費的管理及使用，必須嚴格執(zhí)行國家的財經法規(guī)和學院制定的規(guī)章制度，執(zhí)行學院統(tǒng)一的年度預算計劃。明確規(guī)定各類經費開支應按黨政分工的職責由分工負責人“一支筆”審批，并由該經費負責人對所審批的經費負全部責任。第四條 學院對各部門實行一級核算、二級管理，由財務處統(tǒng)一核算全校財力，各部門不準在銀行自行開立帳戶，不準將應由學院統(tǒng)一管理的款項存放在其他帳戶內。各部門擁有以下經費的管理權和支配權：（1）從學院預算中分配的教學經費、設備費、公用經費、創(chuàng)收提成經費；（2）科研經費；（3）上級下達的各項專項經費；（4）學院確認屬于各部門支配的收入。第五條 實行民主理財、財務公開制度。部門的預算編制及每次一萬元以上的大額開支，要經部門黨政聯席會議（或處務會議）討論通過，已經在部門黨政聯席會議（或處務會議）討論通過，明確開支范疇的支出項目，分次開支時不須再逐次討論通過。第六條 科研經費實行項目負責人制，該項目負責人對所審批的經費負全部責任。第七條 各部門的行政主要負責人對本部門的所有經費負總責，各分管經費負責人每學期要在黨政聯席會議（或處務會議）上報告各自分管經費的使用情況。第八條 各部門獎酬金按照學院統(tǒng)一的分配方案執(zhí)行，但是重要事項，部門的教代會代表應參加討論，廣泛征求群眾意見，向所在部門教職工公布，各部門每半年應該公布獎酬金收支總額，自覺接受監(jiān)督。第九條 學院下達的正常性預算經費，實行“經費包干、超支不補、節(jié)約留用（公用經費）、注重效益”的管理方式。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則，根據本部門當年的收入情況和事業(yè)計劃，將學院下達的公用經費與本部門其他創(chuàng)收統(tǒng)籌安排，合理使用。學院下達的年度預算指標應嚴格按照預算的內容執(zhí)行。除調整合并等特殊情況外，各部門不得隨意變動預算項目內容。第十條 加強對新增項目預算經費的管理，新增項目預算經費必須專款專用。項目執(zhí)行完畢，執(zhí)行部門應提交由項目負責人和部門主要負責人簽字認可的決算報告。第十一條 所有經費報銷時要有經辦人員、驗收人員（或相關的當事人）、經費審批人（或項目負責人）簽字。從學院經費或財政專項經費中列支的，對3，000元及以下的經費開支，由經費審批人（或項目負責人）實施審批；對3，000元以上至20，000元及以下的經費開支，報分管院領導審批；對20，000元以上的經費開支報院長審批。從橫向科研項目經費中列支的，由項目負責人審批，財務審核經費開支的合法合規(guī)性。對同一會計事項不得以“化整為零”的方式報銷。第十二條 各部門定期或集中發(fā)放的獎酬金，班主任津貼等需編制獎酬金發(fā)放表，由部門主要負責人簽字。財務處憑發(fā)放表，將其發(fā)放金額直接轉入教職工的存折中。第十三條 各部門的公用經費預算不得用于開支人員經費，并嚴格控制業(yè)務招待費開支；原則上有創(chuàng)收提成的部門，可以按比例提取業(yè)務招待費。第十四條 各部門辦班及其他創(chuàng)收的收入，按《廣東紡織職業(yè)技術學院社會服務管理辦法（試行）》執(zhí)行，分配所得主要用于補償教學經費的不足及新建和改善教學、科研設施條件等。第十五條 各部門進行物資采購及簽訂對外經濟合同，要嚴格執(zhí)行學院的招投標管理辦法及經濟合同管理辦法。第十六條 各部門應嚴格執(zhí)行學院的收費管理制度，各項收費必須按規(guī)定的程序報學院批準實行，收費一律使用學院統(tǒng)一的收據。財務處定期進行收費收據的清點和結算。凡使用自制或自購收據收費的，按照私設“小金庫”處理，學院將沒收所得收入，并追究部門主要負責人責任。收費應及時足額上交財務處，嚴禁截留收費和坐支。經財務處同意自行收費的部門，其所收取的收費必須及時上繳財務處，不準在校外自行開設帳戶或轉存外地銀行。第十七條 各部門要健全物資保管帳，建立物資收發(fā)登記制度，做到帳帳相符，帳物相符，杜絕因管理不善，發(fā)生虛報冒領、挪用、貪污、損失浪費等問題。為防止國有資產的流失，各部門不論何種經費來源或贈送（如校友贈送等）形成的固定資產，均應在總務處或圖書館等部門辦理固定資產入帳手續(xù)，否則財務處不予報銷或作為固定資產流失認定。第十八條 各部門要及時清理往來帳款，對各種事項的借款，各部門主要負責人和借款人應負起經濟責任。如不及時歸還或沖帳的，財務處可視情況不再辦理新的借款，直至歸還和結算原借款。因未歸還或未沖銷原借款，而導致不能辦理新的借款所造成的影響，其責任由部門主要負責人和借款人承擔。第十九條 各部門確定或更換經費審批人或科研項目負責人，要及時報財務處備案。第二十條 各部門必須嚴格執(zhí)行本辦法，學院機關中涉及預算經費二次分配的各業(yè)務職能處室要嚴格把關，監(jiān)察審計室要加強監(jiān)督檢查，并每年要進行一次審計抽查，以便進一步規(guī)范學院的財經管理工作，促進學院的增收節(jié)支和廉政建設。第二十一條 違反以上規(guī)定者，學院將根據事實情節(jié)的輕重和應負責任，按照有關規(guī)定追究有關部門主要負責人、直接責任人及相關人員的責任。第二十二條 本辦法自下發(fā)日起執(zhí)行，以前制定的規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。本辦法由財務處負責解釋。 廣東紡織職業(yè)技術學院票據管理暫行辦法第一條 為規(guī)范學院收費行為，加強票據管理和財務監(jiān)督，根據財政部《行政事業(yè)收費和政府性基金票據管理規(guī)定》（財綜字〔1998〕104號）和《廣東省財政票據管理辦法》（粵財綜〔2003〕59號）的規(guī)定，結合學院實際，制訂本辦法。第二條 財務處是學院各類票據的管理部門，負責票據的購領、發(fā)放、核銷和檢查，建立票據使用登記制度，配合上級部門的票據稽查、核銷和銷毀工作。任何部門和個人不得自購、自印票據，不得使用外單位的票據。第三條 票據種類及適用范圍《廣東省高等、中專、成人學校教育收費收據》適用于公辦教育單位依照國務院或省以上物價部門批準的收費文件或“教育收費許可證” 規(guī)定的收費項目、收費標準收費時開具的收據，如學費、住宿費等?！稄V東省行政事業(yè)單位往來結算票據》適用于國家機關、事業(yè)單位、社會團體等機構收取的內部往來資金、代收單位職工水電費等。《佛山市教育機構教學收費發(fā)票》適用于公辦學校對外聯合辦學（班）、屬于非學歷教育以及舉辦各種培訓等收取的款項?！稄V東省接受社會捐贈專用收據》適用于接受單位或個人的捐贈項目?！稄V東省行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據》用于收取學生考試費等。學院內部往來款結算憑證適用于在院內各部門（單位）之間結算收支的經費項目。第四條 領購票據須具備的手續(xù)（一）出示收費項目申報審批表，提出領購票據書面申請，內容應包括：領購原因、領購種類和數量、領購單位負責人簽名并加蓋單位公章。（二）領購申請須經財務處負責人簽名批準。（三）領購票據時必須收回并檢查、核對以前所領購的票據。（四）經批準領用的票據第二聯應蓋財務處收款專用章或發(fā)票專用章。（五）蓋章時應先檢查是否缺號、缺聯、重號等情況，如有問題，應立即指出并停止領購該本票據。如領用時無異議，則視為該本票據無問題。第五條 票據的填列和使用（一）填列票據按規(guī)定的時限、順序逐欄填寫，要求填寫項目齊全、內容真實、字跡清楚、大小寫金額書寫規(guī)范一致、全部聯次一次性如實開具。各聯必須有開票人和收款人簽名或蓋章，不得只寫姓，不寫名。電腦票據打印時必須設置開票人和收款人。（二）嚴禁虛開票據、不得涂改、挖補或撕毀票據；如有錯或作廢，三聯均應保存完整，以備檢查。（三）任何部門不得轉借、轉讓、轉銷、代開票據，不得拆本使用。嚴格按票據使用范圍使用票據，不得自行擴大專業(yè)票據使用范圍，不得超范圍使用票據。（四）每月開出的發(fā)票金額必須在當月月底前向財務處申報，每本票據不得跨年度使用，當年領用的票據當年結清。（五）票據使用完畢，存根聯應整本保存，到財務處交款核銷時，票據封面應詳細填列票據起止號碼、作廢、空白、填用張數、票據的回收和核銷時間，并按用途統(tǒng)計使用金額。財務處在審核票據交款時，先由票據管理人審核使用項目是否正確并出具收入通知單，再由會計審核票據的張數及金額，經會計、出納蓋章簽名后方可核銷票據。（六）領用票據的單位應妥善保管票據，不得丟失。如票據確實丟失，應于丟失票據當天書面報告財務處，并協(xié)助學院有關部門查明原因。（七）財務處對于各部門領用票據的使用情況設備查簿登記。第六條 各單位必須安排專人負責票據的領購，各單位兼管出納的人員不得擔任票據保管工作。第七條 財務、審計部門對校內各單位使用票據進行不定期檢查，各單位必須遵守財經紀律，如實反映情況，接受監(jiān)督和檢查，不得隱瞞實情和弄虛作假。第八條 下列行為屬于違反票據管理規(guī)定的行為：（一）未經批準，擅自印制、使用票據；（二）未按規(guī)定使用票據，串用票據；（三）擅自轉讓、轉借、代開、買賣、銷毀、涂改票據；（四）收費項目超出規(guī)定范圍和標準的；（五）因管理不善丟失毀損票據；（六）其他違反本管理辦法的行為。第九條 對有第七條規(guī)定行為的單位和個人，責令改正，并追究有關單位負責人和經辦人員的責任，構成犯罪的，依法移交司法機關追究有關人員的法律責任。第十條 本辦法由財務處負責解釋。第十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。廣東紡織職業(yè)技術學院合同管理辦法第一條 為了加強學院的合同管理，防范市場風險，維護學院的利益，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國合同法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》、《廣東省教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定（試行）》，結合我院實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的合同，是指學院與其他平等主體的法人、自然人、其他組織之間簽訂的經濟合同。 第三條 除定點指定供應的日常使用的易耗品的采購外，凡涉及單筆金額1萬元及以上或單件設備金額5000元及以上的對外經濟活動，必須簽訂合同，嚴禁分拆1萬元以上的整體項目。第四條 合同審計的范圍包括：（一）建設工程項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理等合同；（二）大宗物資、儀器、設備、材料以及教材、圖書等的買賣、租賃合同；（三）各類技術開發(fā)、轉讓、資詢與服務合同；（四）委托培養(yǎng)人才協(xié)議；（五）其它需要審計的合同。第五條 學院對外簽訂合同必須是經學院同意實施的項目并以“廣東紡織職業(yè)技術學院”的名義簽訂，由院長或經院長授權的主管院領導、各部門（系）行政主要負責人簽署。一般產學合作、人才培養(yǎng)或聯合培訓協(xié)議，由分管院領導批準立項；涉及到學院全面或重大工作的，由院長批準立項。未經學院同意實施的項目不能以學院名義對外簽訂合同。對外以學院部門（系）或個人名義簽訂的合同，由責任人或行為人承擔一切法律后果，學院沒有履行合同的義務，學院不承擔相應的法律責任。 第六條 學院設制“廣東紡織職業(yè)技術學院合同專用章”，專門用于簽訂合同，由院長辦公室負責管理。院長辦公室必須在合同按有關程序審簽之后才能在合同上蓋章。學院的其它印章和各部門（系）的印章對外均不能用于簽訂合同。否則，所簽訂的合同對學院不產生法律效力，學院不承擔相應的法律責任。 第七條 學院對外簽署合同的權限 ：（一）簽署已列入學院年度財務預算項目合同的權限：金額30萬元及以上的合同，必須由院長簽署； 金額在2萬元以上，30萬元以下的合同，由院長授權分管院領導簽署；金額在2萬元及以下的合同，由院長授權部門（系）行政主要負責人簽署。（二）簽署未列入年度財務預算新增項目的合同，必須先按程序辦理立項報批手續(xù)，待項目批準立項并落實資金計劃后，才能對