【正文】 ，在執(zhí)行年度內(nèi)一般不得突破，確因?qū)嶋H情況需追加預算的，視其情況經(jīng)由公司辦公會批準。 第十條 公司主管領導是其主管部室費用支出的有效審批人。財務部將根據(jù)公司批準的費用預算金額監(jiān)督其預算內(nèi)費用開支，如有超預算開支，財務部承擔失職責任。 第十一條 公司費用開支程序： 一、借款（含借現(xiàn)金和支票）和報銷根據(jù)費用性質(zhì)的不同分別設立可控費用開支和不可控費用開支的審批程序。二、對于可控費用，在借款時，應填制《借款單》或《支票領用單》，詳細填寫單中內(nèi)容，并有經(jīng)辦人簽字。借備用金時，10000元（含10000元）以內(nèi),由公司主管領導及財務部主管預算的會計人員簽字； 10000元（不含10000元）以上,須增加主管財務的公司領導或其授權的其他領導簽字。三、報銷時，應填制《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。1. 一般職員報銷費用經(jīng)各部室經(jīng)理簽字，經(jīng)財務部主管預算的會計人員復核簽字，由公司主管領導審批后報銷；2. 公司領導發(fā)生的費用，屬于公共事項的記入“公共費用”項下，屬于主管工作范疇內(nèi)的記入領導個人名下。報銷時由領導本人簽字，辦公室主任和財務部主管預算的會計人員復核簽字后辦理。特殊情況超專項預算標準的（如出國費）報銷應經(jīng)財務部經(jīng)理審核,并提出意見報主管財務的公司領導審批后才能辦理。 借款審批人與報銷審批人應相一致。 四、對于不可控費用，開支時應根據(jù)費用類別和金額大小分別處理。 折舊費、無形資產(chǎn)的攤銷、減值準備的計提，各種稅金支出，福利費、工會經(jīng)費、教育費附加的提取，以及職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住房公積金的列支應按國家有關制度直接入帳。 其余費用，在借款（含借現(xiàn)金和支票）和報銷時，應根據(jù)公司支出權限（見附表），分別填制《借款單》、《費用報銷單》，并取得有效簽字人的批復。 五、一般借款（含借支票）必須于五個工作日內(nèi)到財務部核銷借款，國內(nèi)出差可于回單位后五個工作日內(nèi)到財務部核銷借款，出國借款可順延至其回單位后十五個工作日內(nèi)報銷。凡違反此規(guī)定的，財務部將通過一定形式予以警示或通報，直至其報銷上筆借款為止。如果超過60天不報銷，財務部有權從其個人工資中逐月扣回借款；工資不足以彌補，還可從其它可能的地方予以扣回。由于連續(xù)出差等其它特殊原因，不在此例。 六、凡經(jīng)財務部審核發(fā)現(xiàn)未執(zhí)行上述規(guī)定的，將被視為無效憑證，督促補齊手續(xù)后辦理。
第十二條 財務部將于每月上旬公布各個部室在上一個月可控費用開支情況，供大家知悉。 第十三條 財務部每周的費用報銷時間為星期一、四，借款全周辦理。費用項目 第十四條 維修費 一、維修費包括自管宿舍、辦公設備、倉庫、汽車等發(fā)生的維護和修理費用。 二、對維修費實行全年預算報批與臨時性維修逐一請示批準并存的方式管理。 三、財務部將根據(jù)各部室的預算開支進程，采取定期與非定期抽查的辦法，檢查其維修項目開支是否與預算內(nèi)容一致，費用水平是否合理。 四、凡需要對外簽訂維修項目合同的單位，在簽訂合同之前，必須經(jīng)辦公室、財務部會簽，對其合同的合法性與合理性評審認定后，由主管財務的公司領導授權歸口管理部門對外簽訂。 五、凡是臨時出現(xiàn)的維修項目，費用開支金額單項不足2000元（含2000元）的，由公司主管領導審批；單項超過2000元的，一律作為個案，寫出書面的內(nèi)部請示報告，報總經(jīng)理或其授權的公司領導審議批準后，方可開支。 六、每一筆維修項目結(jié)束后，報財務部一份維修項目結(jié)算清單，詳細注明維修項目內(nèi)容、費用開支情況和維修效果，以此作為維修項目費用開支必需的報銷手續(xù)。 第十五條 辦公費 一、辦公費是指在公司業(yè)務管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費（含復印紙）、印刷費、其他辦公用品費用等。 二、辦公費開支采購由辦公室統(tǒng)一辦理，憑部室負責人簽字后到辦公室領取，費用按領用量每月分給各部室。 第十六條 業(yè)務招待費 一、業(yè)務招待費包括宴請費、禮品費及屬于業(yè)務招待性質(zhì)的支出。 二、業(yè)務招待費實行預算管理。各部室應嚴格按照公司批復的預算開支。 三、出差期間業(yè)務招待費應從嚴控制，如需在出差期間開支業(yè)務招待費，應在出差前申報預算，寫出書面理由，報請公司（主管）領導審批；開支時應嚴格控制在審批標準以內(nèi)。四、禮品購置原則上由辦公室統(tǒng)一管理，費用由公司主管領導審批，按實際領用數(shù)每月記入各部室。辦公室報銷時須遵守費用報銷的審核程序。各部室如有特殊需要，需自行購置禮品時，如果單項金額在1000元（含1000元）以下，且在部門招待費預算總額之內(nèi)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單據(jù)，經(jīng)辦公室主任審核報公司主管領導審批后報銷；如果單項金額在1000元（不含1000元）以上，或已突破部門招待費預算總額，須事前提出書面申請，由主管財務的公司領導批準后，方可購置。報銷時由財務部主管預算的會計人員根據(jù)公司領導批示進行審核后報銷。五、一次性開支3000元以上招待費，應事先填寫費用開支申請單，詳細說明事由，并按公司獎勵辦法中有關條款辦理。 第十七條 市內(nèi)交通費 一、市內(nèi)交通費是指因公務發(fā)生的出租車、公交車、地鐵車費，自管汽車油料費和停車費、過橋費、養(yǎng)路費等費用開支。 二、市內(nèi)交通費實行預算管理。財務部主管預算的會計人員將嚴格按照公司批復的預算監(jiān)督執(zhí)行。 第十八條 租賃費租賃費是指辦公室、倉庫、以及其他部室為經(jīng)營需要而發(fā)生的場租費。租賃費采取專項審批制度，經(jīng)主管財務的公司領導批準后方可借款和報銷。 第十九條 會議費一、 會議費主要指由公司統(tǒng)一組織召開的會議以及參加有關單位組織的專業(yè)、行業(yè)會議而發(fā)生的費用。二、 會議費采取專項審批制度，公司統(tǒng)一組織召開的會議經(jīng)總經(jīng)理或其授權的公司領導批準后方可借款和報銷；因參加各種專業(yè)、行業(yè)組織舉辦的會議，采取“一事一批”的辦法,報批時應會簽財務部，經(jīng)公司主管領導批準后方可借款和報銷。三、 會議組織單位提供交通與伙食服務的，與會人員不再享受公司規(guī)定的任何出差補助。 第二十條 醫(yī)藥費 一、醫(yī)藥費報銷按照總公司人事部與財會部制定的醫(yī)藥費管理辦法執(zhí)行。 二、公司根據(jù)國家有關規(guī)定，只為符合條件的職工家屬報銷醫(yī)藥費。 三、凡是屬于藥費的發(fā)票，一律應附有所在醫(yī)院藥費底方；如果是分割單，則應有發(fā)票復印件。報銷人填制“醫(yī)藥費報銷單”，經(jīng)公司主管領導審批后報銷。 四、各部室醫(yī)藥費報銷應嚴格把關，對不符合規(guī)定的醫(yī)藥費一律拒絕為其報銷。 第二十一條 郵電費 一、郵電費分為郵件寄運費、電話費、網(wǎng)絡通訊費。 二、各部室在單位內(nèi)部發(fā)生的郵電費按預算開支或報銷。 三、公司考慮到開展工作的方便，對在單位外部因工作需要發(fā)生的移動電話、家庭座機話費給于適當補貼，標準如下： 人員 補貼標準（人民幣元/人/月） 移動電話+宿舍座機 公司領導 全額托收無承付 業(yè)務部門經(jīng)理 300 職能部門經(jīng)理 200 業(yè)務人員 100200 職能人員 100以上費用有浮動標準的由公司主管領導自定，憑話費單原件每季度報銷一次，并計入個人開支，但不足不補。話費可以采取全年統(tǒng)算，即累計報銷。報銷話費單據(jù)上列示的電話號碼應與預先留在公司及財務部為方便聯(lián)系而備案的電話號碼相同,一般中間不能改變。公司主管領導可根據(jù)分管部門開展工作的實際需要，在保持總量不超的情況下，實行內(nèi)部調(diào)控，自主決定每位員工的話費標準。但如果超過總量，則須報經(jīng)總經(jīng)理或其授權的公司領導審批后方準予報銷。對于特殊崗位人員，比如財務出納，移動電話補貼標準可提高到150－200元/人/月。 四、為有利于公司選擇價格合理的快遞公司，也有利于保護快件的安全，各部室快遞工作由辦公室統(tǒng)一管理和對外支付，財務部對由個別人員自找快遞公司而發(fā)生的費用不予報銷。特殊和緊急情況發(fā)生的快遞費，應在取得發(fā)票后交辦公室統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，費用記入各自名下。 第二十二條 差旅費 一、差旅費主要包括往返目的地的交通費、住宿費、出差補貼等。公司制定如下費用最高開支標準； 一般情況下，國內(nèi)交通和住宿開支標準： 火車 輪 船 飛 機 住宿費 人民幣元/天公司領導成員：軟臥 二等艙 經(jīng)濟艙 500以下部室經(jīng)理 硬臥 二等艙 經(jīng)濟艙 300以下一般職員 硬臥 三等艙 經(jīng)濟艙 250以下 部室負責人及一般干部出差，住宿標準按出差人標準之和掌握。出差期間的市內(nèi)交通費、伙食費實行包干，補貼標準為每天（24小時以內(nèi)）： 市內(nèi)交通費 伙食費 50元 50元如自駕車出差，則可報銷油費、過路費、停車費，但不再補貼市內(nèi)交通費。由于實行了市內(nèi)交通費及伙食補助包干，財務部在辦理報銷差旅費時，只負責報銷出差人在交通工具到發(fā)站港與出發(fā)和到達目的地之間的租車費用，其余的租車費一律不予報銷。 在有飛機直達的地方出差而選乘坐火車、長途客車、輪船作為交通工具時，其開支比乘坐飛機加往返機場出租車費開支低而發(fā)生節(jié)約條件下，公司對此可適當給予個人補貼，標準如下： 特快列車運行時間 每次補貼額 小時 人民幣元 6（含）－10（含） 50 10（不含）－15（含） 100 15（不含）小時以上 200 二、凡出差路程在六小時（特快列車）之內(nèi)的，應提倡使用火車或汽車作為交通工具；在六小時（特快列車）以上的，公司鼓勵在一般情況下乘飛機，應采取使用打折票并乘坐夜航班機。 三、財務部將嚴格按照上述標準報銷差旅費，如果發(fā)生超標，應由報銷人寫出書面理由，報經(jīng)總經(jīng)理或其授權的公司領導審批后準予報銷，報銷后不影響相關補助的領取。 五、總公司北京派出駐滬人員在京辦理事務期間不享受每天100元的交通費、伙食費補貼，但可享受乘火車而應得的補貼；在京期間因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費實報實銷。 六、參加各類交易會的人員，交易會對差旅費標準另有規(guī)定的，不執(zhí)行本標準。 第二十三條 海外出差及海內(nèi)外參展費用 每年在編制年度預算時，各部室和公司應制定赴海外出差及赴海內(nèi)外參展的年度費用預算計劃。 在開支赴海外出差及赴海內(nèi)外參展各項費用時，出差與參展單位應在出差前上報任務審批件的同時，單獨報批費用預算。預算應經(jīng)過開支人員編制，部室經(jīng)理審核，財務部主管預算的會計人員按有關規(guī)定復核，公司業(yè)務主管領導審批的批準程序。批準后方可借支和報銷。 第二十四條 商標注冊費商標注冊費指公司業(yè)務部門辦理公司商品國內(nèi)外商標注冊和公司標識商標注冊而發(fā)生的費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。 第二十五條 審計費 審計費指財務部和公司業(yè)務中因聘請中介機構對公司有關業(yè)務進行審計而發(fā)生的費用。該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。第二十六條 技術開發(fā)費 技術開發(fā)費指開發(fā)電腦軟件和網(wǎng)絡建設而產(chǎn)生的有關費用。該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。第二十七條 樣品宣傳費 樣品宣傳費指利用各種媒介進行宣傳、發(fā)布廣告而產(chǎn)生的費用。包括廣告、樣本制作費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。 第二十八條 訴訟費 訴訟費僅限于公司用于各類訴訟而發(fā)生的費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務的公司領導審批后方可開支。 其它第二十九條 各費用開支單位應對每一筆費用開支的內(nèi)容、費用水平以及費用開支效果負責；財務部對費用開支的程序負責。第三十條 為區(qū)別各部室應當承擔的費用，公司在財務上設立“公共費用”項目，特指那些專為公司整體利益而開支的，或?qū)嵲跓o法合理記入具體部室的費用。前者如公司接待上級單位來人發(fā)生的費用，后者如復印機維修費。該費用的入帳應以總經(jīng)理或其授權的公司領導的批示作為依據(jù)。第三十一條 本辦法由財務部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行，修改亦同。 第三十二條 本辦法自公布之日起施行，以前規(guī)定與本規(guī)定不符的遵本規(guī)定。 通用國際上海公司職工工資管理及獎勵辦法（2005年使用稿）　一、工資管理以及制定本辦法遵循的原則（一）以充分調(diào)動員工積極性和有利于加速業(yè)務開拓為前提，提升公司的整體管理水平和效率。（二）遵循國家和上海當?shù)卣挠嘘P法律法規(guī)，保障員工基本生活之需要。（三）作為通用國際子公司，必須考慮到對工資總額控制的要求。必須按照通用集團和總公司的有關規(guī)定，同時應在一定的范圍內(nèi)進行調(diào)整和優(yōu)化。（四）遵循企業(yè)利益最大化和為企業(yè)做出貢獻的職工利益最大化原則，收入向有利潤和有貢獻的員工傾斜，實行績效考核和工效掛鉤