【正文】 ，在執(zhí)行年度內(nèi)一般不得突破，確因?qū)嶋H情況需追加預(yù)算的，視其情況經(jīng)由公司辦公會批準(zhǔn)。 第十條 公司主管領(lǐng)導(dǎo)是其主管部室費用支出的有效審批人。財務(wù)部將根據(jù)公司批準(zhǔn)的費用預(yù)算金額監(jiān)督其預(yù)算內(nèi)費用開支，如有超預(yù)算開支，財務(wù)部承擔(dān)失職責(zé)任。 第十一條 公司費用開支程序： 一、借款（含借現(xiàn)金和支票）和報銷根據(jù)費用性質(zhì)的不同分別設(shè)立可控費用開支和不可控費用開支的審批程序。二、對于可控費用，在借款時，應(yīng)填制《借款單》或《支票領(lǐng)用單》，詳細(xì)填寫單中內(nèi)容，并有經(jīng)辦人簽字。借備用金時，10000元（含10000元）以內(nèi),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員簽字； 10000元（不含10000元）以上,須增加主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)的其他領(lǐng)導(dǎo)簽字。三、報銷時，應(yīng)填制《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。1. 一般職員報銷費用經(jīng)各部室經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員復(fù)核簽字，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷；2. 公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用，屬于公共事項的記入“公共費用”項下，屬于主管工作范疇內(nèi)的記入領(lǐng)導(dǎo)個人名下。報銷時由領(lǐng)導(dǎo)本人簽字，辦公室主任和財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員復(fù)核簽字后辦理。特殊情況超專項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的（如出國費）報銷應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,并提出意見報主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后才能辦理。 借款審批人與報銷審批人應(yīng)相一致。 四、對于不可控費用，開支時應(yīng)根據(jù)費用類別和金額大小分別處理。 折舊費、無形資產(chǎn)的攤銷、減值準(zhǔn)備的計提，各種稅金支出，福利費、工會經(jīng)費、教育費附加的提取，以及職工養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住房公積金的列支應(yīng)按國家有關(guān)制度直接入帳。 其余費用，在借款（含借現(xiàn)金和支票）和報銷時，應(yīng)根據(jù)公司支出權(quán)限（見附表），分別填制《借款單》、《費用報銷單》，并取得有效簽字人的批復(fù)。 五、一般借款（含借支票）必須于五個工作日內(nèi)到財務(wù)部核銷借款，國內(nèi)出差可于回單位后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部核銷借款，出國借款可順延至其回單位后十五個工作日內(nèi)報銷。凡違反此規(guī)定的，財務(wù)部將通過一定形式予以警示或通報，直至其報銷上筆借款為止。如果超過60天不報銷，財務(wù)部有權(quán)從其個人工資中逐月扣回借款；工資不足以彌補，還可從其它可能的地方予以扣回。由于連續(xù)出差等其它特殊原因，不在此例。 六、凡經(jīng)財務(wù)部審核發(fā)現(xiàn)未執(zhí)行上述規(guī)定的，將被視為無效憑證，督促補齊手續(xù)后辦理。
第十二條 財務(wù)部將于每月上旬公布各個部室在上一個月可控費用開支情況，供大家知悉。 第十三條 財務(wù)部每周的費用報銷時間為星期一、四，借款全周辦理。費用項目 第十四條 維修費 一、維修費包括自管宿舍、辦公設(shè)備、倉庫、汽車等發(fā)生的維護(hù)和修理費用。 二、對維修費實行全年預(yù)算報批與臨時性維修逐一請示批準(zhǔn)并存的方式管理。 三、財務(wù)部將根據(jù)各部室的預(yù)算開支進(jìn)程，采取定期與非定期抽查的辦法，檢查其維修項目開支是否與預(yù)算內(nèi)容一致，費用水平是否合理。 四、凡需要對外簽訂維修項目合同的單位，在簽訂合同之前，必須經(jīng)辦公室、財務(wù)部會簽，對其合同的合法性與合理性評審認(rèn)定后，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)歸口管理部門對外簽訂。 五、凡是臨時出現(xiàn)的維修項目，費用開支金額單項不足2000元（含2000元）的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；單項超過2000元的，一律作為個案，寫出書面的內(nèi)部請示報告，報總經(jīng)理或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)審議批準(zhǔn)后，方可開支。 六、每一筆維修項目結(jié)束后，報財務(wù)部一份維修項目結(jié)算清單，詳細(xì)注明維修項目內(nèi)容、費用開支情況和維修效果，以此作為維修項目費用開支必需的報銷手續(xù)。 第十五條 辦公費 一、辦公費是指在公司業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費（含復(fù)印紙）、印刷費、其他辦公用品費用等。 二、辦公費開支采購由辦公室統(tǒng)一辦理，憑部室負(fù)責(zé)人簽字后到辦公室領(lǐng)取，費用按領(lǐng)用量每月分給各部室。 第十六條 業(yè)務(wù)招待費 一、業(yè)務(wù)招待費包括宴請費、禮品費及屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的支出。 二、業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算管理。各部室應(yīng)嚴(yán)格按照公司批復(fù)的預(yù)算開支。 三、出差期間業(yè)務(wù)招待費應(yīng)從嚴(yán)控制，如需在出差期間開支業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)在出差前申報預(yù)算，寫出書面理由，報請公司（主管）領(lǐng)導(dǎo)審批；開支時應(yīng)嚴(yán)格控制在審批標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。四、禮品購置原則上由辦公室統(tǒng)一管理，費用由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，按實際領(lǐng)用數(shù)每月記入各部室。辦公室報銷時須遵守費用報銷的審核程序。各部室如有特殊需要，需自行購置禮品時，如果單項金額在1000元（含1000元）以下，且在部門招待費預(yù)算總額之內(nèi)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單據(jù)，經(jīng)辦公室主任審核報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷；如果單項金額在1000元（不含1000元）以上，或已突破部門招待費預(yù)算總額，須事前提出書面申請，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購置。報銷時由財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示進(jìn)行審核后報銷。五、一次性開支3000元以上招待費，應(yīng)事先填寫費用開支申請單，詳細(xì)說明事由，并按公司獎勵辦法中有關(guān)條款辦理。 第十七條 市內(nèi)交通費 一、市內(nèi)交通費是指因公務(wù)發(fā)生的出租車、公交車、地鐵車費，自管汽車油料費和停車費、過橋費、養(yǎng)路費等費用開支。 二、市內(nèi)交通費實行預(yù)算管理。財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員將嚴(yán)格按照公司批復(fù)的預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行。 第十八條 租賃費租賃費是指辦公室、倉庫、以及其他部室為經(jīng)營需要而發(fā)生的場租費。租賃費采取專項審批制度，經(jīng)主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借款和報銷。 第十九條 會議費一、 會議費主要指由公司統(tǒng)一組織召開的會議以及參加有關(guān)單位組織的專業(yè)、行業(yè)會議而發(fā)生的費用。二、 會議費采取專項審批制度，公司統(tǒng)一組織召開的會議經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借款和報銷；因參加各種專業(yè)、行業(yè)組織舉辦的會議，采取“一事一批”的辦法,報批時應(yīng)會簽財務(wù)部，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借款和報銷。三、 會議組織單位提供交通與伙食服務(wù)的，與會人員不再享受公司規(guī)定的任何出差補助。 第二十條 醫(yī)藥費 一、醫(yī)藥費報銷按照總公司人事部與財會部制定的醫(yī)藥費管理辦法執(zhí)行。 二、公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，只為符合條件的職工家屬報銷醫(yī)藥費。 三、凡是屬于藥費的發(fā)票，一律應(yīng)附有所在醫(yī)院藥費底方；如果是分割單，則應(yīng)有發(fā)票復(fù)印件。報銷人填制“醫(yī)藥費報銷單”，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。 四、各部室醫(yī)藥費報銷應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的醫(yī)藥費一律拒絕為其報銷。 第二十一條 郵電費 一、郵電費分為郵件寄運費、電話費、網(wǎng)絡(luò)通訊費。 二、各部室在單位內(nèi)部發(fā)生的郵電費按預(yù)算開支或報銷。 三、公司考慮到開展工作的方便，對在單位外部因工作需要發(fā)生的移動電話、家庭座機(jī)話費給于適當(dāng)補貼，標(biāo)準(zhǔn)如下： 人員 補貼標(biāo)準(zhǔn)（人民幣元/人/月） 移動電話+宿舍座機(jī) 公司領(lǐng)導(dǎo) 全額托收無承付 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理 300 職能部門經(jīng)理 200 業(yè)務(wù)人員 100200 職能人員 100以上費用有浮動標(biāo)準(zhǔn)的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)自定，憑話費單原件每季度報銷一次，并計入個人開支，但不足不補。話費可以采取全年統(tǒng)算，即累計報銷。報銷話費單據(jù)上列示的電話號碼應(yīng)與預(yù)先留在公司及財務(wù)部為方便聯(lián)系而備案的電話號碼相同,一般中間不能改變。公司主管領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)分管部門開展工作的實際需要，在保持總量不超的情況下，實行內(nèi)部調(diào)控，自主決定每位員工的話費標(biāo)準(zhǔn)。但如果超過總量，則須報經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方準(zhǔn)予報銷。對于特殊崗位人員，比如財務(wù)出納，移動電話補貼標(biāo)準(zhǔn)可提高到150－200元/人/月。 四、為有利于公司選擇價格合理的快遞公司，也有利于保護(hù)快件的安全，各部室快遞工作由辦公室統(tǒng)一管理和對外支付，財務(wù)部對由個別人員自找快遞公司而發(fā)生的費用不予報銷。特殊和緊急情況發(fā)生的快遞費，應(yīng)在取得發(fā)票后交辦公室統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，費用記入各自名下。 第二十二條 差旅費 一、差旅費主要包括往返目的地的交通費、住宿費、出差補貼等。公司制定如下費用最高開支標(biāo)準(zhǔn)； 一般情況下，國內(nèi)交通和住宿開支標(biāo)準(zhǔn)： 火車 輪 船 飛 機(jī) 住宿費 人民幣元/天公司領(lǐng)導(dǎo)成員：軟臥 二等艙 經(jīng)濟(jì)艙 500以下部室經(jīng)理 硬臥 二等艙 經(jīng)濟(jì)艙 300以下一般職員 硬臥 三等艙 經(jīng)濟(jì)艙 250以下 部室負(fù)責(zé)人及一般干部出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)按出差人標(biāo)準(zhǔn)之和掌握。出差期間的市內(nèi)交通費、伙食費實行包干，補貼標(biāo)準(zhǔn)為每天（24小時以內(nèi)）： 市內(nèi)交通費 伙食費 50元 50元如自駕車出差，則可報銷油費、過路費、停車費，但不再補貼市內(nèi)交通費。由于實行了市內(nèi)交通費及伙食補助包干，財務(wù)部在辦理報銷差旅費時，只負(fù)責(zé)報銷出差人在交通工具到發(fā)站港與出發(fā)和到達(dá)目的地之間的租車費用，其余的租車費一律不予報銷。 在有飛機(jī)直達(dá)的地方出差而選乘坐火車、長途客車、輪船作為交通工具時，其開支比乘坐飛機(jī)加往返機(jī)場出租車費開支低而發(fā)生節(jié)約條件下，公司對此可適當(dāng)給予個人補貼，標(biāo)準(zhǔn)如下： 特快列車運行時間 每次補貼額 小時 人民幣元 6（含）－10（含） 50 10（不含）－15（含） 100 15（不含）小時以上 200 二、凡出差路程在六小時（特快列車）之內(nèi)的，應(yīng)提倡使用火車或汽車作為交通工具；在六小時（特快列車）以上的，公司鼓勵在一般情況下乘飛機(jī)，應(yīng)采取使用打折票并乘坐夜航班機(jī)。 三、財務(wù)部將嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費，如果發(fā)生超標(biāo)，應(yīng)由報銷人寫出書面理由，報經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后準(zhǔn)予報銷，報銷后不影響相關(guān)補助的領(lǐng)取。 五、總公司北京派出駐滬人員在京辦理事務(wù)期間不享受每天100元的交通費、伙食費補貼，但可享受乘火車而應(yīng)得的補貼；在京期間因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費實報實銷。 六、參加各類交易會的人員，交易會對差旅費標(biāo)準(zhǔn)另有規(guī)定的，不執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)。 第二十三條 海外出差及海內(nèi)外參展費用 每年在編制年度預(yù)算時，各部室和公司應(yīng)制定赴海外出差及赴海內(nèi)外參展的年度費用預(yù)算計劃。 在開支赴海外出差及赴海內(nèi)外參展各項費用時，出差與參展單位應(yīng)在出差前上報任務(wù)審批件的同時，單獨報批費用預(yù)算。預(yù)算應(yīng)經(jīng)過開支人員編制，部室經(jīng)理審核，財務(wù)部主管預(yù)算的會計人員按有關(guān)規(guī)定復(fù)核，公司業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批的批準(zhǔn)程序。批準(zhǔn)后方可借支和報銷。 第二十四條 商標(biāo)注冊費商標(biāo)注冊費指公司業(yè)務(wù)部門辦理公司商品國內(nèi)外商標(biāo)注冊和公司標(biāo)識商標(biāo)注冊而發(fā)生的費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。 第二十五條 審計費 審計費指財務(wù)部和公司業(yè)務(wù)中因聘請中介機(jī)構(gòu)對公司有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計而發(fā)生的費用。該費用實行專項報告制度，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。第二十六條 技術(shù)開發(fā)費 技術(shù)開發(fā)費指開發(fā)電腦軟件和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)而產(chǎn)生的有關(guān)費用。該費用實行專項報告制度，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。第二十七條 樣品宣傳費 樣品宣傳費指利用各種媒介進(jìn)行宣傳、發(fā)布廣告而產(chǎn)生的費用。包括廣告、樣本制作費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。 第二十八條 訴訟費 訴訟費僅限于公司用于各類訴訟而發(fā)生的費用。 該費用實行專項報告制度，由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。 其它第二十九條 各費用開支單位應(yīng)對每一筆費用開支的內(nèi)容、費用水平以及費用開支效果負(fù)責(zé)；財務(wù)部對費用開支的程序負(fù)責(zé)。第三十條 為區(qū)別各部室應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的費用，公司在財務(wù)上設(shè)立“公共費用”項目，特指那些專為公司整體利益而開支的，或?qū)嵲跓o法合理記入具體部室的費用。前者如公司接待上級單位來人發(fā)生的費用，后者如復(fù)印機(jī)維修費。該費用的入帳應(yīng)以總經(jīng)理或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)的批示作為依據(jù)。第三十一條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行，修改亦同。 第三十二條 本辦法自公布之日起施行，以前規(guī)定與本規(guī)定不符的遵本規(guī)定。 通用國際上海公司職工工資管理及獎勵辦法（2005年使用稿）　一、工資管理以及制定本辦法遵循的原則（一）以充分調(diào)動員工積極性和有利于加速業(yè)務(wù)開拓為前提，提升公司的整體管理水平和效率。（二）遵循國家和上海當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)法律法規(guī)，保障員工基本生活之需要。（三）作為通用國際子公司，必須考慮到對工資總額控制的要求。必須按照通用集團(tuán)和總公司的有關(guān)規(guī)定，同時應(yīng)在一定的范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。（四）遵循企業(yè)利益最大化和為企業(yè)做出貢獻(xiàn)的職工利益最大化原則，收入向有利潤和有貢獻(xiàn)的員工傾斜，實行績效考核和工效掛鉤