【正文】 財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。6 會(huì)計(jì)工作違規(guī)處罰辦法 財(cái)會(huì)人員應(yīng)遵守會(huì)計(jì)法及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)于違反相關(guān)財(cái)會(huì)制度者，對(duì)責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處罰。 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告直至開除并一次性罰款1000—3000元。 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借與他人款項(xiàng)的。 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。 將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。 提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄的。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。 貪污挪用公司款項(xiàng)的。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)人員給予辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)責(zé)任人處以以下罰款。按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算： 100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰款30元；1000元內(nèi)，罰款50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。 記帳憑證沒有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿，每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。一個(gè)月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。 記帳不及時(shí)，每誤1日罰記帳會(huì)計(jì)5元，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記帳人員罰會(huì)計(jì)部經(jīng)理。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)各種報(bào)表每遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款20元，遲報(bào)三日罰款50元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款800元。統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每遲報(bào)1日罰款20元，遲報(bào)二日罰款50元，遲報(bào)三日罰款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。 庫管部盤點(diǎn)表月終5日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，遲報(bào)一日罰款10元，遲報(bào)二日罰款50元，遲報(bào)三日罰款100元，連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。沒有盤點(diǎn)罰款50元，并限二日內(nèi)補(bǔ)報(bào)。 每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對(duì)責(zé)任人罰款100元。 開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。 由于管理不當(dāng)、丟失發(fā)票，每次罰款200元。 抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。 未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。 銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表與帳目不符，每錯(cuò)一筆罰款50元。 上繳的各項(xiàng)稅款計(jì)算發(fā)生錯(cuò)誤，差錯(cuò)在1000以內(nèi)（含）按差錯(cuò)額的5%罰款；差錯(cuò)在1000元以上按差錯(cuò)額的8%罰款。（注：上述處罰數(shù)額，僅供參考。）7 附則 本制度由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋、考核。 本制度報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后自公布之日起施行，修改時(shí)亦同。 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備 注一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年2銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年二、會(huì)計(jì)帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年4明細(xì)帳15年5總帳15年6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年。7輔助帳簿15年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括文字說明9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字說明10年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年CWZD06倉儲(chǔ)管理規(guī)定1 總則 為使倉庫管理工作規(guī)范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結(jié)合公司具體情況，特制訂本規(guī)定。 倉庫管理工作任務(wù)。 根據(jù)公司管理工作重點(diǎn)和發(fā)展計(jì)劃，及時(shí)制訂、修改規(guī)章制度和工作程序，并組織貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。 應(yīng)用現(xiàn)代倉儲(chǔ)管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)倉儲(chǔ)存放標(biāo)準(zhǔn)化，提高倉庫管理水平。 及時(shí)辦理物資入庫和出庫手續(xù)，并使物資供應(yīng)、儲(chǔ)存、銷售各環(huán)節(jié)清晰銜接。 據(jù)實(shí)登記庫存明細(xì)帳，及時(shí)編報(bào)庫存報(bào)表，定期清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。 積極開展閑置物資的回收、整理、利用工作。 做好倉庫安全工作，并保持庫容整潔。 本規(guī)定適用于公司各庫的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉儲(chǔ)管理工作。2 驗(yàn)收入庫管理 各種物資到貨進(jìn)倉時(shí)，堅(jiān)持“先入庫、后領(lǐng)用”的原則。生產(chǎn)材料直接送到用料部門或現(xiàn)場(chǎng)，亦必須同時(shí)辦理出、入庫手續(xù)。 待收料。庫管員接到進(jìn)倉的物資因發(fā)票或有關(guān)單據(jù)不全而無法辦理正式收料手續(xù)時(shí)，應(yīng)按供應(yīng)商名稱和物料類別及交貨日期分別依序排列，暫時(shí)存放于待收料區(qū)。同時(shí)準(zhǔn)備存放空位、催辦有關(guān)單據(jù)的及時(shí)提供和質(zhì)檢工作。 收料。 進(jìn)倉的物資和單據(jù)抵庫后，庫管員要按照已核準(zhǔn)的有關(guān)單據(jù)仔細(xì)核對(duì)物資的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝、送貨單及發(fā)票是否完好無損。核對(duì)無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續(xù)。 如進(jìn)倉材料與單據(jù)內(nèi)容不符，應(yīng)及時(shí)通知采購員處理，并向庫管部經(jīng)理匯報(bào)。原則上未核準(zhǔn)的材料不予接收。如采購員要求收下材料時(shí)，經(jīng)庫管部經(jīng)理同意后，在單據(jù)上注明實(shí)際收料狀況，并與采購員會(huì)簽。 如果待收料區(qū)的材料急需生產(chǎn)耗用時(shí)，庫管員應(yīng)先洽詢采購員，確認(rèn)無誤后，可以辦理估價(jià)收料手續(xù)，繼而辦理發(fā)料手續(xù)。 超交處理。超量進(jìn)倉應(yīng)查清原因。經(jīng)庫管部經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予收料。其超交量由庫房庫管員做輔助登記。 短交處理。交貨數(shù)量未達(dá)訂購數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則。但經(jīng)庫管部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以暫按實(shí)際數(shù)量收料。其短交數(shù)量由庫管部經(jīng)理在《購料發(fā)票》背面注明。采購員暫不能就此報(bào)帳。3 入庫材料檢驗(yàn) 須專業(yè)人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的材料，檢驗(yàn)合格的材料由質(zhì)檢員在《入庫單》相應(yīng)欄次簽字。不須專業(yè)人員質(zhì)檢的材料，由質(zhì)量管理部事先列出目錄，由庫管員檢查。 經(jīng)檢驗(yàn)屬于合格品后，材料方可入庫。 不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的材料，拒絕收料或暫存于“待收料區(qū)”。經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)處理意見后，由采購部負(fù)責(zé)辦理換貨、退貨等相應(yīng)手續(xù)。 退貨作業(yè)。發(fā)生退貨業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核有關(guān)憑證，核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，對(duì)退貨材料數(shù)量和質(zhì)量狀況，庫管員要登記輔助記錄。 對(duì)于生產(chǎn)單位退回材料，庫管員要依據(jù)退庫原因分別入庫后辦理退貨手續(xù)。 對(duì)于已付定金的購入材料需要退貨時(shí)，必須首先與供貨廠商協(xié)調(diào)退款辦法后，經(jīng)采購部經(jīng)理和會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意，方可辦理退貨。 產(chǎn)成品完工入庫時(shí)，庫管員根據(jù)生產(chǎn)車間送交數(shù)量點(diǎn)收并填制《成品入庫單》。車間和庫管員必須雙方簽字有效。4 出庫管理 正常生產(chǎn)加工，需要按計(jì)劃領(lǐng)用原輔料時(shí)，憑《生產(chǎn)計(jì)劃》填制《領(lǐng)料單》辦理發(fā)料手續(xù)。領(lǐng)料人必須是車間主任或班長(zhǎng)所指定的人員，需要送料的，由庫管員安排搬運(yùn)工辦理。補(bǔ)料必須辦理審批手續(xù)，報(bào)生產(chǎn)調(diào)度室主任批準(zhǔn)。 領(lǐng)用物資材料時(shí)，需要區(qū)別對(duì)待： 領(lǐng)用生產(chǎn)原材料和輔助材料時(shí)，由車間主任簽字領(lǐng)料。 領(lǐng)用設(shè)備的備品備件時(shí)，由設(shè)備能源部經(jīng)理簽字領(lǐng)料。 領(lǐng)用辦公物資時(shí)，由行政總監(jiān)簽字領(lǐng)用。 領(lǐng)用其他材料時(shí)，憑庫管部經(jīng)理批準(zhǔn)后的“批件”領(lǐng)料。 領(lǐng)用辦公雜品時(shí)，憑辦公室主任簽字領(lǐng)料。 辦理出庫業(yè)務(wù)時(shí)，庫管員要認(rèn)真審核出庫批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格依據(jù)所列項(xiàng)目辦理出庫。成品出庫必須由中心營(yíng)業(yè)室主任、往來會(huì)計(jì)簽字的《出庫單》才能出貨。 發(fā)放物資時(shí)，要查看其用途。對(duì)由于不負(fù)責(zé)任的領(lǐng)料單位造成的損失浪費(fèi)現(xiàn)象，庫管員有權(quán)監(jiān)督制止。5 儲(chǔ)存保管 物資的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途分區(qū)設(shè)置，合理有效使用倉庫面積。落地堆放的材料以分類和規(guī)格的順序安排垛位，掛架或貨架擺放的，以區(qū)位編碼排列。 物資堆放要本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好”的原則合理確定墻距、垛距、頂距。按物資品種、規(guī)格、型號(hào)做到過目見數(shù)、盤點(diǎn)方便、貨號(hào)明顯、成行成列、文明整齊。 庫存物資在裝卸、搬運(yùn)過程中要輕拿輕放，妥善防護(hù)。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。 庫管部應(yīng)建立分門別類的庫存材料明細(xì)帳，并及時(shí)登記。月終結(jié)帳和實(shí)地盤點(diǎn)后接受財(cái)務(wù)部門稽核。 庫管員必須按規(guī)定時(shí)間向庫管部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門編報(bào)《庫存材料盤點(diǎn)表》。 發(fā)現(xiàn)庫存物資出現(xiàn)了盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因。由庫管部經(jīng)理寫出《書面報(bào)告》，提出處理建議，呈報(bào)上級(jí)有關(guān)部門。未經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。 庫管員每次作業(yè)完畢，要及時(shí)清理現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)保持庫容整潔。每日清掃倉庫環(huán)境衛(wèi)生。 庫管部經(jīng)理必須不定期抽查防火、防蛀、防潮、防盜等安全工作。 庫區(qū)嚴(yán)禁閑人進(jìn)入。非本庫人員進(jìn)入庫房必須登記。6 庫存分析 庫管部經(jīng)理必須不斷學(xué)習(xí)和應(yīng)用現(xiàn)代倉儲(chǔ)管理技術(shù)和方法。不斷提高倉庫管理水平。 庫管部要會(huì)同公司有關(guān)部門（財(cái)務(wù)、采購、生產(chǎn)）協(xié)商制訂合理采購批量。降低倉儲(chǔ)成本，提高資金的使用效果。 定期進(jìn)行庫存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析，及時(shí)上報(bào)預(yù)警信息，主動(dòng)提出報(bào)損、報(bào)廢和呆滯物資的處理建議。 妥善保管有關(guān)報(bào)表、帳簿和單據(jù)，嚴(yán)禁丟失泄密。 庫管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。庫管部經(jīng)理和會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)參與監(jiān)交。只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作崗位。移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單，寫明情況，交接雙方與監(jiān)交人簽字，三方各保留一份。 庫管要堅(jiān)持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。 檢查帳卡憑證有無涂改短頁。 檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準(zhǔn)備。 如果未按本規(guī)定辦理物資入、出庫手續(xù)而造成物資短缺或質(zhì)量問題，庫管員要承擔(dān)直接責(zé)任，庫管部經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。7 附則 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、解釋并貫徹執(zhí)行。 本規(guī)定報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。 基建材料、廢料等物資的倉儲(chǔ)管理工作參照本規(guī)定執(zhí)行。 本規(guī)定施行后，原有類似制度自行廢止，凡與本規(guī)定有抵觸的制度以本規(guī)定為準(zhǔn)。CWZD07會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，它是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。2 歸檔 會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、整理立卷和定期歸檔工作，其他會(huì)計(jì)工作人員必須積極協(xié)助會(huì)計(jì)檔案管理工作。 在會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案暫由會(huì)計(jì)部保管一年；期滿之后，應(yīng)由會(huì)計(jì)部經(jīng)理將會(huì)計(jì)檔案和《檔案清冊(cè)》移交公司辦公室保管。 財(cái)務(wù)管理部、會(huì)計(jì)部，必須按期將應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案全部移交公司辦公室，不得自行保存，檔案管理員必須按期點(diǎn)收，不得推諉拒絕。 辦公室接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同會(huì)計(jì)部共同拆封整理，以分清責(zé)任。 辦公室對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時(shí)建立《借閱、復(fù)制登記簿》并嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。3 保管與利用 辦公室保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為公司日常工作提供便利，但遵守下列規(guī)定： 本公司財(cái)務(wù)人員查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后到辦公室辦理借閱手續(xù)。 公司外部人員查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，須經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意后，由對(duì)口財(cái)務(wù)部門派人陪同查閱。并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱者的工作單位、身份證號(hào)碼、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 財(cái)會(huì)人員需將會(huì)計(jì)檔案復(fù)制時(shí)：由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理書面簽呈，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。但不得拆散原卷冊(cè)，而且必須有檔案管理員旁觀，復(fù)制后立即歸位。 公司采用電算化時(shí)，會(huì)計(jì)核算打印形成的會(huì)計(jì)資料，視同會(huì)計(jì)檔案予以歸檔保管（包括電子文檔）。 各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為3年、5年、15年、25年和永久5類。 各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。4 銷毀 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由辦公室主任提出銷毀意見，經(jīng)行政總監(jiān)會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格審查，并編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后銷毀。 對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由辦公室保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。 按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理員、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理共同進(jìn)行，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司董事長(zhǎng)。 會(huì)計(jì)檔案庫必須達(dá)到防盜、防火、防蟲、防水、防腐蝕、防曬及電子文檔防磁場(chǎng)的存儲(chǔ)條件。 預(yù)算、計(jì)劃、財(cái)務(wù)制度等文件資料，按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本規(guī)定，但實(shí)際完成情況的經(jīng)濟(jì)核算資料必須視同會(huì)計(jì)檔案管理。5 附則 本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋，由辦公室檢查、考核。 本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后自頒布之日起施行，修改時(shí)亦同。 本規(guī)定施行后，公司其他有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)章如與本規(guī)定抵觸，由財(cái)務(wù)中心提出過渡方案，如與國(guó)家有關(guān)規(guī)定抵觸時(shí)，以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。CWZD08合同管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)公司的合同管理，避免因合同問題產(chǎn)生不必要的法律糾紛，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定所稱合同指公司在經(jīng)濟(jì)交往中，為滿足不同需要與具有合法主體資格的自然人、法人或其他組織之間依法訂立的約定雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，及設(shè)立、履行、變更、終止事項(xiàng)的協(xié)議。 本規(guī)定適用于公司除勞動(dòng)人事合同（另行制定）以外所有常規(guī)合同的管理。特殊合同參照本規(guī)定執(zhí)行。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。2 合同的分類與使用 公司的財(cái)務(wù)管理部為合同的管理部門，負(fù)責(zé)公司所有合同的保存，對(duì)公司各類經(jīng)濟(jì)合同實(shí)