【正文】 財務工作嚴重混亂的。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。6 會計工作違規(guī)處罰辦法 財會人員應遵守會計法及公司各項財務、會計制度，嚴格按會計核算規(guī)定進行會計核算，對于違反相關財會制度者，對責任者處以行政及經(jīng)濟處罰。 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)輕重對財務人員予以警告直至開除并一次性罰款1000—3000元。 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 未經(jīng)批準，擅自挪用或借與他人款項的。 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。 將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。 提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳薄的。 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露重要財務秘密的。 貪污挪用公司款項的。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 原始憑證沒有經(jīng)手人、負責人簽字批準，會計人員給予辦理會計業(yè)務，對責任人處以以下罰款。按每張原始憑證的金額計算： 100元內(nèi)，罰款10元；500元內(nèi)，罰款30元；1000元內(nèi)，罰款50元；1000元以上按20%罰款并給予辭退。 記帳憑證沒有相關人員簽章而進行登記帳簿，每一張憑證罰責任人和復核人各10元。一個月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)三張以上，每一張加罰一倍。 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。 記帳不及時，每誤1日罰記帳會計5元，誤10日以上罰款100元，沒有具體明確記帳人員罰會計部經(jīng)理。 財務系統(tǒng)各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元，連續(xù)三次遲報罰款800元。統(tǒng)計報表，每遲報1日罰款20元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。 庫管部盤點表月終5日內(nèi)報財務管理部，遲報一日罰款10元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。沒有盤點罰款50元，并限二日內(nèi)補報。 每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當月未入帳，對責任人罰款100元。 開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致，每筆罰款20元。 由于管理不當、丟失發(fā)票，每次罰款200元。 抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。 未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。 銷項稅、進項稅申報表與帳目不符，每錯一筆罰款50元。 上繳的各項稅款計算發(fā)生錯誤，差錯在1000以內(nèi)（含）按差錯額的5%罰款；差錯在1000元以上按差錯額的8%罰款。（注：上述處罰數(shù)額，僅供參考。）7 附則 本制度由財務中心制訂并解釋、考核。 本制度報董事會批準后自公布之日起施行，修改時亦同。 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年2銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年4明細帳15年5總帳15年6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年。7輔助帳簿15年三、會計報表類8主要財務指標快報3年包括文字說明9月、季度會計報表永久包括文字說明10年度會計報表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會計檔案移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年CWZD06倉儲管理規(guī)定1 總則 為使倉庫管理工作規(guī)范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結(jié)合公司具體情況，特制訂本規(guī)定。 倉庫管理工作任務。 根據(jù)公司管理工作重點和發(fā)展計劃，及時制訂、修改規(guī)章制度和工作程序，并組織貫徹落實和監(jiān)督執(zhí)行。 應用現(xiàn)代倉儲管理技術，實現(xiàn)倉儲存放標準化，提高倉庫管理水平。 及時辦理物資入庫和出庫手續(xù)，并使物資供應、儲存、銷售各環(huán)節(jié)清晰銜接。 據(jù)實登記庫存明細帳，及時編報庫存報表，定期清查盤點，做到帳、卡、物相符。 積極開展閑置物資的回收、整理、利用工作。 做好倉庫安全工作，并保持庫容整潔。 本規(guī)定適用于公司各庫的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉儲管理工作。2 驗收入庫管理 各種物資到貨進倉時，堅持“先入庫、后領用”的原則。生產(chǎn)材料直接送到用料部門或現(xiàn)場，亦必須同時辦理出、入庫手續(xù)。 待收料。庫管員接到進倉的物資因發(fā)票或有關單據(jù)不全而無法辦理正式收料手續(xù)時，應按供應商名稱和物料類別及交貨日期分別依序排列，暫時存放于待收料區(qū)。同時準備存放空位、催辦有關單據(jù)的及時提供和質(zhì)檢工作。 收料。 進倉的物資和單據(jù)抵庫后，庫管員要按照已核準的有關單據(jù)仔細核對物資的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝、送貨單及發(fā)票是否完好無損。核對無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續(xù)。 如進倉材料與單據(jù)內(nèi)容不符，應及時通知采購員處理，并向庫管部經(jīng)理匯報。原則上未核準的材料不予接收。如采購員要求收下材料時，經(jīng)庫管部經(jīng)理同意后，在單據(jù)上注明實際收料狀況，并與采購員會簽。 如果待收料區(qū)的材料急需生產(chǎn)耗用時，庫管員應先洽詢采購員，確認無誤后，可以辦理估價收料手續(xù)，繼而辦理發(fā)料手續(xù)。 超交處理。超量進倉應查清原因。經(jīng)庫管部經(jīng)理同意后，準予收料。其超交量由庫房庫管員做輔助登記。 短交處理。交貨數(shù)量未達訂購數(shù)量時，以補足為原則。但經(jīng)庫管部經(jīng)理批準，可以暫按實際數(shù)量收料。其短交數(shù)量由庫管部經(jīng)理在《購料發(fā)票》背面注明。采購員暫不能就此報帳。3 入庫材料檢驗 須專業(yè)人員進行質(zhì)量檢驗的材料，檢驗合格的材料由質(zhì)檢員在《入庫單》相應欄次簽字。不須專業(yè)人員質(zhì)檢的材料，由質(zhì)量管理部事先列出目錄，由庫管員檢查。 經(jīng)檢驗屬于合格品后，材料方可入庫。 不符合驗收標準的材料，拒絕收料或暫存于“待收料區(qū)”。經(jīng)有關部門核準處理意見后，由采購部負責辦理換貨、退貨等相應手續(xù)。 退貨作業(yè)。發(fā)生退貨業(yè)務時，要認真審核有關憑證，核查批準手續(xù)是否齊全，對退貨材料數(shù)量和質(zhì)量狀況，庫管員要登記輔助記錄。 對于生產(chǎn)單位退回材料，庫管員要依據(jù)退庫原因分別入庫后辦理退貨手續(xù)。 對于已付定金的購入材料需要退貨時，必須首先與供貨廠商協(xié)調(diào)退款辦法后，經(jīng)采購部經(jīng)理和會計部經(jīng)理同意，方可辦理退貨。 產(chǎn)成品完工入庫時，庫管員根據(jù)生產(chǎn)車間送交數(shù)量點收并填制《成品入庫單》。車間和庫管員必須雙方簽字有效。4 出庫管理 正常生產(chǎn)加工，需要按計劃領用原輔料時，憑《生產(chǎn)計劃》填制《領料單》辦理發(fā)料手續(xù)。領料人必須是車間主任或班長所指定的人員，需要送料的，由庫管員安排搬運工辦理。補料必須辦理審批手續(xù)，報生產(chǎn)調(diào)度室主任批準。 領用物資材料時，需要區(qū)別對待： 領用生產(chǎn)原材料和輔助材料時，由車間主任簽字領料。 領用設備的備品備件時，由設備能源部經(jīng)理簽字領料。 領用辦公物資時，由行政總監(jiān)簽字領用。 領用其他材料時，憑庫管部經(jīng)理批準后的“批件”領料。 領用辦公雜品時，憑辦公室主任簽字領料。 辦理出庫業(yè)務時，庫管員要認真審核出庫批準手續(xù)是否齊全，嚴格依據(jù)所列項目辦理出庫。成品出庫必須由中心營業(yè)室主任、往來會計簽字的《出庫單》才能出貨。 發(fā)放物資時，要查看其用途。對由于不負責任的領料單位造成的損失浪費現(xiàn)象，庫管員有權(quán)監(jiān)督制止。5 儲存保管 物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途分區(qū)設置，合理有效使用倉庫面積。落地堆放的材料以分類和規(guī)格的順序安排垛位，掛架或貨架擺放的，以區(qū)位編碼排列。 物資堆放要本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風良好”的原則合理確定墻距、垛距、頂距。按物資品種、規(guī)格、型號做到過目見數(shù)、盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。 庫存物資在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，妥善防護。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。 庫管部應建立分門別類的庫存材料明細帳，并及時登記。月終結(jié)帳和實地盤點后接受財務部門稽核。 庫管員必須按規(guī)定時間向庫管部經(jīng)理和財務部門編報《庫存材料盤點表》。 發(fā)現(xiàn)庫存物資出現(xiàn)了盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因。由庫管部經(jīng)理寫出《書面報告》，提出處理建議，呈報上級有關部門。未經(jīng)公司財務總監(jiān)批準不得擅自調(diào)帳。 庫管員每次作業(yè)完畢，要及時清理現(xiàn)場，隨時保持庫容整潔。每日清掃倉庫環(huán)境衛(wèi)生。 庫管部經(jīng)理必須不定期抽查防火、防蛀、防潮、防盜等安全工作。 庫區(qū)嚴禁閑人進入。非本庫人員進入庫房必須登記。6 庫存分析 庫管部經(jīng)理必須不斷學習和應用現(xiàn)代倉儲管理技術和方法。不斷提高倉庫管理水平。 庫管部要會同公司有關部門（財務、采購、生產(chǎn)）協(xié)商制訂合理采購批量。降低倉儲成本，提高資金的使用效果。 定期進行庫存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析，及時上報預警信息，主動提出報損、報廢和呆滯物資的處理建議。 妥善保管有關報表、帳簿和單據(jù)，嚴禁丟失泄密。 庫管員調(diào)動工作時，要認真辦理交接手續(xù)。庫管部經(jīng)理和會計部成本會計參與監(jiān)交。只有當交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作崗位。移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單，寫明情況，交接雙方與監(jiān)交人簽字，三方各保留一份。 庫管要堅持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。 檢查帳卡憑證有無涂改短頁。 檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準備。 如果未按本規(guī)定辦理物資入、出庫手續(xù)而造成物資短缺或質(zhì)量問題，庫管員要承擔直接責任，庫管部經(jīng)理承擔領導責任。7 附則 本規(guī)定由財務中心負責制訂、解釋并貫徹執(zhí)行。 本規(guī)定報董事會批準后施行，修改時亦同。 基建材料、廢料等物資的倉儲管理工作參照本規(guī)定執(zhí)行。 本規(guī)定施行后，原有類似制度自行廢止，凡與本規(guī)定有抵觸的制度以本規(guī)定為準。CWZD07會計檔案管理規(guī)定1 總則 為加強會計檔案的科學管理，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理服務，特制定本規(guī)定。 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。2 歸檔 會計部經(jīng)理負責會計檔案的裝訂、整理立卷和定期歸檔工作，其他會計工作人員必須積極協(xié)助會計檔案管理工作。 在會計年度終了后，當年的會計檔案暫由會計部保管一年；期滿之后，應由會計部經(jīng)理將會計檔案和《檔案清冊》移交公司辦公室保管。 財務管理部、會計部，必須按期將應歸檔的會計檔案全部移交公司辦公室，不得自行保存，檔案管理員必須按期點收，不得推諉拒絕。 辦公室接收保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，應當會同會計部共同拆封整理，以分清責任。 辦公室對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時建立《借閱、復制登記簿》并嚴格執(zhí)行，嚴防毀損、散失和泄密。3 保管與利用 辦公室保存的會計檔案應為公司日常工作提供便利，但遵守下列規(guī)定： 本公司財務人員查閱會計檔案時，須經(jīng)財務總監(jiān)批準后到辦公室辦理借閱手續(xù)。 公司外部人員查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，須經(jīng)公司財務總監(jiān)和總經(jīng)理同意后，由對口財務部門派人陪同查閱。并由檔案管理人員詳細登記查閱者的工作單位、身份證號碼、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 財會人員需將會計檔案復制時：由財務部門經(jīng)理書面簽呈，財務總監(jiān)批準。但不得拆散原卷冊，而且必須有檔案管理員旁觀，復制后立即歸位。 公司采用電算化時，會計核算打印形成的會計資料，視同會計檔案予以歸檔保管（包括電子文檔）。 各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為3年、5年、15年、25年和永久5類。 各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。4 銷毀 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由辦公室主任提出銷毀意見，經(jīng)行政總監(jiān)會同財務總監(jiān)嚴格審查，并編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)董事長批準后銷毀。 對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由辦公室保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止。 按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案管理員、財務管理部經(jīng)理、會計部經(jīng)理共同進行，并由財務總監(jiān)現(xiàn)場監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司董事長。 會計檔案庫必須達到防盜、防火、防蟲、防水、防腐蝕、防曬及電子文檔防磁場的存儲條件。 預算、計劃、財務制度等文件資料，按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本規(guī)定，但實際完成情況的經(jīng)濟核算資料必須視同會計檔案管理。5 附則 本規(guī)定由財務中心制訂并解釋，由辦公室檢查、考核。 本規(guī)定報董事長批準后自頒布之日起施行，修改時亦同。 本規(guī)定施行后，公司其他有關會計檔案管理規(guī)章如與本規(guī)定抵觸，由財務中心提出過渡方案，如與國家有關規(guī)定抵觸時，以國家有關規(guī)定為準。CWZD08合同管理規(guī)定1 總則 為加強公司的合同管理，避免因合同問題產(chǎn)生不必要的法律糾紛，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理服務，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定所稱合同指公司在經(jīng)濟交往中，為滿足不同需要與具有合法主體資格的自然人、法人或其他組織之間依法訂立的約定雙方權(quán)利、義務關系，及設立、履行、變更、終止事項的協(xié)議。 本規(guī)定適用于公司除勞動人事合同（另行制定）以外所有常規(guī)合同的管理。特殊合同參照本規(guī)定執(zhí)行。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。2 合同的分類與使用 公司的財務管理部為合同的管理部門，負責公司所有合同的保存，對公司各類經(jīng)濟合同實