【正文】 定的行為，發(fā)現(xiàn)后未按規(guī)定及時處理或建議處理，對上級管理部門隱匿、謊報有關(guān)資料的，給予警告至記過處分。 第一百零六條 財務(wù)部門負責(zé)人參與或主動為本單位違反財務(wù)管理規(guī)定的活動出謀劃策，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的；不認真履行財務(wù)管理職能，導(dǎo)致財務(wù)管理工作混亂，財務(wù)違規(guī)違紀問題較多的，給予記大過至撤職處分。 第一百零七條 超權(quán)限擅自審批財務(wù)支出的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百零八條 對需要按比例控制的支出擅自超比例使用的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分。 第一百零九條 違反上級管理部門要求和有關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)定，對需要計提或攤銷的支出，未按規(guī)定比例和期限足額提取或攤銷的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分。 第一百一十條 違反上級管理部門要求和有關(guān)法規(guī)、制度規(guī)定，未及時準(zhǔn)確計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和預(yù)計負債，造成經(jīng)營成果不真實的，給予有關(guān)責(zé)任人警告處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記過至開除處分。 第一百一十一條 違規(guī)列支其他應(yīng)收、應(yīng)付款項，造成長期47 掛賬的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分。 第一百一十二條 違反利率費率規(guī)定，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）超越權(quán)限或變相超越權(quán)限提高或降低本外幣存貸款利率的； （二）超越權(quán)限或變相超越權(quán)限提高或降低內(nèi)部資金利率的； （三）超越權(quán)限或變相超越權(quán)限提高或降低服務(wù)業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)收費價格的； （四）未按規(guī)定程序報批或報備而擅自執(zhí)行新業(yè)務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)的； （五）以虛假材料騙取上級單位價格授權(quán)的； （六）對有損農(nóng)村信用社利益的重大價格事件隱瞞不報的； （七）其他違反價格管理規(guī)定的。 第一百一十三條 變更經(jīng)濟業(yè)務(wù)事實、虛假核算、虛列收入和費用的，或虛列、截留、私分手續(xù)費的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至撤職處分。 第一百一十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分： 48 （一）故意制作、上報假賬、假表、假數(shù)據(jù)的； （二）以其他方式提供虛假會計報表的； （三）隱瞞重要事實會計報告的。 第二節(jié) 違反會計與結(jié)算制度行為及處理 第一百一十五條 違反會計結(jié)算規(guī)章制度，對票據(jù)、憑證、密押、證明文件等審查不嚴，造成透支、冒領(lǐng)、被騙，但未造成資金損失的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百一十六條 未按規(guī)定填制、取得原始憑證或填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的，未按規(guī)定程序?qū)徍藨{證、處理會計賬務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰。 第一百一十七條 丟失已經(jīng)辦業(yè)務(wù)的原始憑證資料、記賬憑證不報告，未經(jīng)主管簽字擅自補制的，給予直接責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；補制時弄虛作假逃避監(jiān)督的，給予記過至記大過處分；補制時弄虛作假造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百一十八條 未將柜員卡妥善保管的，未按規(guī)定設(shè)置、使用或更換操作員密碼的，給予直接責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分。 第一百一十九條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟49 處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分： （一）日終未將現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、有價單證、印鑒卡片等加鎖入箱妥善保管入庫的； （二）日間臨時離崗未將現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、有價單證、印鑒卡片等加鎖入箱（屜）妥善保管的； （三）長時間離崗，未經(jīng)過會計主管審查并及時將現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、有價單證、印鑒卡片等入庫保管的； （四）未按規(guī)定設(shè)置、使用、變更、注銷操作員級別和權(quán)限的。 第一百二十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分： （一）未按規(guī)定申請、審核、修改、增刪柜員資料的； （二）未按規(guī)定申請內(nèi)部賬戶開戶、修改、銷戶、刪除的； （三）未按規(guī)定建、銷卡片資料的； （四）未按規(guī)定申請、維護有關(guān)公共信息的。 第一百二十一條 有下列行為之一的，給予直接責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）未按規(guī)定安排人員分工，造成有制約關(guān)系的崗位混崗操作的； （二）實行柜員制未配備監(jiān)督人員的； （三）未按規(guī)定安排柜員定期或不定期進行崗位輪換的。 50 第一百二十二條 違反規(guī)定保管、使用會計印章、個人名章、IC卡、密碼或柜面業(yè)務(wù)各種級別的賬卡等，或違規(guī)建立和維護柜員指紋的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成濫用、盜用、丟失或其他嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百二十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分: （一）對未進行系統(tǒng)控制的重要空白憑證、有價單證不按種類設(shè)簿登記、專人保管的； （二）不按規(guī)定辦理重要空白憑證、有價單證領(lǐng)用手續(xù)的； （三）對重要空白憑證、有價單證不按規(guī)定進行表外科目核算的； （四）未嚴格執(zhí)行重要空白憑證銷號制度的； （五）非營業(yè)時間，分支機構(gòu)庫存重要空白憑證未存放于庫房或保險柜中的。 第一百二十四條 違反重要空白憑證、有價單證（含作廢和已停用）印制、領(lǐng)繳、使用、保管、銷毀等規(guī)定的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記大過處分；造成嚴重后果的，給予降級至開除處分。 第一百二十五條 隱藏、竊取重要單證(含作廢、回繳及已兌付憑證)的，或偽造、變造印章、重要空白憑證的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分。 51 第一百二十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）保管不善，造成印、證被盜或丟失的。 （二）未能審核發(fā)現(xiàn)偽造、變造重要憑證、單據(jù)及其他證明文件的。 第一百二十七條 違反規(guī)定管理、使用、保管預(yù)留印鑒卡的，或預(yù)留印鑒的公章和個人名章未分離的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成預(yù)留印鑒卡丟失、被串換、被盜用或其他嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百二十八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記大過處分；造成嚴重后果的，給予降級至留用察看處分： （一）未妥善保管主管授權(quán)卡和密碼的； （二）未按規(guī)定對上日全部業(yè)務(wù)流水勾對，或勾對人未簽字確認的； （三）會計主管未參與管庫，或未掌管現(xiàn)金庫房一把鑰匙、保險柜鑰匙的（專設(shè)出納主管員的除外）； （四）授權(quán)人未在相關(guān)憑證上簽字負責(zé)的； （五）未審查、監(jiān)督大額存取款業(yè)務(wù)（不分現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬）手續(xù)合規(guī)性或?qū)彶?、監(jiān)督流于形式的。 52 第一百二十九條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分： （一）在利潤或經(jīng)營成果許可的范圍內(nèi)，固定資產(chǎn)清理、待處理財產(chǎn)損溢等科目未及時進行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的； （二）未按規(guī)定對長期不動戶進行清理的。 （三）未按規(guī)定設(shè)置各種會計出納登記簿或登記不規(guī)范的。 第一百三十條 違反規(guī)定開立、使用、變更、撤銷賬戶的，或為違規(guī)使用賬戶提供方便的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記大過處分；造成嚴重后果的，給予降級至開除處分。 第一百三十一條 簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，或辦理空頭匯款的，或偽造匯劃信息的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分。 第一百三十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）違反規(guī)定辦理票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、付款、保證及其他票據(jù)業(yè)務(wù)有關(guān)手續(xù)的； （二）違反規(guī)定壓單、壓票或退票的； （三）提出、提入的票據(jù)未經(jīng)換人復(fù)核的。 第一百三十三條 辦理大額支付業(yè)務(wù)時，對銀行匯票、銀行本票等支付憑證，未按規(guī)定辦理查詢、查復(fù)的，或未經(jīng)有權(quán)人53 審核或授權(quán)（中國人民銀行另有規(guī)定的除外），擅自辦理入賬、提出交換、電子匯劃的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百三十四條 未實行現(xiàn)金收入先收款后記賬、現(xiàn)金付出先記賬后付款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先借后貸的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百三十五條 未按規(guī)定記載內(nèi)部賬務(wù)、表外科目，造成記賬串戶、金額錯誤，未及時糾改、沖正的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記大過處分。故意以現(xiàn)金方式處理轉(zhuǎn)賬賬務(wù)，掩蓋真實資金來源及流向的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記大過處分。 第一百三十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）故意多計、少計利息或故意將利息清單串戶記賬的； （二）擅自改變利率的； （三）違反規(guī)定簽發(fā)回單的。 第一百三十七條 應(yīng)實行定期結(jié)息未實行的，或應(yīng)納入賬內(nèi)核算未納入的，或應(yīng)轉(zhuǎn)入表外科目未及時轉(zhuǎn)入的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分。 54 第一百三十八條 違反規(guī)定辦理掛失、抵（質(zhì)）押、查詢、凍結(jié)、扣劃、解掛手續(xù)的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百三十九條 應(yīng)由內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百四十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分： （一）未按規(guī)定收回對賬單的； （二）未按規(guī)定核對對賬單的； （三）未及時發(fā)現(xiàn)收回對賬單加蓋印章與預(yù)留印鑒不相符的。 第一百四十一條 與人民銀行往來和同業(yè)往來業(yè)務(wù)中，未按規(guī)定進行賬務(wù)核對、查處不符賬項的；與開戶單位(含往來)、委托單位辦理存貸款及委托代理等業(yè)務(wù)中，未按規(guī)定進行對賬（簽證）、查處不符賬項的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百四十二條 未按規(guī)定記載、核對賬目，造成賬賬、賬款、賬表、賬實、賬據(jù)、內(nèi)外賬務(wù)不符的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，55 給予記大過至開除處分。 第一百四十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）未對沖正、撤銷業(yè)務(wù)審查、授權(quán)、報告和監(jiān)督管理的； （二）授權(quán)人不嚴格履行授權(quán)責(zé)任，對具體業(yè)務(wù)授權(quán)未認真審核原始資料的。 第一百四十四條 違反規(guī)定辦理死亡人及權(quán)屬有爭議存款過戶或支付的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百四十五條 辦理資金往來業(yè)務(wù)不及時入賬，致使客戶資金不能及時到賬的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百四十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分： （一）出具蓋有本單位公章或業(yè)務(wù)用章的空白憑證、信箋或證明的； （二）偽造、變造、虛開存單（折、卡）、股金證的； （三）簽發(fā)虛假存單、憑證式國庫券收款憑證、存款證明、銀行詢證函及其他存款證明的； 56 （四）違規(guī)出具驗資證明等材料的。 第一百四十七條 無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記大過處分。 第一百四十八條 違反規(guī)定辦理存取款及股金業(yè)務(wù)的，泄露客戶信息的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百四十九條 違反規(guī)定為客戶代辦保險業(yè)務(wù)、代辦買賣基金或理財產(chǎn)品、代辦存取款、代為保管憑證等的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分。 第一百五十條 有下列行為之一的，給予直接責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）柜員制網(wǎng)點的柜員為本人辦理業(yè)務(wù)的； （二）攜帶與業(yè)務(wù)無關(guān)物品上崗影響工作的； （三）未按規(guī)定辦理重寫磁業(yè)務(wù)的。 第一百五十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分： （一）員工違規(guī)保管、使用客戶及其他員工的印章、存折、銀行卡、支票、密碼等的； （二）對辦理的客戶存貸款業(yè)務(wù)通過內(nèi)部人員賬戶過渡和57 周轉(zhuǎn)的； （三）利用員工賬戶（資金）為他人辦理業(yè)務(wù)的。 第三節(jié) 違反現(xiàn)金出納制度行為及處理 第一百五十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記大過處分： （一）未執(zhí)行柜員鈔箱庫存現(xiàn)金限額，營業(yè)終了鈔箱現(xiàn)金超限額的； （二）大額現(xiàn)金支取審批人未在相關(guān)憑證上簽字確認的； （三）柜員未執(zhí)行“一日三碰庫”制度的； （四）營業(yè)終了，未換人對柜員現(xiàn)金尾箱、重要空白憑證進行清點核對的； （五）大庫鑰匙、自助設(shè)備鑰匙未堅持平行交接的。 第一百五十三條 違反規(guī)定開展上門收款、送