【正文】 關(guān)情況。 　　受托人向委托人、受益人披露信息，向中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門提交報告，應當提供托管人、獨立監(jiān)督人出具的復核意見書。 　　第七十二條　委托人、受益人應當向中國保監(jiān)會報告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。 　　受益人召開受益人大會的，應當及時向受益人披露受益人大會的決議和有關(guān)情況。 　　受益人轉(zhuǎn)讓投資計劃受益權(quán)，應當在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報送中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時還應當向有關(guān)當事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格、份額和交易對手等信息。 　　第七十三條　托管人、獨立監(jiān)督人應當向其他當事人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報告本辦法第七十一條第（十六）項至第（十八）項規(guī)定的有關(guān)信息，還應當向委托人、受益人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報告下列信息和事項： 　?。ㄒ唬┦芡腥寺男新氊熐闆r； 　　（二）受托人執(zhí)行受托合同狀況； 　?。ㄈ┩顿Y計劃收益及財產(chǎn)現(xiàn)狀； 　　（四）托管報告及監(jiān)督報告； 　?。ㄎ澹┢渌枰都皥蟾娴氖马?。 　　第七十四條 受托人、獨立監(jiān)督人應當采取必要措施，促使項目方詳盡充分披露有關(guān)信息。 　　第七十五條　各方當事人提供報告和披露信息時，應當保證所提供報告和信息真實、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。 　　第七十六條　除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，各方當事人均有義務履行披露職責。 第九章　　風險管理　　第七十七條　委托人應當根據(jù)《保險資金運用風險控制指引（試行）》，建立投資計劃風險控制制度，至少包括下列內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度； 　?。ǘ╉椖吭u估、甄選和儲備制度； 　　（三）投資決策制度； 　?。ㄋ模┵Y金劃撥授權(quán)制度； 　?。ㄎ澹╋L險監(jiān)測制度； 　?。┩顿Y計劃當事人信用評估制度； 　?。ㄆ撸┕芾砣瞬排囵B(yǎng)制度； 　?。ò耍┩话l(fā)事項緊急處理制度。 　　第七十八條　委托人應當采取有效措施，防范投資計劃投資過程中的決策風險、操作風險、信用風險、道德風險和法律風險。 　?。ㄒ唬┮?guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過程每一環(huán)節(jié)應當有風險責任人簽字，防范投資決策風險； 　?。ǘ┮雽I(yè)評估機構(gòu)，建立信用評估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當事人的信用狀況，防范信用風險； 　?。ㄈ┰O(shè)置相關(guān)業(yè)務部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計劃投資的主要風險點，制定控制措施，防范投資操作風險； 　　（四）加強職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和制約，防范道德風險； 　　（五）審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應當經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨立審查，防范法律風險。 　　第七十九條　委托人的高級管理人員，應當嚴格按照投資決策流程和風險控制制度做出決策，主要業(yè)務人員應當熟悉有關(guān)投資運作規(guī)則和風險控制方法。 　　第八十條　委托人、受托人應當組織有關(guān)專家和專業(yè)機構(gòu)，從經(jīng)濟、社會、技術(shù)、財務等角度，論證投資計劃的可行性。可行性報告至少應當包括下列內(nèi)容： 　?。ㄒ唬╉椖烤C合評估，主要對項目的社會必要性、經(jīng)濟合理性、技術(shù)先進性、財務可行性和市場前瞻性等進行評估； 　?。ǘ╉椖款A算評估，主要對項目投資預算、項目資金來源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進行評估； 　?。ㄈ╉椖窟\營評估，主要對項目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運營狀況、配套設(shè)施，以及運營風險進行評估； 　?。ㄋ模╉椖啃б嬖u估，主要對項目財務收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負債、投資成本、投資收益、項目方償付能力等進行評估； 　?。ㄎ澹└鞣疆斒氯嗽u估，主要對相關(guān)當事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債能力、資信狀況等進行評估； 　?。┩顿Y信用評估，主要對投資計劃擔保人資格、擔保能力、抵（質(zhì)）押物價值、信用增級措施等進行評估； 　?。ㄆ撸┩顿Y風險評估，主要對投資計劃面臨風險及不確定性進行評估。 　　第八十一條　委托人、受益人應當及時與受托人、托管人、獨立監(jiān)督人通報相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測投資計劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測，至少應當包括下列內(nèi)容： 　　（一）各方當事人情況； 　?。ǘ┫嚓P(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況； 　?。ㄈ┩顿Y計劃運作和項目運營情況； 　?。ㄋ模╉椖坑嘘P(guān)擔保情況。 　　第八十二條　委托人、受益人應當每年對受托人、托管人和獨立監(jiān)督人進行盡職評估，必要時按照投資計劃約定予以更換。 　　第八十三條　各方當事人遇到突發(fā)事件時，應當采取積極措施，盡可能降低投資計劃財產(chǎn)損失。 　　第八十四條　受益人大會修改投資計劃，受益人為保險機構(gòu)的，應當及時報告中國保監(jiān)會，并采取必要措施防范投資風險。 　　受益人大會修改投資計劃導致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計劃受益權(quán)?！　　〉诎耸鍡l　各方當事人不得違反投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定，泄漏與投資計劃相關(guān)的商業(yè)秘密。 　　第八十六條　投資計劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目應當取得擔保。擔保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。 　?。ㄒ唬┨峁┍ＷC擔保的擔保人，應當是國內(nèi)信用評級機構(gòu)最近一年評級在AA級或者相當于AA級以上的金融機構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達到200億元人民幣以上的非金融機構(gòu)。擔保人必須提供保證擔保的有關(guān)證明文件； 　?。ǘ┨峁┑盅?、質(zhì)押擔保的擔保人，應當按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔保的，抵押擔保的債權(quán)不能超過抵押物價值的50％； 　　（三）提供留置、定金擔保的擔保人，應當按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。 　　第八十七條　投資計劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，受托人至少采取以下風險控制措施： 　　（一）必須取得對所投資的項目的決策權(quán)； 　　（二）必須取得項目方的至少一個董事席位； 　?。ㄈ┐_保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機制。 　　第八十八條　投資計劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，受托人至少采取以下風險控制措施： 　?。ㄒ唬┐_保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒有他項權(quán)利請求； 　?。ǘ┐_保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對因該基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)引發(fā)的債務承擔無限連帶賠償責任； 　?。ㄈ┤〉米罱荒陣鴥?nèi)信用評級在AA級或者相當于AA級以上的金融機構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在200億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔保。 　　第八十九條　投資計劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，應當制定健全的風險控制措施，應用科學的風險管理手段，建立有效的風險管理機制。 第十章　監(jiān)督管理　　第九十條　中國保監(jiān)會依法對投資計劃當事人的經(jīng)營活動進行監(jiān)督，必要時可以責令各方當事人聘請具有相應資格的會計師事務所審計投資計劃業(yè)務和財務狀況。各方當事人應當積極配合，不得發(fā)生以下行為： 　　（一）拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查； 　?。ǘ┚芙^、拖延提供與檢查事項有關(guān)的資料； 　?。ㄈ╇[匿、偽造、變造、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料； 　　（四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。 　　有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責，依法對受托人、托管人和獨立監(jiān)督人等有關(guān)當事人的業(yè)務情況進行監(jiān)督檢查。 　　第九十一條　中國保監(jiān)會建立責任追究制度，負責對委托人、受益人及其高級管理人員和主要業(yè)務人員進行檢查和問責。對違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。 　　委托人、受益人的高級管理人員和主要業(yè)務人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應當依法追究責任。 　　第九十二條　受托人、托管人、獨立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為。情節(jié)嚴重的，中國保監(jiān)會可以暫停其從事保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的業(yè)務，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。 　　中國保監(jiān)會可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨立監(jiān)督人參與的投資計劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計劃的，中國保監(jiān)會可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。 　　第九十三條　中國保監(jiān)會可以根據(jù)市場變化和投資運作情況，適時調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資范圍和投資比例。 第十一章　附則　　第九十四條　本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。 　　第九十五條　保險資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的，具體辦法由中國保監(jiān)會另行制定。 　　第九十六條　保險資金通過產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的，具體辦法由中國保監(jiān)會另行制定。 　　第九十七條　本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋、修訂。 　　第九十八條　本辦法自發(fā)布之日起施行。發(fā)布部門：中國保險監(jiān)督管理委員會　發(fā)布日期：2006年03月14日　實施日期：2006年03月14日　(中央法規(guī))