【正文】 研究制定；所有崗位職責(zé)均應(yīng)由總經(jīng)理審定后，提出具體方案，予以確定。第三條 隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和工作崗位的調(diào)整，崗位職責(zé)可以做必要的補(bǔ)充或修訂。但所有崗位職責(zé)的補(bǔ)充或修訂，必須由人力資源部負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，并報(bào)總經(jīng)理研究審定后實(shí)施。參考附件：第七章 財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》《財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》并結(jié)合公司實(shí)際，特此制定本制度。第二條 建立內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。第三條 有效的運(yùn)用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。第二節(jié) 資金管理制度第四條 營(yíng)運(yùn)資金在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)審部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。財(cái)審部對(duì)各部門(mén)的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。第五條 資金申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)于每財(cái)年年底提交下年度資金申請(qǐng)計(jì)劃，分季列示，按月申請(qǐng)，報(bào)公司審批。計(jì)劃內(nèi)資金的使用要及時(shí)報(bào)送財(cái)審部，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第六條 資金使用：財(cái)審部按各部門(mén)資金運(yùn)用情況實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算，根據(jù)預(yù)算與實(shí)際使用情況考核部門(mén)業(yè)績(jī)。第七條 任何部門(mén)或個(gè)人不得以任何名義公款私存，私設(shè)“小金庫(kù)”，搞帳外資金。第八條 每月5日前財(cái)審部向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用報(bào)告。第九條 每季度末10日內(nèi)財(cái)審部向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用報(bào)告。第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度第十條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的收支、保管要嚴(yán)格執(zhí)行手續(xù)，確保準(zhǔn)確、安全無(wú)損。第十一條 現(xiàn)金使用范圍：工資、補(bǔ)貼、預(yù)借差旅費(fèi)等以及公司對(duì)個(gè)人其他現(xiàn)金支出和結(jié)算起點(diǎn)內(nèi)的零星支出。第十二條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。現(xiàn)金收入憑會(huì)計(jì)人員開(kāi)具的銀行取款存根或有關(guān)單據(jù)入賬，現(xiàn)金支出必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、審計(jì)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字才能成為有效的原始憑證。第十三條 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，出納員應(yīng)每日盤(pán)清庫(kù)存現(xiàn)金，當(dāng)天收入及時(shí)存入銀行。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金余額帳實(shí)相符，財(cái)審部負(fù)責(zé)人隨時(shí)有權(quán)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)核實(shí)。第四節(jié) 發(fā)票管理制度第十三條 發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的唯一合法書(shū)面證明，因此經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財(cái)務(wù)加蓋印鑒方可使用，購(gòu)入發(fā)票由會(huì)計(jì)妥善保管。第十四條 開(kāi)出發(fā)票必須按期順時(shí)及發(fā)票號(hào)順序使用，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、倒賣(mài)。填寫(xiě)作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。第十五條 經(jīng)營(yíng)購(gòu)進(jìn)貨物和貨物出售，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)印發(fā)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并按規(guī)定寫(xiě)清增值稅數(shù)額，對(duì)方稅務(wù)登記號(hào)于財(cái)務(wù)印章相符方為有效，否則，造成漏稅受到損失應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第十六條 購(gòu)進(jìn)貨物付款數(shù)應(yīng)與發(fā)票上金額一致，銷(xiāo)售開(kāi)出發(fā)票金額應(yīng)與收款一致。如不一致經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)查清更正。第五節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度第十七條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營(yíng)性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理。第十八條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢的審批權(quán)限根據(jù)公司的授權(quán)，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃。公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。對(duì)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報(bào)廢，原值在5000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十九條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序 購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門(mén)應(yīng)在公司年度預(yù)算時(shí)提出購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理簽署審批后實(shí)施。 在經(jīng)營(yíng)年度中，部門(mén)提出購(gòu)置固定資產(chǎn)計(jì)劃，首先應(yīng)報(bào)副總經(jīng)理，根據(jù)審批權(quán)限，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。但固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃金額超過(guò)1萬(wàn)元須提前三個(gè)月報(bào)批，1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的須提前一個(gè)月報(bào)批。 購(gòu)置部門(mén)在取得審批同意后，應(yīng)及時(shí)把批復(fù)報(bào)告及用款時(shí)間報(bào)財(cái)審部，財(cái)審部應(yīng)及時(shí)對(duì)資金做出安排。 購(gòu)領(lǐng)部門(mén)經(jīng)辦人領(lǐng)款時(shí)在支出憑單上有總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 固定資產(chǎn)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)把購(gòu)買(mǎi)發(fā)票交財(cái)審部，同時(shí)應(yīng)在綜合辦進(jìn)行登記。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到綜合辦同時(shí)變更，開(kāi)除、離職或被辭退應(yīng)到綜合辦理有關(guān)手續(xù)。第二十條 固定資產(chǎn)日常修理及大修理費(fèi)用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用，由固定資產(chǎn)保管人提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理審批。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管人提出書(shū)面報(bào)告，并會(huì)同綜合辦，對(duì)此項(xiàng)固定資產(chǎn)的狀況作陳述，包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時(shí)間等意見(jiàn)，最后報(bào)總經(jīng)理審批，批復(fù)轉(zhuǎn)財(cái)審部，并由綜合辦通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 日常修理費(fèi)用與大修理費(fèi)用以一次性修理費(fèi)用300元為界，300元以?xún)?nèi)為日常修理費(fèi)用，300元以上為大修理費(fèi)用。第二十一條 公司的固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理原則，由公司綜合辦負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)審部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的金額核算和管理。第二十二條 公司綜合辦應(yīng)按固定資產(chǎn)的類(lèi)別，結(jié)合各部門(mén)的實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)審部門(mén)建立固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物和價(jià)值的管理，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，帳卡相符。第二十三條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)審部及總經(jīng)理。第二十四條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為該項(xiàng)資產(chǎn)的保管責(zé)任人，必須對(duì)其使用和保管的設(shè)備進(jìn)行簽字登記，并對(duì)設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，如有人為原因損壞或丟失，由保管責(zé)任人照價(jià)賠償。部門(mén)及個(gè)人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到綜合辦登記備案。第二十五條 固定資產(chǎn)的有關(guān)技術(shù)資料應(yīng)交綜合辦統(tǒng)一保管，借閱時(shí)需辦理借用手續(xù)。第六節(jié) 費(fèi)用管理制度第二十六條 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)部門(mén)實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。第二十七條 費(fèi)用審批程序： 日常費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，由財(cái)審部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則對(duì)金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由審計(jì)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。 部門(mén)經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)先由財(cái)審部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則對(duì)金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由審計(jì)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。 購(gòu)買(mǎi)辦公用品按照采購(gòu)管理細(xì)則執(zhí)行，車(chē)輛費(fèi)用控制按照公司規(guī)章執(zhí)行。第二十八條 每月月底，財(cái)審部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說(shuō)明。第七節(jié) 現(xiàn)金及日常費(fèi)用管理細(xì)則第二十九條 每個(gè)職能部門(mén)必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金及日常費(fèi)用。不得私立銀行賬戶(hù)及小金庫(kù)，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。第三十條 所有職員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細(xì)填寫(xiě)出差各項(xiàng)費(fèi)用，并由部門(mén)經(jīng)理審核簽字，交財(cái)審部審核，由審計(jì)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理復(fù)審簽字后報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款。第三十一條 所有職員報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票（正式發(fā)票）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。由部門(mén)經(jīng)理審核簽字，提交財(cái)審部審核，并由審計(jì)專(zhuān)員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。第三十二條 因工作需要急需現(xiàn)金2000元以上，必須持財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的批準(zhǔn)手續(xù)辦理臨時(shí)借款。第三十三條 每星期五下午提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)取現(xiàn)金。第三十四條 對(duì)外簽署各種合同協(xié)議等文件，審批蓋章期限為提交后三日內(nèi)簽發(fā)。第三十五條 各店備用金為1000元，超出部分需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十六條 副總經(jīng)理因公務(wù)招待而發(fā)生的費(fèi)用，由總經(jīng)理審批。第八節(jié) 借款報(bào)銷(xiāo)審批制度第三十七條 凡屬計(jì)劃內(nèi)支出，須由借款人填寫(xiě)借款單，交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后負(fù)責(zé)辦理；凡屬計(jì)劃外支出，須由總經(jīng)理簽字后方可辦理。第三十八條 從財(cái)務(wù)借款時(shí)，借款金額不超過(guò)銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額，以現(xiàn)金支付；借款金額超過(guò)銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額時(shí)，以支票支付。第三十九條 承付各項(xiàng)業(yè)務(wù)款或物資采購(gòu)款，屬于正常往來(lái)并有經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，可以按計(jì)劃支出款項(xiàng)；其他未在計(jì)劃支出的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須事先由權(quán)限主管批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理。第四十條 各部門(mén)需要辦理銀行匯款時(shí)，應(yīng)提前一天辦理匯款通知，將收款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)填寫(xiě)清楚；較大金額匯款時(shí)，要提供合同證明，報(bào)總經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)辦理。第四十一條 凡借現(xiàn)金必須一周內(nèi)報(bào)帳，因公出差人員回單位一周內(nèi)報(bào)帳。對(duì)逾期不辦理報(bào)帳者，除從工資中扣回借款外，并依借款金額和逾期時(shí)間長(zhǎng)短給予1—5%的罰款。第四十二條 報(bào)銷(xiāo)程序： 凡屬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等必須由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)按計(jì)劃撥付辦理。 凡屬資產(chǎn)和物資報(bào)銷(xiāo)，如固定資產(chǎn)、材料低值易耗品等必須由專(zhuān)人辦理入庫(kù)手續(xù)和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)審部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字。 報(bào)銷(xiāo)憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財(cái)審部門(mén)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證由財(cái)務(wù)予以退回。對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度的支出有權(quán)拒付。第九節(jié) 出差費(fèi)用管理制度第四十三條 出差自市區(qū)至目的地往返實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不包括其他差旅費(fèi)用；第四十四條 業(yè)務(wù)人員必須按實(shí)際費(fèi)用申報(bào)如發(fā)現(xiàn)弄虛作假行為將以雙倍扣除，并罰款500元；第四十五條 其它地市及省內(nèi)省外出差按實(shí)際往返車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，市內(nèi)交通只報(bào)公共汽車(chē)票，特殊情況因工作需要“打的”的經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。第四十六條 住宿報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)郊縣住宿報(bào)銷(xiāo)40元，地市級(jí)城市報(bào)銷(xiāo)80元，省會(huì)城市120元。第五條、公司宴請(qǐng)接待制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司管理，嚴(yán)格控制和規(guī)范各項(xiàng)開(kāi)支，本著“厲行節(jié)約、注重實(shí)效”的原則。結(jié)合公司實(shí)際情況，現(xiàn)擬定了公司招待費(fèi)管理辦法： 一、本辦法規(guī)范了招待費(fèi)的使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)等。 二、適用于公司與客戶(hù)、廠(chǎng)商、運(yùn)營(yíng)商、城管、工商、稅務(wù)等對(duì)口單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系，增強(qiáng)客戶(hù)、廠(chǎng)商等對(duì)公司的了解，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系等招待。 三、招待費(fèi)包括：餐飲、禮品、禮券、購(gòu)物卡等費(fèi)用 四、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn) ⑴、各部門(mén)承辦招待事項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《招待審批表》另行下發(fā)，說(shuō)明招待對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可訂餐，報(bào)批。 ⑵、因特殊原因不能及時(shí)填報(bào)，必須電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后方能辦理相關(guān)招待事宜，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 ⑶宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)職務(wù)餐標(biāo)（元/人）白酒1經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理50元3050/瓶2其他人員40元2030/瓶 ⑷、招待陪同：招待就餐，原則上陪同人員不得多于來(lái)客人數(shù)，特殊情況下，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可適當(dāng)增加配餐人數(shù)。 ⑸、招待用煙、酒：因宴請(qǐng)招待或日常招待需要用煙、酒、由經(jīng)辦人按程序向綜合辦申請(qǐng)領(lǐng)用或購(gòu)買(mǎi)。 ⑹、招待客人有需住宿的住宿費(fèi)用原則自理，確需公司安排的提前申請(qǐng)，標(biāo)準(zhǔn)為80元/間。 ⑺、因工作需要，贈(zèng)送禮品、禮券、購(gòu)物卡的向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，報(bào)綜合辦統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。 ⑻、所有不符合招待審批規(guī)定的或?yàn)榻?jīng)審批擅自做主招待的或超出標(biāo)準(zhǔn)招待的，一律不予報(bào)銷(xiāo)或自補(bǔ)差額。 ⑼、嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，以公司名義招待親屬、朋友、一經(jīng)查實(shí)對(duì)當(dāng)事人做出除名處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 ⑽、公司各級(jí)人員應(yīng)勤儉節(jié)約、遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，不得以任何理由任意擴(kuò)大招待范圍和消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)者除費(fèi)用自理外，追究相關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。責(zé)任人：xxx監(jiān)督檢查：xxxx52 / 52