【正文】 研究制定；所有崗位職責(zé)均應(yīng)由總經(jīng)理審定后，提出具體方案，予以確定。第三條 隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和工作崗位的調(diào)整，崗位職責(zé)可以做必要的補(bǔ)充或修訂。但所有崗位職責(zé)的補(bǔ)充或修訂，必須由人力資源部負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，并報總經(jīng)理研究審定后實(shí)施。參考附件：第七章 財務(wù)管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)對財務(wù)工作的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會計法》《財務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》并結(jié)合公司實(shí)際，特此制定本制度。第二條 建立內(nèi)部財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財務(wù)收支情況，做好各項(xiàng)財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。第三條 有效的運(yùn)用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。第二節(jié) 資金管理制度第四條 營運(yùn)資金在總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財審部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。財審部對各部門的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。第五條 資金申請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)于每財年年底提交下年度資金申請計劃，分季列示，按月申請，報公司審批。計劃內(nèi)資金的使用要及時報送財審部，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第六條 資金使用：財審部按各部門資金運(yùn)用情況實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算，根據(jù)預(yù)算與實(shí)際使用情況考核部門業(yè)績。第七條 任何部門或個人不得以任何名義公款私存，私設(shè)“小金庫”，搞帳外資金。第八條 每月5日前財審部向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)報送經(jīng)營資金運(yùn)用報告。第九條 每季度末10日內(nèi)財審部向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)報送經(jīng)營資金運(yùn)用報告。第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度第十條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的收支、保管要嚴(yán)格執(zhí)行手續(xù)，確保準(zhǔn)確、安全無損。第十一條 現(xiàn)金使用范圍：工資、補(bǔ)貼、預(yù)借差旅費(fèi)等以及公司對個人其他現(xiàn)金支出和結(jié)算起點(diǎn)內(nèi)的零星支出。第十二條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)?，F(xiàn)金收入憑會計人員開具的銀行取款存根或有關(guān)單據(jù)入賬，現(xiàn)金支出必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、審計專員、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字才能成為有效的原始憑證。第十三條 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，出納員應(yīng)每日盤清庫存現(xiàn)金，當(dāng)天收入及時存入銀行。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金余額帳實(shí)相符，財審部負(fù)責(zé)人隨時有權(quán)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)核實(shí)。第四節(jié) 發(fā)票管理制度第十三條 發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是經(jīng)濟(jì)活動的唯一合法書面證明，因此經(jīng)濟(jì)活動必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財務(wù)加蓋印鑒方可使用，購入發(fā)票由會計妥善保管。第十四條 開出發(fā)票必須按期順時及發(fā)票號順序使用，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、倒賣。填寫作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。第十五條 經(jīng)營購進(jìn)貨物和貨物出售，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)印發(fā)的增值稅專用發(fā)票，并按規(guī)定寫清增值稅數(shù)額，對方稅務(wù)登記號于財務(wù)印章相符方為有效，否則，造成漏稅受到損失應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第十六條 購進(jìn)貨物付款數(shù)應(yīng)與發(fā)票上金額一致，銷售開出發(fā)票金額應(yīng)與收款一致。如不一致經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)查清更正。第五節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度第十七條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備的物品，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理。第十八條 公司固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓及報廢的審批權(quán)限根據(jù)公司的授權(quán)，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購買計劃。公司固定資產(chǎn)的購置，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。對經(jīng)營性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報廢，原值在5000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十九條 公司固定資產(chǎn)購置的程序 購置固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在公司年度預(yù)算時提出購置計劃，經(jīng)總經(jīng)理簽署審批后實(shí)施。 在經(jīng)營年度中，部門提出購置固定資產(chǎn)計劃，首先應(yīng)報副總經(jīng)理，根據(jù)審批權(quán)限，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。但固定資產(chǎn)的購置計劃金額超過1萬元須提前三個月報批，1萬元以內(nèi)的須提前一個月報批。 購置部門在取得審批同意后，應(yīng)及時把批復(fù)報告及用款時間報財審部，財審部應(yīng)及時對資金做出安排。 購領(lǐng)部門經(jīng)辦人領(lǐng)款時在支出憑單上有總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 固定資產(chǎn)經(jīng)辦人應(yīng)及時把購買發(fā)票交財審部，同時應(yīng)在綜合辦進(jìn)行登記。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到綜合辦同時變更，開除、離職或被辭退應(yīng)到綜合辦理有關(guān)手續(xù)。第二十條 固定資產(chǎn)日常修理及大修理費(fèi)用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用，由固定資產(chǎn)保管人提出申請，由總經(jīng)理審批。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管人提出書面報告，并會同綜合辦，對此項(xiàng)固定資產(chǎn)的狀況作陳述，包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時間等意見，最后報總經(jīng)理審批，批復(fù)轉(zhuǎn)財審部，并由綜合辦通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 日常修理費(fèi)用與大修理費(fèi)用以一次性修理費(fèi)用300元為界，300元以內(nèi)為日常修理費(fèi)用，300元以上為大修理費(fèi)用。第二十一條 公司的固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理原則，由公司綜合辦負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財審部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的金額核算和管理。第二十二條 公司綜合辦應(yīng)按固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合各部門的實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)卡片，財審部門建立固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物和價值的管理，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，帳卡相符。第二十三條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果報財審部及總經(jīng)理。第二十四條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為該項(xiàng)資產(chǎn)的保管責(zé)任人，必須對其使用和保管的設(shè)備進(jìn)行簽字登記，并對設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，如有人為原因損壞或丟失，由保管責(zé)任人照價賠償。部門及個人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到綜合辦登記備案。第二十五條 固定資產(chǎn)的有關(guān)技術(shù)資料應(yīng)交綜合辦統(tǒng)一保管，借閱時需辦理借用手續(xù)。第六節(jié) 費(fèi)用管理制度第二十六條 財務(wù)報銷嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對部門實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。第二十七條 費(fèi)用審批程序： 日常費(fèi)用開支經(jīng)部門經(jīng)理同意，由財審部門根據(jù)財務(wù)報銷細(xì)則對金額及內(nèi)容進(jìn)行審核，由審計專員、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可報銷。 部門經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報銷先由財審部門根據(jù)財務(wù)報銷細(xì)則對金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由審計專員、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可報銷。 購買辦公用品按照采購管理細(xì)則執(zhí)行，車輛費(fèi)用控制按照公司規(guī)章執(zhí)行。第二十八條 每月月底，財審部連同月財務(wù)報告按規(guī)定向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)報送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說明。第七節(jié) 現(xiàn)金及日常費(fèi)用管理細(xì)則第二十九條 每個職能部門必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金及日常費(fèi)用。不得私立銀行賬戶及小金庫，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。第三十條 所有職員報銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報銷單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細(xì)填寫出差各項(xiàng)費(fèi)用，并由部門經(jīng)理審核簽字，交財審部審核，由審計專員、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理復(fù)審簽字后報銷領(lǐng)款。第三十一條 所有職員報銷日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票（正式發(fā)票）填寫費(fèi)用報銷單。由部門經(jīng)理審核簽字，提交財審部審核，并由審計專員、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報銷。第三十二條 因工作需要急需現(xiàn)金2000元以上，必須持財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的批準(zhǔn)手續(xù)辦理臨時借款。第三十三條 每星期五下午提交報銷單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報銷領(lǐng)取現(xiàn)金。第三十四條 對外簽署各種合同協(xié)議等文件，審批蓋章期限為提交后三日內(nèi)簽發(fā)。第三十五條 各店備用金為1000元，超出部分需報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十六條 副總經(jīng)理因公務(wù)招待而發(fā)生的費(fèi)用，由總經(jīng)理審批。第八節(jié) 借款報銷審批制度第三十七條 凡屬計劃內(nèi)支出，須由借款人填寫借款單，交部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)審核后負(fù)責(zé)辦理；凡屬計劃外支出，須由總經(jīng)理簽字后方可辦理。第三十八條 從財務(wù)借款時，借款金額不超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額，以現(xiàn)金支付；借款金額超過銀行規(guī)定的現(xiàn)金限額時，以支票支付。第三十九條 承付各項(xiàng)業(yè)務(wù)款或物資采購款，屬于正常往來并有經(jīng)濟(jì)合同時，可以按計劃支出款項(xiàng)；其他未在計劃支出的費(fèi)用報銷必須事先由權(quán)限主管批準(zhǔn)，否則財務(wù)不予辦理。第四十條 各部門需要辦理銀行匯款時，應(yīng)提前一天辦理匯款通知，將收款單位全稱、開戶銀行、帳號填寫清楚；較大金額匯款時，要提供合同證明，報總經(jīng)理同意后交財務(wù)辦理。第四十一條 凡借現(xiàn)金必須一周內(nèi)報帳，因公出差人員回單位一周內(nèi)報帳。對逾期不辦理報帳者，除從工資中扣回借款外，并依借款金額和逾期時間長短給予1—5%的罰款。第四十二條 報銷程序： 凡屬費(fèi)用報銷，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等必須由經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽章，再由財務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理審批后，財務(wù)按計劃撥付辦理。 凡屬資產(chǎn)和物資報銷，如固定資產(chǎn)、材料低值易耗品等必須由專人辦理入庫手續(xù)和部門負(fù)責(zé)人簽字，財審部門審核，總經(jīng)理簽字。 報銷憑證必須是由稅務(wù)局監(jiān)制的合法的原始憑證，財審部門對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證由財務(wù)予以退回。對違反國家財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度的支出有權(quán)拒付。第九節(jié) 出差費(fèi)用管理制度第四十三條 出差自市區(qū)至目的地往返實(shí)際費(fèi)用報銷，不包括其他差旅費(fèi)用；第四十四條 業(yè)務(wù)人員必須按實(shí)際費(fèi)用申報如發(fā)現(xiàn)弄虛作假行為將以雙倍扣除，并罰款500元；第四十五條 其它地市及省內(nèi)省外出差按實(shí)際往返車票報銷，市內(nèi)交通只報公共汽車票，特殊情況因工作需要“打的”的經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。第四十六條 住宿報銷。市內(nèi)郊縣住宿報銷40元，地市級城市報銷80元，省會城市120元。第五條、公司宴請接待制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司管理，嚴(yán)格控制和規(guī)范各項(xiàng)開支，本著“厲行節(jié)約、注重實(shí)效”的原則。結(jié)合公司實(shí)際情況，現(xiàn)擬定了公司招待費(fèi)管理辦法： 一、本辦法規(guī)范了招待費(fèi)的使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)等。 二、適用于公司與客戶、廠商、運(yùn)營商、城管、工商、稅務(wù)等對口單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系，增強(qiáng)客戶、廠商等對公司的了解，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系等招待。 三、招待費(fèi)包括：餐飲、禮品、禮券、購物卡等費(fèi)用 四、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn) ⑴、各部門承辦招待事項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫《招待審批表》另行下發(fā)，說明招待對象、原因、人數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可訂餐，報批。 ⑵、因特殊原因不能及時填報，必須電話請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后方能辦理相關(guān)招待事宜，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 ⑶宴請標(biāo)準(zhǔn)序號職務(wù)餐標(biāo)（元/人）白酒1經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理50元3050/瓶2其他人員40元2030/瓶 ⑷、招待陪同：招待就餐，原則上陪同人員不得多于來客人數(shù)，特殊情況下，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可適當(dāng)增加配餐人數(shù)。 ⑸、招待用煙、酒：因宴請招待或日常招待需要用煙、酒、由經(jīng)辦人按程序向綜合辦申請領(lǐng)用或購買。 ⑹、招待客人有需住宿的住宿費(fèi)用原則自理，確需公司安排的提前申請，標(biāo)準(zhǔn)為80元/間。 ⑺、因工作需要，贈送禮品、禮券、購物卡的向上級領(lǐng)導(dǎo)申請，報綜合辦統(tǒng)一購買。 ⑻、所有不符合招待審批規(guī)定的或?yàn)榻?jīng)審批擅自做主招待的或超出標(biāo)準(zhǔn)招待的，一律不予報銷或自補(bǔ)差額。 ⑼、嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，以公司名義招待親屬、朋友、一經(jīng)查實(shí)對當(dāng)事人做出除名處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 ⑽、公司各級人員應(yīng)勤儉節(jié)約、遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，不得以任何理由任意擴(kuò)大招待范圍和消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對違規(guī)違紀(jì)者除費(fèi)用自理外，追究相關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。責(zé)任人：xxx監(jiān)督檢查：xxxx52 / 52