【正文】 票查核表」連同查核依據(jù)（發(fā)票、送貨單、或帳簿）呈經(jīng)理核簽后，輸入計算機更新票信文件。若信用度欠佳或有退票記錄者，營業(yè)人員應即洽請客戶更換其它票據(jù)。(4) 每月初由計算機自動查核客票資料文件，凡同一直接客票帳號之票據(jù)累計未兌金額達五十萬元以上者，亦打印「客票查核表」送營業(yè)部門洽請客戶盡量提供其它票據(jù)，以分散客我放帳風險。(5) 客票票信檔應定期復查，并將復查結果輸入計算機更新票信文件，做為計算機自動查核客票之依據(jù)。 銷貨折讓處理營業(yè)人員需辦理銷貨折讓時，應填「銷貨折讓申請單」（附表五十四）（客訴賠償時則依呈準之「客訴處理表」，免填本單）送營管部門輸入計算機，并打印「營業(yè)人員銷貨折讓證明單」（附表五十五）交營業(yè)人員轉送客戶加蓋公司及負責人章后，連同「銷貨折讓申請單」等原始單據(jù)送會計審核后，確認入檔。 貨款票期提前或延長處理(1) 每月貨款繳入后，即由計算機自動比較貨款到期日與標準到期日，若票期差異積數(shù)超過管制基準者，由計算機打印「貨款票期延長（提前）反應單」（附表五十六），送營業(yè)人員說明客戶要求延長或提前付款之理由，擬具處理對策后依核決權限呈核。(2) 「貨款票期延長（提前）反應單」呈核后，送營業(yè)或營管部門依下列方式處理：。，由營管部門將應收利息資料輸入計算機后打印「發(fā)票」，交營業(yè)人員向客戶收取利息。（付）利息者，由營業(yè)部門徑予歸檔。(3) 營業(yè)人員應于收到「發(fā)票」后七日內(nèi)收取票延利息。 票據(jù)退還、退換、延兌處理(1) 客戶支付之票據(jù)，要求退還、退換、延兌或貨款因客訴及其它原因須將原繳款票據(jù)退予客戶時，營業(yè)人員應將票據(jù)退延資料輸入計算機，并打印「票據(jù)退換通知單」經(jīng)說明處理對策后，依核決權限呈核。(2) 呈準后，屬票據(jù)退還、退換、延兌者，應檢附繳入新?lián)Q票據(jù)或現(xiàn)金之「繳款單」及利息發(fā)票存根聯(lián)（退換延后票及延兌者檢附），送會計審核，憑以向出納部門辦理票據(jù)退還、退換、延兌。客戶之貨款因溢收、客訴及其它原因須退款予客戶時，營業(yè)人員應將退款資料輸入計算機，并打印「退款通知單」（附表五十七）經(jīng)說明原因及處理對策，依核決權限呈準后，送會計審核后以匯款方式辦理。 退票處理(1) 出納部門于「退票通知單」打印后，一聯(lián)送會計部門，一聯(lián)連同遭退票據(jù)及「退票理由單」具函送營管部門簽收處理，同時由計算機將退票金額由應收票據(jù)轉入應收帳款。(2) 營管人員收到「退票通知單」及退票票據(jù)后，應即將「退票通知單」轉送營業(yè)部門處理，退票票據(jù)由營管部門 負責保管。(3) 營業(yè)人員接到「退票通知單」后，應即將退票情形填入「客戶資料卡」。(4) 退票超過七日，客戶仍未付現(xiàn)或另開新票據(jù)時，營管人員應負責跟催營業(yè)部門提報「交易異常處理記錄表」（附表五十八），并采確保債權措施。 退延票反應處理(1) 為使營業(yè)部門能迅速獲得客戶之退延票情形，俾采取確保債權措施，于退票或退延資料輸入計算機后，即通知本企業(yè)各相關營業(yè)部門處理。(2) 營業(yè)部門應即檢討對該客戶之債權確保情形，并針對現(xiàn)狀擬訂處理對策呈核后依批示辦理；營業(yè)部門并應將此退延票記錄轉記「客戶資料卡」中，以為爾后授信及營業(yè)措施之參考。第二節(jié) 外銷帳款管理 繳款(1) L/C繳款：進出口事務組于辦理押匯完成次日，由銀行透過EDI作業(yè)，直接將繳款資料傳送進出口事務組，并由進出口事務組直接打印「EDI繳款清單(外銷押匯)」，連同結匯水單，送會計辦理繳款。(2) D/A、D/P繳款：銀行于貨款到期日，透過EDI作業(yè)，直接將繳款資料傳送進出口事務組，并由進出口事務組直接打印「EDI繳款清單(外銷押匯)」連同結匯水單，送會計辦理繳款。(3) T/T、 OA、現(xiàn)金、票據(jù)繳款：營業(yè)部門于收到貨款后，應即以「外銷繳款資料」輸入屏幕輸入繳款資料，并打印「繳款單」后，連同繳款憑證向出納辦理繳款。 貨款之回收管制(1) 營管每月月底，針對次月份到期之托收款，依客戶別打印「托收款對帳單」（附表五十九）供營業(yè)人員通知客戶將屆期之款項明細，并通知托收銀行代收。(2) 每旬由進出口事務組自計算機打印「D/A、D/P款異常反應表」，針對付款條件D/A、D/P托收款到期但計算機尚未報銷結案者，出表反應，跟催托收款回收。(3) 每旬由營管自計算機打印「OA、T/T款異常反應表」，針對付款條件OA、T/T款到期但計算機尚未報銷結案者，出表反應，供營業(yè)人員確認系客戶未匯付時，即向客戶催收，并將催收結果填于「OA、T/T異常反應表」之「處理結果」欄，呈經(jīng)理批示。(4) 貨款異常管制基準：付款方式管制基準D/PON BOARD DATE + 10 天　+ 4 天D/A + 天數(shù)ON BOARD DATE + 天數(shù)　 + 4 天OA + 天數(shù)ON BOARD DATE + 天數(shù)　 + 4 天T/TON BOARD DATE每月由計算機打印「應收帳款明細表（外銷）」（附表六十）、「應收帳款異常反應表（外銷）」（附表六十一），送營業(yè)人員追查異常原因并擬具處理對策呈經(jīng)理批示并送公司總經(jīng)理室及出口組跟催帳款回收。有關海（空）運費、保險費、報關費、檢驗費、簽證費及商港服務費等費用報銷時，進出口事務組應將各項費用憑證依核決權限呈核后，送會計部門辦理費用報銷。第十二章 客訴處理 客訴處理(1) 因產(chǎn)品品質(zhì)或交運等異常，客戶要求賠償或退貨時，營業(yè)人員應詳查客訴制品之批號、交運數(shù)量及不良數(shù)量，并了解客訴內(nèi)容后，開立「客訴處理表」（附表六十二）詳細說明客訴內(nèi)容經(jīng)主管核簽后，徑送經(jīng)理室依下列方式辦理：，由經(jīng)理室留存第三聯(lián)據(jù)以處理及跟催，第一、二聯(lián)即送異常發(fā)生部門檢討提報。，經(jīng)理室于簽注意見后，徑呈經(jīng)理批示。(2) 「客訴處理表」經(jīng)異常發(fā)生部門提報發(fā)生原因及處理對策后，送回經(jīng)理室就客訴責任歸屬及改善方案作綜合結論后，依核決權限呈核，改善方案并應列入跟催。(3) 營業(yè)部門于接獲經(jīng)呈準之「客訴處理表」后，應依下列方式處理，但不得將「客訴處理表」影印送客戶。，即請客戶開具「索賠收據(jù)」后，辦理申請付款手續(xù)。，即開立「成品收貨單」（附表六十三）注明退貨原因、處理方式及退回依據(jù)，經(jīng)處長級主管核簽后，送成品部門依成品收貨作業(yè)程序辦理退貨手續(xù)。，營業(yè)人員應將擬賠償金額自應收帳款中扣除，或于后續(xù)訂單之每批「銷售確認書」上注明扣除金額送客戶簽認后，以降低單價方式處理。，依下列方式辦理：?以外匯賠償：營業(yè)人員應依已呈準之「客訴處理表」辦理暫借款購買外匯，經(jīng)匯付客戶后憑「外匯水單」沖銷結案。?以臺幣賠償： 之規(guī)定辦理。，營業(yè)人員應填具「不結匯進口報關申請單」，并檢附有關文件，送采購部進口組用印蓋章后轉送關務人員辦理通關事宜； 之規(guī)定辦理。若客戶對于客訴之處理決議仍無法接受者，營業(yè)部門得以「簽呈」項目呈報處理。 客訴管制(1) 營業(yè)部門于接獲客戶客訴抱怨，開立「客訴處理表」后應將「客訴案號」、「立案日期」等資料自「客訴管制資料輸入」屏幕（屏幕八）輸入計算機俾立案跟催。(2) 經(jīng)理室于「客訴處理表」呈準后應將「核決日期」、「核準退貨量」、「核準折讓金額」及「懲處」等資料自「客訴管制資料輸入」屏幕輸入計算機以為立案管制之依據(jù)。(3) 成品退回成品課時應依附件十一（分為未出廠、已出廠客戶未收料及已出廠客戶已收料等三類）之原因別及處理說明辦理「銷貨退回」或「交運取消」，并將「客訴處理表」編號或「提案表」編號，輸入計算機俾由計算機轉出「收貨日」、「實收量」等資料供與立案資料查核。(4) 以「提案表」提報異常原因作為退貨依據(jù)之案件于呈準后由經(jīng)理室自「客訴管制資料」屏幕輸入「核決日期」及「懲處」等資料立案管制，若無「懲處」者得徑予輸入結案日期銷案。(5) 營業(yè)部門于辦理「銷貨折讓」時應將依據(jù)之客訴處理表編號輸入計算機俾由計算機轉出「折讓日」「實際折讓金額」等資料供與立案資料查核。(6) 各有關部門應將實際懲處后之「績效獎金核發(fā)通知單」、「人事通知單」、「運費調(diào)整清單」等資料送經(jīng)理室自「客訴管制資料輸入」屏幕輸入執(zhí)行日期銷案。(7) 每月由經(jīng)理室打印「客訴管制異常反應表」（附表六十四）針對表列異常案件追蹤處理：％（不含）以上者。(8) 經(jīng)理室應每月打印「未核決客訴案件明細表」，了解掌握未核決之客訴案件明細，俾便跟催處理。第十三章 交易異常處理 內(nèi)銷交易異常之處理(1) 為確保交易之安全營業(yè)人員應隨時注意客戶之經(jīng)營動態(tài)與財務狀況，如發(fā)現(xiàn)該行票發(fā)生退票，經(jīng)營不善有倒閉之征兆，或客戶已倒閉等情形時，應即呈報主管并通知成品課暫停出貨，生產(chǎn)部門停止制造。(2) 客戶已倒閉或退票發(fā)生逾七天，仍未付現(xiàn)或另開新票據(jù)時，營業(yè)人員應即填報「交易異常處理記錄表」，擬妥確保權益措施依核決權限呈核，并即以郵政機關存證信函向債務人催收，同時視需要對債務人或保證人之財產(chǎn)申請假扣押，以防其脫產(chǎn)，并依懸?guī)す芾碛嬎銠C作業(yè)之規(guī)定納入管制。(3) 客戶發(fā)生倒閉時，營業(yè)人員應即查詢「授信資料（全企業(yè)）」屏幕，俾通知企業(yè)內(nèi)相關事業(yè)部會同處理。 外銷交易異常之處理(1) 以臺幣付款者，其處理方式比照前條之規(guī)定辦理。(2) 以Ｌ／Ｃ付款者，進出口事務組于接獲押匯銀行通知信用狀拒付時，應先將銀行出具之「信用狀拒付通知」與本公司留存之押匯文件核對，經(jīng)查證拒付理由屬實，即以「提案表」通知營業(yè)人員處理；營業(yè)人員經(jīng)與客戶協(xié)商后仍未能解決者，應即以簽呈說明異常原因及擬妥因應對策后，依核決權限呈核并依批示處理。(3) 以Ｄ／Ａ、Ｄ／Ｐ付款者，營業(yè)人員于接獲「D/A、D/P款異常反應表」應即與客戶洽商付款事宜，若客戶仍拒絕付款時，則依前項之規(guī)定辦理。 異常帳款由客戶分期償還之處理(1) 交易異?？蛻羧糌浛顭o法一次償還，而要求以分期付款方式償還時，營業(yè)人員應以「交易異常處理記錄表」或「簽呈」依核決權限呈準后，由客戶簽立「切結書」（如附件十二），如內(nèi)容有變更，在簽訂前須先送法律事務室審核，以確保公司權益。(2) 在分期付款償還中如發(fā)生退票時。 異常帳款依法追索之處理異常帳款須依法追索時，營業(yè)人員應即依下列處理程序檢附有關證件，以「業(yè)務接洽便函」請法律事務室協(xié)助處理。(1) 假扣押：為防止債務人脫產(chǎn)，應向法院申請「假扣押」以確保債權；其處理程序如下：：，應檢附保證書影本二份。，應檢附票據(jù)及退票理由單；未收款部份，應檢附銷貨發(fā)票及成品交運單簽收回聯(lián)，若未收款含內(nèi)外銷價差者，應另檢附買賣合約書影本二份。：繳交裁定費后，領取假扣押裁定書。：應提供相當于債權金額三分之一之有價證券或現(xiàn)金，交法院提存所，并取回提存書收據(jù)。：應繳交執(zhí)行費、旅費；若請求查封不動產(chǎn)時，并應提出土地與建物謄本及其明細表；若扣押債務人銀行存款時則應明示銀行之名稱、地址及帳款，以利執(zhí)行。(2) 起訴：：應檢送未兌票據(jù)、退票理由單（有未到期者，其票據(jù)亦須提出）、銷售發(fā)票及成品交運單簽收回聯(lián)、保證書、買賣合約書等之影本，并繳交裁判費及郵票費。：應派人出庭詳述起訴緣由，并攜帶證物正本供法院核對。，應向法院請領「判決確定證明書」，并另行申請取回提存擔保品。(3) 假執(zhí)行：對于法院尚未判決確定之案件，如有速予執(zhí)行之必要時，得提供法院所指定之擔保，請求假執(zhí)行。(4) 強制執(zhí)行：：遞送裁判正本及「裁判確定證明書」，并應同時檢具擬執(zhí)行查封之標的之最新資料(如土地、建物謄本等)。：由法院查封債務人之財產(chǎn)，如已有假扣押者，則聲請法院調(diào)卷將已扣押之財產(chǎn)移付拍賣。：由有關機關鑒定查封物價格：。，于省為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、市）公所建設課或建筑師或不動產(chǎn)鑒定公司鑒價。，電話、冰箱等家用品不鑒價。：鑒價后由法院依下列程序進行拍賣：，若拍賣標的物為不動產(chǎn)時，應公告于當?shù)貓蠹?；若屬動產(chǎn)者，則視需要公告于當?shù)貓蠹?。，應于公告十四日后行之。，應于公告五日后行之，但因標的物之性質(zhì)須迅速拍賣者，不在此限。，得另定期舉行第二次拍賣；再未拍定，債權人得按執(zhí)行處之作價承受，若債權人不愿承受，則由執(zhí)行法院撤銷查封歸還債務人。，而到場之債權人于拍賣期日終結前聲明愿承受者，執(zhí)行法院應依該次拍賣所定之最低價額，將不動產(chǎn)交債權人承受，并發(fā)給權利移轉證書。其無人承受或依法不得承受者，由執(zhí)行法院定期再行拍賣。依前項規(guī)定再行拍賣時，執(zhí)行法院應酌減拍賣最低價額；酌減數(shù)額不得逾百分之二十。經(jīng)二次減價拍賣而未拍定之不動產(chǎn)，債權人不愿承受或依法不得承受時，執(zhí)行法院應于第二次減價拍賣期日終結后十日內(nèi)公告愿買受該不動產(chǎn)者，得于公告之日起三個月內(nèi)依原定拍賣條件為應買之表示，執(zhí)行法院得于詢問債權人及債務人意見后，許其買受。債權人復愿為承受者，亦同。前項三個月期限內(nèi)，無人應買前，債權人亦得聲請停止前項拍賣，而另行估價或減價拍賣，如仍未拍定或由債權人承受，或債權人未于該期限內(nèi)聲請另行估價或減價拍賣者，視同撤回該不動產(chǎn)之執(zhí)行。，懸?guī)ぬ幚聿块T應填「拍賣物反應表」（附表六十五）呈總管理處總經(jīng)理批示后，由懸?guī)ぬ幚聿块T依批示辦理。若經(jīng)核準予以承受或標購不動產(chǎn)后，應即依「固定資產(chǎn)管理辦法」之規(guī)定辦理。由債權人引導法院人員至銀行，當場查視債務人之結余存款，作成筆錄，并交付扣押命令予銀行。銀行于十天內(nèi)未對扣押命令異議時，再由法院發(fā)給收取命令，債權人憑收取命令向銀行辦理提款。 未結案交易異常案件處理營業(yè)人員對未結案之交易異常案件，應隨時將處理情形記錄于「交易異常處理記錄表」之「處理情形」欄，呈主管批示。 結案報告(1) 交易異常案件結案時，營業(yè)人員應即以「簽呈」連同「交易異常處理記錄表」一并依核決權限呈核。(2) 如債務人所有財產(chǎn)經(jīng)處理仍不足清償本公司債權而列為呆帳損失，應檢附下列呆帳憑證：，應有警察機關之證明；債務人居住國外者，應有我駐外使領館之證明。（包括破產(chǎn)前法院之和解及訴訟中之和解），應有法院之和解筆錄或裁定書正本；經(jīng)商會和解，應有和解書。：應有法院裁定書正本。，債權逾期二年，仍未收取本金或利息者，應取得郵政機關存證信函或向法院追訴之催收證明。，仍無法全數(shù)清償者，應有法院發(fā)給之債權憑證。