【導(dǎo)讀】營運(yùn)手冊 內(nèi)部交流,注意保密1 膆芃蝿羃肂節(jié)袁螅莀莂薁羈芆莁蚃螄膂莀螅罿膈荿薅螂肄莈蚇肈莃莇蝿袀艿莇袂肆膅莆薁衿肁蒅蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆肂節(jié)蒂蚈羅膈蒁螀膁肄蒁袃羄莂蒀薂螆羋葿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆薆蕿螃蒞薅螁肈芁薅袃袁膇薄薃肇肅薃蚅衿莁薂螈肅芇蟻袀袈膃蝕薀肅聿芇螞袆肅芆襖膂莄芅薄羄芀芄蚆膀膆芃蝿羃肂節(jié)袁螅莀莂薁羈芆莁蚃螄膂莀螅罿膈荿薅螂肄莈蚇肈莃莇蝿袀艿莇袂肆膅莆薁衿肁蒅蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆肂節(jié)蒂蚈羅膈蒁螀膁肄蒁袃羄莂蒀薂螆羋葿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆薆蕿螃蒞薅螁肈芁薅袃袁膇薄薃肇肅薃蚅衿莁薂螈肅芇蟻袀袈膃蝕薀肅聿芇螞袆肅芆襖膂莄芅薄羄芀芄蚆膀膆芃蝿羃肂節(jié)袁螅莀莂薁羈芆莁蚃螄膂莀螅罿膈荿薅螂肄莈蚇肈莃莇蝿袀艿莇袂肆膅莆薁衿肁蒅蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆肂節(jié)蒂蚈羅膈蒁螀膁肄蒁袃羄莂蒀薂螆羋葿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆薆蕿螃蒞薅螁肈芁薅袃袁膇薄薃肇肅薃蚅衿莁薂螈肅芇蟻袀袈膃蝕薀肅聿芇螞袆肅芆襖膂莄芅薄羄芀芄蚆膀膆

　　

【正文】 結(jié)算工作職責(zé) １．按照會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，全面負(fù)責(zé)公司所屬商場與供應(yīng)商各種應(yīng)收（付）帳款，預(yù)收（付）帳款等業(yè)務(wù)核算工作，并編制準(zhǔn)確的記賬憑證； ２．制定結(jié)算資金計(jì)劃（按月），資金使用情況表及月底銀行明細(xì)表； ３．按照合同與客戶核對往來帳目，根據(jù)商場提供的結(jié)算憑證，審核支付貨款是否符合規(guī)定，并監(jiān)督月銷售量和庫存量； ４．根據(jù)合同，及時(shí)收取供應(yīng)商的各種費(fèi)用，確保公司的利益； ５．對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促回 收，并提出處理意見； ６．定時(shí)進(jìn)行帳務(wù)清查，對出現(xiàn)的帳務(wù)不清，要及時(shí)處理； ７．每月需對廠家應(yīng)付帳款清理，對應(yīng)付帳款出現(xiàn)“紅字”金額及時(shí)清理查明，并將處理結(jié)果報(bào)總部財(cái)務(wù)部 第２節(jié) 財(cái)務(wù)部崗位描述 一．財(cái)務(wù)部經(jīng)理 任職資格： １． 五年以上商業(yè)財(cái)會工作經(jīng)驗(yàn)，具有助理會計(jì)師以上的專業(yè)職稱； ２． 熟悉財(cái)會制度和商場、商品流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)以及資金運(yùn)作的內(nèi)在規(guī)律； ３． 具有較強(qiáng)的組織能力，決策分析能力和綜合判斷能力； ４． 堅(jiān)持原則，承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)格并善于執(zhí)行國家和公司財(cái)務(wù)制度。 崗位職責(zé)： １．主持財(cái)務(wù)部門工作，貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng) 規(guī)章制度，設(shè)置內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)核算及管理工作有效有序地進(jìn)行； ２．依據(jù)國家有關(guān)法令、法規(guī)以及公司的生產(chǎn)經(jīng)營具體實(shí)際，制定完善而行之有效的公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算制度； ３．編制公司的資金運(yùn)籌計(jì)劃，及時(shí)籌措及合理使用資金，監(jiān)督資金及企業(yè)財(cái)產(chǎn)使用情況，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全； ４．嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，報(bào)銷及合理使用資金，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出； 營運(yùn)手冊 內(nèi)部交流 ,注意保密 20 ５．考核會計(jì)人員工作業(yè)績。 二．核算組主管： 任職資格： １． 深圳戶口，３０歲以上，財(cái)會?？埔陨袭厴I(yè)，有２年以上中大型商場財(cái)會工作經(jīng)驗(yàn)； ２． 熟悉財(cái)會制 度商場和運(yùn)作流程，有電算化會計(jì)上崗證； ３． 有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)和判斷分析能力。 崗位職責(zé)： １．協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織會計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理工作； ２．協(xié)助編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，制定帳務(wù)處理等管理措施； ３．負(fù)責(zé)復(fù)核會計(jì)憑證、編制財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表； ４．監(jiān)督出納員及時(shí)核對銀行存款以及現(xiàn)金日記賬； ５．考核本組會計(jì)人員工作業(yè)績。 三．綜合核算員： 任職資格： １． ２３歲以上，財(cái)務(wù)?？埔陨袭厴I(yè)，一年以上商業(yè)會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)； ２． 有電算化會計(jì)上崗證，熟悉商場運(yùn)作流程； ３． 責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致。 崗位職責(zé)： １．嚴(yán)格按費(fèi)用報(bào) 銷制度及財(cái)務(wù)審批權(quán)限，審核所有費(fèi)用原始單據(jù)； ２．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)及基建投資業(yè)務(wù)核算，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算和提取以及所有者權(quán)益帳戶的登記； ３．負(fù)責(zé)其他應(yīng)收（付）款核算，及時(shí)清理私人付款以及登記各組未登記明細(xì)賬； ４．期間費(fèi)用的核算，定期編制管理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等費(fèi)用明細(xì)表； ５．負(fù)責(zé)儲值卡促銷、發(fā)放、收回及注銷工作，負(fù)責(zé)本部門辦公用品的領(lǐng)用發(fā)放、負(fù)責(zé)發(fā)票和會計(jì)檔案管理； ６．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部核算及內(nèi)部稽核工作，負(fù)責(zé)納稅申報(bào)，編制管理及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 四．出納員： 任職資格： １． 深圳戶口，２ ２歲以上，財(cái)務(wù)中專以上畢業(yè)，具有兩年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)； ２． 熟悉財(cái)會報(bào)銷審批程序和報(bào)銷審批權(quán)限規(guī)定； ３． 責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。 崗位職責(zé)： １．負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金收付業(yè)務(wù)； ２．登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬、編制出納日、周、月報(bào)表； ３．保管現(xiàn)金并定期不定期盤點(diǎn)，保證現(xiàn)金賬戶余額與庫存現(xiàn)金相符，及時(shí)收取銀行回單，核對銀行存款余額，編制余額調(diào)節(jié)表； 營運(yùn)手冊 內(nèi)部交流 ,注意保密 21 ４．保管各種有價(jià)證券（股票、國庫券、銀行定期存單），保管空白支票及其他重要空白銀行單據(jù)。 第２節(jié) 管理制度 一．會計(jì)出納工作交接制度 會 計(jì)工作交接是會計(jì)工作的一項(xiàng)重要制度，也是會計(jì)工作的重要內(nèi)容，辦理會計(jì)工作交接，有利于保持會計(jì)工作的連續(xù)性，有利于明確責(zé)任。會計(jì)工作交接制度的要求， 《 會計(jì)法 》 以及其他會計(jì)法規(guī)、規(guī)章都做出了原則性的規(guī)定?，F(xiàn)結(jié)合我公司的實(shí)際，進(jìn)一步作如下規(guī)定： １、 基本要求：會計(jì)、出納人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)（或出納）工作全部移交給接管人員，沒有辦理交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。 ２、 辦理移交手續(xù)的準(zhǔn)備工作。會計(jì)（出納）人員在辦理移交手續(xù)前必須及時(shí)辦理完畢未了的會計(jì)事項(xiàng)，包括： (1) 對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的 ，應(yīng)當(dāng)填制完畢； (2) 尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后蓋經(jīng)辦人印章； (3) 整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面說明等； (4) 編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章以及其他會計(jì)用品等； (5) 財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)主管人員移交時(shí)，應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問題和會計(jì)人員的情況等，相接交人介紹清楚； (6) 需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 ３、 按照移交清冊移交。交接雙方要按照移交清冊的內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)移交，其中： (1) 現(xiàn)金要根據(jù)會計(jì)賬簿記錄金額進(jìn)行盤點(diǎn)，不得短缺；有價(jià)證券的數(shù)量、金額與會計(jì)帳記錄一致。銀行存款賬戶余額要與銀行對帳單核對。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對。核對清楚后才能移交。 (2) 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計(jì)用品等，也必須交接清楚； (3) 對電腦數(shù)據(jù)移交，移交人當(dāng)面對交接人示范，現(xiàn)場操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)參數(shù)的情況，交接工作結(jié)束后，當(dāng)場交接磁盤。 ４、 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。在辦理會計(jì)工作交接手續(xù)時(shí)，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。 (1) 一般會計(jì)人員辦理移交，由商場會計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交； (2) 會計(jì)主管移交，由商場財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交； (3) 財(cái)務(wù)經(jīng)理移交，由商 場店長、總部財(cái)務(wù)部人員監(jiān)交。 ５、 臨時(shí)工作交接。對于會計(jì)、出納人員臨時(shí)離職，或因病暫時(shí)不能工作，需要有人接替或代理工作的，也應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)。其目的是保持會計(jì)工作的連續(xù)性和分清責(zé)任。對于移交人因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)請示店長和總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后，可以由移交人委托他人代辦移交手續(xù)，但委托營運(yùn)手冊 內(nèi)部交流 ,注意保密 22 人應(yīng)當(dāng)對所移交的會計(jì)工作和相關(guān)資料承擔(dān)責(zé)任，不得借口委托他人代辦交接而推托責(zé)任。 ６、 移交后的責(zé)任。移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，不能因?yàn)闀?jì)資料已經(jīng)移交而推托責(zé)任。