【導(dǎo)讀】范本三十二財產(chǎn)管理辦法....

　　

【正文】 司分期撥付所需款項。為公司 內(nèi)部單位提供勞務(wù)等，依據(jù)合同、協(xié)議和對方簽署的結(jié)算資料辦理貨幣結(jié)算，或經(jīng)公司財務(wù)部審查后辦理 轉(zhuǎn)賬 結(jié)算。對外提供勞務(wù)由其自行辦理結(jié)算。根據(jù)社會事業(yè)管理中心管理職責(zé)，代收代管的住房公積金、養(yǎng)老保險金等專項資金，分別按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算；對于墊付統(tǒng)籌外費用，根據(jù)其實際發(fā)生情況，采取總額控制，一事一議，分項審核，?？顚Ｓ玫霓k法，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)和范圍開支。 工程開發(fā)部資金 預(yù)算 的實施 工程開發(fā)部資金 預(yù)算 ，按公司批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算總額實施總額控制。根據(jù)其實際完成任務(wù)開發(fā)情況，采取月 預(yù)支 ，季結(jié)算的辦法，分期撥付所需經(jīng)費。 內(nèi) 部各單位間相互提供勞務(wù)及供應(yīng)物資等，應(yīng)以協(xié)議和結(jié)算資料為依據(jù)自行辦理結(jié)算，或按照協(xié)議、契約和有效憑證經(jīng)公司財務(wù)部審核后 轉(zhuǎn)賬 結(jié)算。 第四章 資金日常管理 第七條 籌資管理 為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，在擴(kuò)大經(jīng)營、更新設(shè)備等過程中，需通過吸收外來投資和適度舉債等方式籌集資金。要嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策、法令，本著量力而行的原則，科學(xué)預(yù)測投資規(guī)模和資金需求量，綜合分析投資回報，選擇正當(dāng)籌集渠道，提出籌集方案，按照責(zé)權(quán)范圍逐級審批后實施。所籌集的資金，屬于權(quán)益 22 性投資按規(guī)定向投資人分配投資收益，屬于營運性資金按規(guī) 定向?qū)Ψ街Ц独ⅲ魏螁挝缓蛡€人不準(zhǔn)向金融機(jī)構(gòu)以外的單位、部門和個人借款，不準(zhǔn)違反規(guī)定向?qū)Ψ椒峙渫顿Y回報或支付貸款利息?；I集資金必須納 入賬 內(nèi)核算，?？顚Ｓ?，嚴(yán)格監(jiān)管，積極規(guī)避資金風(fēng)險，防止濫用和浪費。 第八條 投資管理 對外投資和固定資產(chǎn)投資要嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理辦法規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行，執(zhí)行中嚴(yán)把投資論證、立項申請、概預(yù)算審批、籌集資金、計劃下達(dá)、項目實施等環(huán)節(jié)。對于已批準(zhǔn)實施的投資項目，必須落實資金來源，堅持按程序、按預(yù)算、按計劃撥款、按進(jìn)度結(jié)算。嚴(yán)禁搞無計劃、超計劃投資，對投資項目要實行全 過程監(jiān)控，講求投資效益，避免盲目投資和濫用投資。 第九條 營運資金管理 (一 ) 工程項目資金管理 公司承攬由兩個及兩個以上單位（項目部）施工的工程項目，公司負(fù)責(zé)工程價款的清算。公司財務(wù)部根據(jù)與建設(shè)單位 簽訂 的合同（協(xié)議）或驗工計價清算資料，定期向建設(shè)單位清算工程價款，根據(jù)當(dāng)期資金預(yù)算，結(jié)合實際情況向各施工單位辦理工程款的撥付與清算，或委托其中一個施工單位代為清算。 公司承攬由一個單位（項目部）獨立施工的工程項目，公司委托施工單位與建設(shè)單位辦理驗工計價和工程款的結(jié)算和清算。收到的工程款及時匯入施工單位 賬戶 或公司指定 賬戶 ，其資金的安排使用，必須上報預(yù)算經(jīng)公司審批后實施。將應(yīng)上交公司的各種款項，以貨幣資金形式及時足額的匯入公司或公司指定 賬戶 ，其余款項根據(jù)公司審批的責(zé)任資金預(yù)算組織實施。 所屬各單位自攬工程項目，由各單位根據(jù)與建設(shè)單位 簽訂 的合同（協(xié)議）或驗工計價清算資料，定期向建設(shè)單位辦理驗工計價和工程價款清算，其資金的安排使用，由各單位編制資金預(yù)算并組織實施，將應(yīng)上交公司的各種款項，以貨幣資金形式及時足額的匯入公司或公司指定 賬戶 。 公司所屬項目部滾動開發(fā)的工程項目，由其自行組織施工時，可根據(jù)與建設(shè)單 位 簽訂 的合同（協(xié)議）或驗工計價清算資料，及時向建設(shè)單位辦理驗工計價和工程價款清算；如果公司另行組建項目部進(jìn)行施工時，由新組建項目部與建設(shè)單位辦理驗工計價和工程款的結(jié)算和清算，自行編制責(zé)任資金預(yù)算組織實施，將應(yīng)上交公司的各種款項，以貨幣資金形式及時足額的匯入公司或公司指定 23 賬戶 。 (二 ) 資金管理措施 大力壓縮存貨 加強(qiáng)存貨的動態(tài)控制，嚴(yán)把計劃關(guān)和進(jìn)料關(guān)，充分利用內(nèi)部資源，減少存貨。對價值高、批量大的物資堅持招標(biāo)采購、降低采購成本，對通用物資堅持就地就近比價采購，努力實現(xiàn)零庫存。加強(qiáng)在建工程 管理，減少未完工程和工業(yè)在產(chǎn)品的資金占用，使生產(chǎn)資金盡快轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金。 嚴(yán)格控制預(yù)付分包工程款 進(jìn)一步規(guī)范分包工程合同管理，嚴(yán)格控制預(yù)付分包工程款，不準(zhǔn)以生活費名義預(yù)付工程款。分包工程款的撥付要按合同、按分包預(yù)算、按進(jìn)度撥款，并按規(guī)定留足質(zhì)保金，防止超前或多付工程款。 加大清欠措施，加速貨幣回籠 各單位要加強(qiáng)對清欠工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善清欠責(zé)任制，加大清欠力度，對各類債權(quán)資金要逐筆落實清欠責(zé)任，做到定期分析、定期檢查、定期考核，努力提高應(yīng)收 賬款 回收率。要進(jìn)一步完善清欠工作激勵約束機(jī)制，將清欠目標(biāo)納入責(zé)任狀內(nèi)容進(jìn)行考核，加大清欠獎罰力度：一是按公司下達(dá)的應(yīng)收 賬款 責(zé)任目標(biāo)考核。對完成清欠責(zé)任目標(biāo)的單位，按實際完成數(shù)額的千分之二給予獎勵，對完不成清欠責(zé)任目標(biāo)的單位，按少完成數(shù)額的千分之二對該單位進(jìn)行處罰。二是按當(dāng)年收入的貨幣回籠率考核，當(dāng)年自攬工程必須及時清理。當(dāng)年貨幣回籠率達(dá)到百分之八十以上的單位，按千分之二至千分三予以獎勵，低于百分之八十部分，按千分之二至千分之三罰款。為嚴(yán)控內(nèi)部掛帳，公司各單位之間形成的債權(quán)債務(wù)必須做到“當(dāng)月掛帳、當(dāng)月清理”。對超過三個月不清理的，由債權(quán)方提供完備手續(xù)，經(jīng)公司財務(wù) 部 轉(zhuǎn)賬 扣款，并按債務(wù)單位欠款額的 5%以內(nèi)收取資金占用費轉(zhuǎn)債權(quán)單位沖減財務(wù)費用。公司與所屬各單位內(nèi)部往來實行有償占用的辦法， 按上季度內(nèi)部往來平均余額的千分之二 (月率 )收取資金占用費。 強(qiáng)化貨幣資金管理 各單位要定期對本單位的銀行開戶和個人掛帳進(jìn)行清理。銀行開戶要相對集中，禁止多頭開戶。對個人掛帳實行有權(quán)掛支人制度，內(nèi)部借款要堅持“前帳不清、后帳不掛，季內(nèi)報銷、年內(nèi) 清賬 ”的程序運作，防止個人拖欠和挪用。制定切實可行的安全防范措施，確保貨幣資金安全，杜絕貨幣資金損失。 24 實行資金動態(tài)報告制度 在公司范圍 內(nèi)實行資金動態(tài)月報告制度，次月三日前將上月資金收、支、節(jié)余情況，分類別、按項目填制月份資金動態(tài)報表，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管分別簽字后，上報公司財務(wù)部。 堅持資金分析制度 各單位要定期進(jìn)行資金分析，重點對經(jīng)營性資金流量和營運資金的運用效果進(jìn)行分析，通過分析找出影響資金運用效益的問題和資金管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)的對策和措施，不斷改善資金管理工作，提高資金使用效益。 第五章 專項資金管理 第十條 專項資金的管理模式 公司專項資金實行 “ 集中管理、分層籌集、專戶儲存、定期上繳、按實撥付、有償占用 ” 的管理模式。 集中管理。公司委托社管中心對住房公積金、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險金、工傷基金、職工住房補(bǔ)貼等專項資金實行集中管理、統(tǒng)一核算。 分層籌集。各單位必須每月按員工本人工資和規(guī)定的扣款比例代扣各種款項，按規(guī)定基數(shù)和比例從成本中提取各種基金，并及時逐項將基金與同等數(shù)額的貨幣資金匯繳社管中心。 專戶儲存。由社管中心按照資金性質(zhì)分別開設(shè)住房公積金、基本養(yǎng)老保險、 新職工住房補(bǔ)貼等銀行賬戶，對資金實行專戶儲存。 定期上繳。由社管中心按月（季）將本單位籌集到的專項資金按管理程序匯繳上一級管理機(jī)構(gòu)。 按實撥付。各單位在政策范圍內(nèi)發(fā)生的支出（離退休相關(guān)款項、返還公積金等），社管中心應(yīng)根據(jù)有效的合法憑證，及時將資金撥付有關(guān)單位或清算付款。 有償占用。各單位未按規(guī)定期限上繳的專項資金，由社管中心按照欠繳期限、欠繳數(shù)額和適當(dāng)利率，以協(xié)議形式確定雙方權(quán)利義務(wù)，收繳資金占用費。 第十一條 專項資金的繳撥時間和繳撥方式 25 各單位必須在當(dāng)月工資發(fā)放后 5 日內(nèi)將代扣代繳職工個 人和從成本中提取的各種基金，用貨幣資金分別劃入社管中心專項資金有關(guān)銀行賬戶，專戶儲存。 社管中心必須在上級規(guī)定時間內(nèi)將上月籌集的各種專項資金匯繳上一級社管中心專項資金銀行賬戶。 單位從成本中提取和從員工本人工資中代扣代繳的基本養(yǎng)老保險金，是支付離退休人員工資的基本款源，各單位必須按時足額上繳，以保證公司社管中心及時上繳社會保險機(jī)構(gòu)，確保離退休工資的按時撥付和發(fā)放。 3資金的撥付。離退休員工工資所需資金，在各單位基本養(yǎng)老保險金全額上繳后，由省社會保險機(jī)構(gòu)于每月 25 日前向代發(fā)工資單位劃撥資金，員工清退或提取 有關(guān)資金（公積金、住房補(bǔ)貼、基本養(yǎng)老保險）時，按管理程序和權(quán)限經(jīng)上級管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后，逐級撥付資金，由員工所在單位向員工辦理支付或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。 第十二條 有償占用 對各單位未按上述時間要求將資金存入專戶銀行和逐級上繳的專項資金，視為欠繳資金，按以下規(guī)定征收資金占用費。 協(xié)議約定。公司委托社管中心負(fù)責(zé)與欠繳資金單位簽訂內(nèi)部資金有償占用協(xié)議，按協(xié)議約定期限、基數(shù)、利率計算征繳資金占用費。對拒不 簽訂 協(xié)議的欠交資金單位，除按經(jīng)營責(zé)任狀有關(guān)條款考核外，由社管中心按實際欠款計算資金占用費，交公司財務(wù)部 轉(zhuǎn)賬 扣款。 協(xié)議期限一般按三個月、半年、一年期限約定；征繳基數(shù)可按固定基數(shù)或約定期限內(nèi)欠繳資金的平均余額約定；占用費率按不高于同期銀行貸款利率計算。 繳納的資金占用費，列入本單位與資金投入有關(guān)的項目當(dāng)期成本或管理費用項下；社管中心收到占用費后，按資金性質(zhì)分別增加有關(guān)基金，其中返還員工個人的利率部分相應(yīng)記入職工個人賬戶，同期存款利率部分作為該項基金的風(fēng)險儲備，其余部分由社管中心提出方案，經(jīng)公司審批后實施。 資金占用費的清算方式，原則上由繳費單位按照協(xié)議約定的條款，按季 26 度自行辦理繳費清算。 對欠繳資金實行有 償占用后，在協(xié)議期滿后，占用資金的單位應(yīng)積極籌集資金歸還欠款，防止欠繳資金。如不能如期還款時雙方可續(xù)簽協(xié)議，但應(yīng)在原收取資金占用費的基礎(chǔ)上加收年利率 1%的占用費。 范本六 借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 第一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度， 實現(xiàn) 公司的規(guī)范化管理，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一 )出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取 借款憑證 ，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借 款。 (二 )外單位、個人因私借款，填寫 借款憑證 后，一律報財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三 )其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。 (四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 (五 )各項借款金額 3000 元以內(nèi)按上述程序辦理，超過 3000 元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。 (六 )借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天 內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批 (一 )住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過 80 元，主辦業(yè)務(wù)不能超過 60 元，業(yè)務(wù)員不能超過 45 元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過 80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。 (二 )出差補(bǔ)助 按出差起止時間每天補(bǔ)助 30元。 (三 )市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。 27 (四 )其他雜費 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (五 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報 銷。 (六 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。 (七 )出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī) (特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) )。 第四條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的 ‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制 在 4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二 )屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。 (三 )超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷 50%。 (二 )公司職員已辦理獨生子女證的子 (女 )憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準(zhǔn)一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費 (家屬名單由人事部門核定 )。 (三 )職工子女學(xué)雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，給予報銷。 (四 )煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷 200 元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作 28 的，只能報一方。 (五